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老师,现在建筑行业增值税税负,企业所得税税负多少
薇老师
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提问时间:11/28 23:09
#建筑#
同学你好参考以下看看, 增值税税负 小规模纳税人:税负率为3%. 一般纳税人:税负率通常在3.5%左右,不过会受采购市场规范性、人工成本占比、核算规范性等因素影响,若采购市场不规范、进项税额抵扣不足,或人工成本高且难以取得合规发票,以及核算不规范等,都会导致税负率上升. 企业所得税税负 一般情况下,建筑行业企业所得税税负率大约在1.5%左右,但不同规模企业有所不同,小微企业税负可能在0.4%左右,一般企业可能在2%左右.
阅读 4715
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老师,我们是建筑公司,我们跟别人租装载机,在转租出去分录分别要怎么写
郭老师
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提问时间:02/04 14:39
#建筑#
你好,你租赁进来的, 借预付账款,贷银行存款, 然后租赁出去借银行存款,贷其他业务收入 应交税费, 借其他业务成本,贷预付账款
阅读 4715
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银行代理付款是什么意思,我们公司收到银行代理付款后需要办理什么手续才能收到钱?银行需要收手续费或者是贴现费吗?
玲老师
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提问时间:04/22 14:42
#建筑#
你好,具体是什么业务的代理付款您补充一下。
阅读 4701
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老师您好,我想问下为什么买农产品直接买不是中间商的话抵的更多
敏敏老师.
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提问时间:05/13 16:55
#建筑#
增值税专用发票的获取:直接从农产品生产者购买时,您可能更容易获得增值税专用发票。这张发票上注明的增值税额是您可以抵扣的进项税额。相比之下,如果从中间商购买,中间商可能只会提供增值税普通发票,而普通发票不能用于抵扣进项税。 加计扣除政策:在某些情况下,如果您购买的农产品用于深加工并生产税率较高的产品,您可能还可以享受加计扣除政策。这意味着您可以按照农产品的购买金额和一定的扣除率(例如2%)计算额外的进项税额进行抵扣。这种政策通常适用于直接从农业生产者处购买的农产品。 减少中间环节:通过减少中间商环节,您可以降低交易成本,并可能以更低的价格购买到农产品。这不仅可以降低您的成本,还可以增加您的利润。同时,由于减少了中间环节,您可能更容易与农产品生产者建立直接的联系,并获得更好的产品质量和服务。
阅读 4697
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我公司承接中铁公司项目,我公司劳务分包给个人,工程款走总包农民工专户,我当不申报个税,且不需要分包方给我公司提供劳务发票,税务合理吗?
郭老师
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提问时间:04/22 10:05
#建筑#
你好,可以做账,不允许抵扣所得税。你这个成本不允许抵扣的。
阅读 4694
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建筑行业变更法人需要哪个流程,操作步骤,谢谢老师
邹刚得老师
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提问时间:05/13 08:37
#建筑#
你好,股东会做出决议,修改章程,提供相关资料去工商局做变更登记。
阅读 4693
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异地预缴增值税的时候,对方附加税是12%,我们这边是10%,到时候申报怎么解决?
王晓晓老师
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提问时间:04/22 17:29
#建筑#
根据根据《财政部 国家税务总局关于纳税人异地预缴增值税有关城市维护建设税和教育费附加政策问题的通知》(财税〔2016〕74号)规定,纳税人所在地与缴纳“三税”所在地城市维护建设税税率不一致的,以城市维护建设税实际纳税地的适用税率为准,无需回纳税人机构所在地办理补税或退税手续。附征的城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加随缴纳增值税的地点确定纳税地点。 所以,在实际工作中,不管是在不动产所在地预缴,还是在机构所在地申报,城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加,就按照当时实际缴纳的增值税和所在地的标准进行交税就可以啦。
阅读 4689
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购买的农产品的免税普票可以计算抵扣吗?需要什么条件,哪个文件有说明
郭老师
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提问时间:02/01 12:25
#建筑#
对方是自产自销的,可以的, 农民自产自销农产品,是免征增值税的,在国税局只能代开增值税普通发票。但是,购进方是一般纳税人的,可以按照发票上注明的销售额和13%的扣除率计算进项税额进行抵扣。 法律依据: 《中华人民共和国增值税暂行条例》 第八条 购进农产品,按照农产品收购发票上注明的农产品买价和13%的扣除率计算的进项税额。 抵扣率可以忽略
阅读 4687
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老师请问建筑公司在外地有一个项目,已开外经证开发票并已在当地税务局已预缴两个点的税,后发现发票金额不对,发票能作废吗?
朴老师
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提问时间:06/25 10:48
#建筑#
同学你好这个可以的哦
阅读 4686
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老师我们是一般纳税人建筑行,可以收混凝土3%的专票吗,可以抵扣和公转吗
宋生老师
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提问时间:05/13 10:08
#建筑#
你好可以的可以这样子
阅读 4685
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基坑支护,里面为水泥搅拌桩,钢板桩,高压旋喷桩。这些“基坑支护”工程使用的桩和“桩基础”工程使用的桩,有什么区别?
廖君老师
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提问时间:09/01 07:52
#建筑#
您好,我也考过二建,有3个区别 1、工程桩其实就是指基础柱,一般都需要和承台一起承受来自于建筑物上部区域的荷载。工程桩一般只能运用于工程中,是一种在建、构筑物中受力以后就可以起到作用的桩。工程桩主要用于承受来自于竖向的荷载。 2、工程桩是一种只能运用于工程实体上的桩柱,在使用过程中,必须要承受一定的荷载。工程桩建造好以后,必须要进行试桩,假如工程很大的话,那么就需要单独进行试桩,假如工程不大的话,那么就可以在工程实体上进行试桩。 3、支护桩是指开挖基坑时,为了抵挡住土或者是水,在基坑周围建造的桩柱。支护桩主要是用于承受来自横向推力的桩,因此支护桩经常被运用于基坑支护、滑坡治理等建筑工程当中,并且需要承受住来自于水平土的压力或者是滑坡的推力。
阅读 4685
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这个月的社保申报过了,怎么查看申报明细,具体到名字
家权老师
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提问时间:06/13 09:56
#建筑#
我要办税-税费申报及缴纳—单位社保费缴费—查看申报明细—分别点单位部分或者个人部分的缴费人数后边的下拉箭头,导出个人缴费明细
阅读 4683
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老师,我们这边工程施工成本材料都是按结算单据已入了工程施工,但有的没有开发票,开票也不是一笔笔对应。现在想按已开的发票入账,把之前的按暂估,那怎么操作快捷些
郭老师
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提问时间:06/25 08:59
#建筑#
你好,借工程施工, 贷应付账款暂估 支付的时候,借预付账款贷银行 到时候开了发票充预付,然后再红冲暂估的。
阅读 4676
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我们承接的项目做电线杆施工的,跟甲方签订的是9个点的专票 ,同时又收到了9个点工程服务发票,不知道是否能够抵扣?这个开出去多少?开回来多少票,这样不是很显眼很假吗
玲老师
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提问时间:02/07 09:52
#建筑#
你好 可以 可以抵扣进项 建筑是9 没错
阅读 4676
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老师好,补计提23年度房产税怎么做账务处理?还有补做23年度租金收入怎么做账务处理呢?
郭老师
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提问时间:05/13 10:01
#建筑#
借利润分配未分配利润 贷,应交税费房产税 借,应交税费房产税贷,银行存款 2023年的收入借,预收账款 贷,利润分配未分配利润 应交税费应交增值税销项
阅读 4668
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下个租期是2024.6.28-2026.6.27,提前一年一个月支付下一年房租,是什么时候付?
微微老师
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提问时间:05/13 10:43
#建筑#
您好,2024年5月支付的呢。
阅读 4668
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贴现率和手续如何: 可办票种:建行E信(龙票)、建行代理付款(龙票)、光大代理付款、农行代理付款(龙票,融资发票要求两年内发票)、农行供应链(龙票,融资发票要求两年内发票)、招行代理付款(龙票)、成都银行代理付款(龙票) 这是什么意思?
朴老师
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提问时间:04/22 12:28
#建筑#
关于贴现率: 贴现率,也被称为“折现率”或“槛比率”,是指金融机构(如商业银行)办理票据贴现业务时,按一定的利率计算利息,这种利率即为贴现率。它是票据贴现者获得资金的价格。换言之,当持票人需要资金时,可以将未到期的票据转让给银行,银行扣除贴现利息后将余额支付给持票人,而贴现率决定了银行扣除的贴现利息的多少。 贴现率的高低主要受到金融市场利率的影响。一般情况下,贴现率与净现值呈现出反比的关系,即贴现率越高,通常意味着现值越小。同时,贴现率在一定程度上也反映了国家的银行货币政策。 关于手续: 手续通常指的是办事的规定步骤或程序。在商业经营中,手续可能涉及办理各种业务所需的流程,如申请、审批、签订合同等。具体到票据贴现或代理付款等业务,手续可能包括提交票据、提供相关证明文件、填写申请表格、经过银行审核、签订合同等步骤。 对于您列出的可办票种,每种票种的具体手续和要求可能有所不同
阅读 4663
收藏 0
老师,比入合同总总造价200万, 1月结算收到工程款20万,累计成本45万,那这种情况怎么确认收入和结转成本?
郭老师
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提问时间:02/02 17:34
#建筑#
你好,你的完工进度是多少的?
阅读 4661
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老师好 开外经证 增值税已预缴 税务局说企业所得税不用预缴 不是企业所得税需要预缴吗
宋生老师
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提问时间:06/25 17:07
#建筑#
你好!不跨市就不用了
阅读 4660
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请问项目上做了外经证,应该怎么做个税税种认定呀
郭老师
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提问时间:06/14 20:40
#建筑#
这个不需要做系统认定的,那边会给你账号密码,你登录进去申报
阅读 4660
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工程行业,一般主营业务成本下的人工和材料成本要占比百分之几
王璐璐老师
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提问时间:04/19 22:02
#建筑#
你好,材料一般占收入的50%-60%左右,人工占收入10%-20%左右,仅供参考
阅读 4660
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什么情况下,公司需要缴纳印花税?
刘艳红老师
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提问时间:05/13 17:50
#建筑#
您好 一、购销合同0.3‰ 二、 加工承揽合同 0.5‰ 三、建设工程勘察、设计合同0.5‰ 四、建筑、安装 工程承包合同 0.3‰ 五、 财产租赁合同 1‰ 六、 货物运输合同 0.5‰ 七、仓储、保管合同 1‰ 八、借款合同0.05‰ 九、 财产保险合同 1‰ 十、技术合同0.3‰ 十一、产权转移书据0.5‰ 十二、营业帐簿 1.记载资金的帐簿0.5‰ 2.其他帐簿每件5元 十三、权利、许可证照每件5元 十四、股票交易3‰
阅读 4656
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有笔三万多货款,老板垫付了再报销,汇款用途请问下填报销款还是填什么合适!
家权老师
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提问时间:04/22 11:07
#建筑#
用途就是报销支付货款
阅读 4651
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A为啥不对,就是企业提供啊,B为啥对啊,不该是企业委托吗,因为我就干监测,很清楚,所有的验收全是企业委托
薇老师
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提问时间:11/30 11:56
#建筑#
您好,正在解答中请稍等。
阅读 4646
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现金流没有收到,但有这么多产值就需要确认这么多收入,需要开票,这话是什么意思呀?
蓝小天老师
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提问时间:05/13 10:30
#建筑#
在没有实际收到现金的情况下,如果有相应的产值(即已经完成的产品或服务),就需要确认这部分收入,并进行开票操作。这里的开票是指开具发票,用于记录和证明收入的实现。这样做的目的是为了反映企业的实际经营状况,确保财务报表的真实性和准确性。
阅读 4644
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应收账款借方负数金额是什么意思,借方正数是什么意思。应付账款负数是什么意思,正数是什么意思。
冉老师
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提问时间:04/22 16:56
#建筑#
你好,同学 应收账款借方负数,实际是预收账款,就是销售没开始提前收款的意思 借方正数 ,就是销售了,客户赊账,没给你们钱 应付账款负数余额,是采购提前付款,就是预付账款的意思 应付账款正数余额,就是采购发生了,不给供应商钱的意思
阅读 4632
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老师,结转工程施工一般按什么结转的,什么时间结转?
郭老师
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提问时间:04/22 16:32
#建筑#
完工进度 确认收入之后结转。
阅读 4631
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老师,装订凭证,是不是勾选通用凭证
东老师
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提问时间:04/22 16:52
#建筑#
你好,是的选择通用凭证就行
阅读 4624
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个人给公司开经营租赁*机械租赁的发票,公司需要代缴个税吗?
家权老师
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提问时间:02/09 08:53
#建筑#
需要公司代扣代缴个税
阅读 4624
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老师 砂子的税收分类编码应该选择哪个
朴老师
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提问时间:08/18 15:55
#建筑#
沙子属于建筑材料,其税收编码为“44190000”
阅读 4622
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