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老师，请问下，就是我们是一般纳税人，对方不要票，说要么你们接受承兑，我们不想要，就两万多块钱，要么他们就要扣税点，说扣10个点，私底下打我们私户，这根本不合理吧，请问我们怎么处理合适呢？
郭老师 | 提问时间：11/19 09:52

#实务#

对的是的，不合理。当时合同里面怎么约定的是给的现金吗？如果没有约定的话，默认的都是现金承兑在合同里面说清楚了。

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建筑公司92%的成本，比如100万的合同金额，需要提供92%的成本，对方是提供84万的含税发票，还是84万不含税价的发票
文文老师 | 提问时间：11/19 09:51

#实务#

对方是提供84万的含税发票

阅读 68

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老师，小规模纳税人，开了普票又开了专票，看季度是否超过30万元，普票是否能享受优惠，是光看普票还是看普和专合计
小菲老师 | 提问时间：11/19 09:49

#实务#

同学，你好看普和专合计

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老师，请问一下股东转钱进公户没有备注往来还是投资款。。突然想做投资款可以的嘛？还是必须备注投资款交印花税才能算实收资本啊？
家权老师 | 提问时间：11/19 09:49

#实务#

是必须备注投资款交印花税才能算实收资本

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维修电脑开的内容是技术服务费可以吗
家权老师 | 提问时间：11/19 09:49

#实务#

不可以的，那个应该是开劳务*维修费

阅读 20

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公司给个人支付的商务合作费，由谁来申报个税啊
文文老师 | 提问时间：11/19 09:48

#实务#

支付公司代扣代缴个税

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请问老师，买材料30块钱，对方是小个体，只给开收据，不开发票这样行吗
文文老师 | 提问时间：11/19 09:48

#实务#

个体户是可以开发票的。

阅读 5

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老师，如果今年1月份签了合同是100万，已经按这个金额去申报印花税，后面11月份的时候签了补充协议，合同金额从100万变成200万，那我后面申报印花税的时候是按差额去申报吗？
家权老师 | 提问时间：11/19 09:48

#实务#

是的，后面申报印花税的时候是按差额去申报

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老师，请问一下股东转钱进公户备注投资款，但是以前会计不缴纳印花税直接做实收资本，现在我做实收资本叫客户缴纳印花税，那客户问为什么要叫这个印花税，我要怎么解释哦，叫印花税的目的是什么哦
家权老师 | 提问时间：11/19 09:47

#实务#

那个是按印花税法规定，实际到账的实收资本交营业账簿印花税，

阅读 9

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你好老师，有张进项不符合抵扣标准，我给抵扣了，咋弄，进项转出，还需要对方冲红吗
文文老师 | 提问时间：11/19 09:47

#实务#

不需要对方冲红，直接进项转出即可

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老师好，麻烦问一下固定资产抵债需要交增值税嘛
文文老师 | 提问时间：11/19 09:46

#实务#

固定资产抵债需要交增值税。

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机动车统一发票怎么查真伪？
文文老师 | 提问时间：11/19 09:43

#实务#

真伪查询目前最权威的方法是登陆国家税务总局官方发票真伪查验平台进行真伪验证。

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你好老师。现在会计继续教育怎么办？还能补去年的么？
小菲老师 | 提问时间：11/19 09:42

#实务#

同学，你好要看地方，一般可以补

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最新物业公司的政策物业公司常用账务的处理
小菲老师 | 提问时间：11/19 09:41

#实务#

同学，你好 1、存现借：银行存款（明细科目为银行所在名称）　　贷：库存现金 2、提现借：库存现金　　贷：银行存款 3、计入税金及附加借：税金及附加　　贷：应交税费——应交城市维护建设税　　　　应交税费——应交教育费附加 4、养老金收退税借：银行存款　　贷：应付职工薪酬—养老保险基金 5、代付上月员工通话费借：其他应收款—员工—电话费　　贷：银行存款 6、代收电信公司电费（预收一年，每月分摊）借：银行存款　　贷：预收账款—基站电费 7、电信公司电费计入借：预收账款—电费　　贷：管理费用—电费 8、转存单位定期存款一库存份借：其他货币资金—定期存款　　贷：银行存款 9、当月缴纳上月应缴未缴的增值税借：应交税费——未交增值税　　贷：银行存款 10、付上月份电话费借：管理费用—电话费　　应交税费—应交增值税（进项税额）　　贷：银行存款 11、付上月份水费（分办公区、宿舍、食堂、绿化、商铺、消防、生活用水等）借：管理费用—水费（办公……）　　应交税费—应交增值税（进项税额）　　预收账款—业主二次供水（生活用水）　　贷：银行存款 12、付上月中旬及本月中旬电费借：管理费用—电费　　应交税费—应交增值税（进项税额）　　预收账款—业主二次供水能耗　　　　　　—业主电梯能耗　　贷：银行存款 13、收电信线路改造劳务费借：库存现金　　贷：其他业务收入—维修收入 14、付万用表检测费用及购润滑油借：管理费用—维修费　　低值易耗品—维修用具　　贷：库存现金 15、购书刊、洗发水（发放员工）借：应付职工薪酬—工会经费、职教费　　贷：库存现金 16、收商铺水电费借：库存现金　　贷：其他应收款—商铺—电费/水费 17、发放上月管理员工工资借：应付职工薪酬-工资等　　贷：库存现金 18、代付上月中队战士、搬运工工资（为减少交养老保险人数，故作总公司支付）借：其他应收款—总公司　　　　　　　—房开公司（代付搬运工工资）　　贷：库存现金 19、购军靴、环卫服装借：其他应收款—员工—服装费　　贷：库存现金 20、支付上月垃圾装车费借：其他业务支出—装修垃圾清运费　　应交税费—应交增值税（进项税额）　　贷：库存现金/银行存款 21、付维修电机费及购买灯光等费用借：管理费用—维修费　　低值易耗品—维修用具　　应交税费—应交增值税（进项税额）　　贷：库存现金 22、购置保洁、维修用配件借：低值易耗品—保洁用具　　　　　　　—维修用具　　应交税费—应交增值税（进项税额）　　贷：库存现金 23、收员工上月手机通话费借：库存现金　　贷：其他应收款—员工—电话费 24、收商铺管理押金借：库存现金　　贷：其他应付款—商铺押金 25、退业主装修保证金借：其他应付款—业主—装修保证金　　贷：库存现金 26、中队活动开支借：应付职工薪酬—工会经费　　贷：库存现金 27、付马匹治疗费及购马饲料款借：管理费用—治安费　　贷：库存现金 28、付购菜款柴油大米及食油款借：应付职工薪酬-福利费—伙食费　　贷：库存现金 29、收物管费等借：库存现金/银行存款　　贷：预收账款—业主—物管费　　　　　　　　—业主—电梯能耗费　　　　　　　　—业主—二次供水　　　　　　　　—业主—停车综合服务费　　　　　　　　—业主—垃圾清运费　　　　其他应付款—业主—装修保证金 30、代房开公司代购垃圾袋借：其他应收款—房开公司名称　　贷：库存现金 31、罚款收入借：库存现金　　贷：营业外收入—赔款 32、食堂购洗洁精及饭盒等借：低值易耗品—厨房用品　　贷：库存现金 33、食堂购液化气及煤气罐一只借：应付职工薪酬-福利费　　低值易耗品—煤气罐　　贷：库存现金 34、购发票办公用品、报销车费等借：管理费用—办公费　　　　　　—差旅费　　贷：库存现金 35、付生活垃圾费、保洁等借：管理费用—保洁费（排污费、垃圾处置费等）　　贷：库存现金 36、领用低值易耗品借：管理费用—低值易耗品摊销　　贷：低值易耗品—维修用具　　　　　　　　　—保洁用具　　　　　　　　　—厨房用具 37、商铺电费计入借：其他应收款—商铺——电费　　贷：管理费用—电费 38、开办费用的摊销借：管理费用—开办费摊销　　贷：长期待摊费用—开办费 39、计提折旧借：管理费用—折旧费　　贷：累计折旧 40、计提本月工资借：管理费用—工资　　贷：应付职工薪酬-工资 41、计提各项经费借：管理费用—福利费　　　　　　—工会经费　　　　　　—教育经费　　贷：应付职工薪酬-福利费　　　　应付职工薪酬-工会经费　　　　应付职工薪酬-职教费 42、空置房应收物管费借：其他应收款—房开公司　　贷：主营业务收入　　　　应交税费—应交增值税（销项税额） 43、结转本月收入借：预收账款—业主—物管费　　　　　　—业主—车位物管费　　　　　　—房开公司　　　　　　—商铺—物管费　　　　　　—商铺—租金　　贷：主营业务收入　　　　其他业务收入 44、结转开工装修垃圾费借：预收账款—业主—垃圾清运费　　贷：其他业务收入—垃圾清运费 45、（1）月份终了，将当月发生的应缴增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借：应交税费——应交增值税（进销税额差额，或者也可再通过-转出未交增值税过渡下最终转到-未交增值税）　　贷：应交税费——未交增值税（2）计提本月税金及附加借：税金及附加　　贷：应交税费—城建税　　　　　　　　—教育费附加等 46、计提本月养老保险、医疗等五险一金借：管理费用—养老金　　贷：应付职工薪酬—养老、医疗等五险一金 47、结转益类账户借：主营业务收入　　其他业务收入　　营业外收入　　贷：本年利润 48、结转损类账户借：本年利润　　贷：管理费用　　　　其他业务支出　　　　税金及附加

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9810 模式下从供应商到国外口岸这一段需要哪些发票和资料
董孝彬老师 | 提问时间：11/19 09:39

#实务#

您好，9810模式下从供应商到国外口岸这一段需要的资料包括：供应商开的增值税专用发票、出口报关单（监管方式9810）、头程物流发票（国内到国外口岸的运费）、提单（B/L或AWB）、装箱单、合同，如果是退税还要收汇凭证或视同收汇说明，所有单据信息要一致且真实对应。

阅读 12

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公司建造了一个山体公园，里面的路灯入固定资产还是长期待摊费用
家权老师 | 提问时间：11/19 09:39

#实务#

那个计入长期待摊费用

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购买门锁、更换办公室锁芯，这些都可以计入管理费用-办公费吗
家权老师 | 提问时间：11/19 09:39

#实务#

那个计入管理费用-维修费

阅读 9

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找朴老师，那这个跨年对不上，我需要做什么分录？
朴老师 | 提问时间：11/19 09:37

#实务#

啥也不用做因为做了跨年调整的就是会导致资产负债表和利润表勾稽不上

阅读 11

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请问一个项目的成本怎么计算
小菲老师 | 提问时间：11/19 09:36

#实务#

同学，你好计算直接与间接成本直接成本：与任务直接相关，如材料采购、人工费用间接成本：分摊的支撑性费用，如设备折旧、管理开支?

阅读 9

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出口企业计算增值税税负率的时候，是除以增值税申报表上外销的总收入，还是用免抵退申报表上的出口销售收入呢，2个表的收入额是不一样的
郭老师 | 提问时间：11/19 09:36

#实务#

生产企业是增值税申报表里面的内销销售额➕免抵退销售额合计

阅读 43

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老师，我是运输公司的内账会计，我想问我公司的司机和押运员的工资是计入成本还是销售费用里，怎么写分录？
朴老师 | 提问时间：11/19 09:35

#实务#

一、计提工资时（月末）借：主营业务成本 —— 工资（司机）主营业务成本 —— 工资（押运员）贷：应付职工薪酬 —— 工资二、实际发放工资时（次月）借：应付职工薪酬 —— 工资贷：银行存款应交税费 —— 应交个人所得税（代扣代缴）其他应付款 —— 社保 / 公积金（个人承担部分）

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果树是否被视为固定资产？
欧阳老师 | 提问时间：06/20 09:43

#会计实务#

果树通常被视为固定资产，因为它们具有以下特点： 1. 长期使用：果树通常需要多年才能开始结果，而且可以持续多年的结果。因此，它们被视为长期使用的资产。 2. 可计量性：果树的价值可以通过估计其未来预期收益来计量。这可以通过考虑果树的品种、生命周期、预期产量和销售价格等因素来确定。 3. 可辨认性：果树可以被明确地辨认和区分，因为它们具有独特的外观和特征。 4. 预期经济利益：果树的存在可以为企业带来未来的经济利益，例如销售果实或进行果树繁殖。因此，根据会计准则，果树通常被视为固定资产，并按照相关准则进行会计处理，如计提折旧或摊销费用。然而，具体的会计处理可能因国家、地区或组织的会计准则而有所不同，建议根据当地的会计准则进行具体的处理。

阅读 1823

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在Excel中，如何计算一组数据的总体标准差(STDEV.P)？
李老师 | 提问时间：06/20 08:15

#会计实务#

要在Excel中计算一组数据的总体标准差(STDEV.P)，可以使用STDEV.P函数。以下是步骤： 1. 打开Excel并输入数据。假设数据位于A1到A10单元格。 2. 在任何一个单元格中输入以下公式：=STDEV.P(A1:A10)。 3. 按下Enter键，Excel将计算并显示数据的总体标准差。请注意，STDEV.P函数计算总体标准差，而不是样本标准差。如果你想计算样本标准差，请使用STDEV.S函数。

阅读 2247

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以十万贷款为例，一个月的利息是多少钱？
王一老师 | 提问时间：05/27 21:03

#会计实务#

要计算贷款一个月的利息，需要知道贷款的利率和贷款的期限。假设贷款利率是年利率，贷款期限是一年。首先，将年利率转换为月利率。假设年利率是5%，则月利率为5%除以12，即0.05/12=0.0042。然后，计算一个月的利息。利息等于贷款金额乘以月利率。以十万贷款为例，一个月的利息等于10万乘以0.0042，即420元。所以，以十万贷款为例，一个月的利息是420元。

阅读 7453

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收付实现制的核心原则是收入实现原则和费用发生原则，即收入在实际收到时确认，费用在实际发生时确认。
秦老师 | 提问时间：05/27 19:17

#会计实务#

收付实现制是一种会计核算方法，其核心原则是收入实现原则和费用发生原则。收入实现原则指的是在收到实际现金或现金等价物时，确认相应的收入。这意味着只有当收入实际到手时，才能将其确认为收入。例如，当客户支付货款或服务费用时，才能确认相应的收入。费用发生原则指的是在费用实际发生时，确认相应的费用。这意味着只有当费用实际发生时，才能将其确认为费用。例如，当公司购买办公用品或支付员工工资时，才能确认相应的费用。通过遵循收入实现原则和费用发生原则，可以确保会计信息的准确性和可靠性。这种核心原则的应用可以使企业的财务报表更加真实和可信，反映了企业的真实经济状况和业绩。需要注意的是，收付实现制并不适用于所有情况。在某些特殊情况下，可能需要根据其他原则或准则进行会计处理。因此，在应用收付实现制时，需要结合具体情况进行判断和决策。

阅读 2699

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在大数据处理中，为什么需要进行数据清洗？
周老师 | 提问时间：05/27 19:13

#会计实务#

在大数据处理中，数据清洗是非常重要的步骤，原因如下： 1. 数据质量保证：大数据往往涉及大量的数据源和数据类型，这些数据可能存在缺失、重复、错误、不一致等问题。数据清洗可以帮助识别和修复这些问题，确保数据的准确性和完整性。 2. 数据一致性：大数据通常来自不同的数据源，可能存在不一致的数据格式、单位、命名规范等问题。通过数据清洗，可以将数据统一为一致的格式和规范，方便后续的数据分析和挖掘。 3. 数据准备：在进行数据分析和挖掘之前，需要对数据进行预处理和准备。数据清洗可以帮助去除不必要的数据、筛选出关键的数据，提高数据的可用性和可分析性。 4. 数据安全性：在大数据处理中，数据安全是一个重要的考虑因素。数据清洗可以帮助去除敏感信息、匿名化处理数据，保护数据的隐私和安全。 5. 数据分析效果：数据清洗可以去除噪音数据和异常值，提高数据的质量和准确性。这样可以提高后续的数据分析和挖掘的效果，得到更准确、可靠的结果。综上所述，数据清洗在大数据处理中起着至关重要的作用，可以提高数据质量、一致性和安全性，为后续的数据分析和挖掘提供可靠的数据基础。

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独立董事应如何履行其职责？
周老师 | 提问时间：05/27 18:43

#会计实务#

独立董事是公司董事会中的一种特殊角色，他们的职责是保护公司及其股东的利益，确保公司的决策和运营符合法律、道德和伦理要求。以下是独立董事应如何履行其职责的一些重要方面： 1. 独立性：独立董事应独立于公司管理层和其他股东，不受其影响。他们应遵守相关法律和规定，确保独立性不受到威胁。 2. 专业知识：独立董事应具备相关的会计、财务和法律知识，以便能够理解和评估公司的财务状况和业务运营情况。 3. 监督职责：独立董事应监督公司的决策和运营，确保其符合法律和监管要求。他们应定期审查公司的财务报告和内部控制制度，提出建议和意见。 4. 风险管理：独立董事应参与公司的风险管理工作，评估和监督公司的风险管理政策和程序，确保公司能够有效地管理风险。 5. 信披监督：独立董事应监督公司的信息披露工作，确保公司向投资者和其他利益相关方提供准确、完整和及时的信息。 6. 独立调查：独立董事应根据需要进行独立调查，以确保公司的运营符合法律和道德要求。他们应保持独立的立场，不受任何利益冲突的影响。 7. 参与决策：独立董事应积极参与公司的决策过程，提出独立的意见和建议。他们应与其他董事和管理层进行充分的讨论和辩论，确保决策的合理性和可行性。总的来说，独立董事应保持独立、公正和专业的态度，履行好其监督和决策参与的职责，以保护公司及其股东的利益。

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无形资产的特性使其在会计处理中需要进行评估和确认，以便正确反映企业的财务状况和经营绩效。
周老师 | 提问时间：05/27 18:37

#会计实务#

无形资产的特性使其在会计处理中需要进行评估和确认，以便正确反映企业的财务状况和经营绩效的原因主要有以下几点： 1. 无形资产的无形性：无形资产是指没有实物形态的资产，如专利权、商标权、版权等。由于其无形性，无法通过直接观察或量化来确定其价值，需要通过评估和确认来确定其公允价值。 2. 无形资产的不可分离性：无形资产通常与企业的商誉、品牌形象等紧密相关，很难将其与企业的其他资产分离开来单独评估。因此，在会计处理中，需要综合考虑无形资产与其他相关资产的价值，以便准确反映企业的财务状况和经营绩效。 3. 无形资产的有限寿命：与有形资产不同，无形资产通常具有有限的使用寿命。在会计处理中，需要根据无形资产的预计使用寿命进行摊销，以便合理分摊其价值对企业的财务状况和经营绩效的影响。 4. 无形资产的价值变动：由于市场环境、技术进步等因素的影响，无形资产的价值可能会发生变动。在会计处理中，需要根据实际情况对无形资产进行评估和确认，以便及时反映其价值变动对企业的财务状况和经营绩效的影响。综上所述，无形资产的特性使其在会计处理中需要进行评估和确认，以便正确反映企业的财务状况和经营绩效。会计师需要根据相关准则和规定，采用适当的方法和技术对无形资产进行评估，确保其价值能够准确地反映在企业的财务报表中。

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在计算库存商品生产成本时，应该如何处理原材料、直接人工和制造费用？
欧阳老师 | 提问时间：05/27 17:44

#会计实务#

在计算库存商品生产成本时，应该按照以下步骤处理原材料、直接人工和制造费用： 1. 原材料成本处理：将购买的原材料成本计入原材料库存账户。当原材料被使用时，将其成本转入制造工程账户。未使用的原材料成本将继续保留在原材料库存账户中。 2. 直接人工成本处理：将直接人工成本计入制造工程账户。直接人工成本是指直接用于生产特定产品的劳动力成本，如直接工人的工资和福利费用。 3. 制造费用处理：制造费用包括间接人工成本和制造间接费用。间接人工成本是指用于生产过程中不直接与特定产品相关的劳动力成本，如监督员的工资和福利费用。制造间接费用包括间接材料成本、间接人工成本以及制造过程中的其他费用，如设备折旧和维护费用、租金和水电费等。这些制造费用应该按照某种合理的分配方法分配到制造工程账户中。综上所述，原材料成本、直接人工成本和制造费用都应该计入制造工程账户，以计算库存商品的生产成本。

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如何处理企业固定资产的报废或变卖？
李老师 | 提问时间：05/27 17:38

#会计实务#

处理企业固定资产的报废或变卖通常需要按照以下步骤进行： 1. 确定资产报废或变卖的原因：确定资产报废或变卖的原因是非常重要的，例如资产已经过时、损坏无法修复、无法继续使用等。 2. 进行资产评估：对于固定资产进行评估，确定其当前的市场价值或者残值。这可以通过请专业评估师进行评估或者参考类似资产的市场价格进行估算。 3. 编制报废或变卖的决策：根据资产的评估结果，结合企业的经济状况和战略需要，决定是报废还是变卖固定资产。如果决定报废，需要进一步决定是自行处理还是委托专业机构进行处理。 4. 处理报废资产：如果决定自行处理报废资产，可以选择将其出售给废品回收公司或者进行拆解处理。在处理过程中，需要注意环境保护和安全问题，并遵守相关法律法规。 5. 处理变卖资产：如果决定变卖资产，可以选择通过拍卖、私下协商或者委托中介机构进行销售。在销售过程中，需要制定合适的销售策略和定价，并确保交易的合法性和透明性。 6. 记账处理：根据报废或变卖的具体情况，进行相应的会计处理。如果是报废，需要将固定资产从资产负债表中删除，并计提相应的报废损失；如果是变卖，需要根据实际销售价格和资产原值的差额，计算盈亏，并相应调整资产负债表和损益表。以上是处理企业固定资产的报废或变卖的一般步骤，具体操作还需要根据企业的实际情况和相关法规进行调整。建议在处理过程中，与财务部门或专业会计师进行沟通和协商，以确保处理结果的准确性和合规性。

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