财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师，进口的海关缴款书发票是不是不能采集到做账软件里面的啊？没找到在哪里
暖暖老师 | 提问时间：06/24 07:16

#实务#

你好，就是跟专票一样的做账处理

阅读 5

收藏 0
工会经费交给工会和税务的比例怎么知道的，哪里看，
郭老师 | 提问时间：06/24 06:58

#税务#

直接看你工会经费的申报表就行里面有比例税务局代工会收取

阅读 4

收藏 0
不明白答案中为什么要减1
金老师 | 提问时间：06/24 06:47

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 0.95乘以1.1是说这是原来多少倍，再减去1才是提高的百分比祝您学习愉快！

阅读 19

收藏 0
老师，其他个人出租不动产，按5%征收率缴纳增值税；其他个人采取一次性收取租金的形式出租不动产，取得的租金收入可以在租赁期内平摊，平摊后月租金不超过小规模纳税人免征增值税，这两个方法是不是冲突？采用一次性出租很容易免税
赵老师 | 提问时间：06/24 06:44

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不冲突。其他个人出租不动产时，既可以选择按5%的征收率缴纳增值税，也可以选择在采取一次性收取租金形式的情况下，在租赁期内平均分摊租金收入。如果分摊后的月租金不超过10万元，则可以享受免征增值税的政策。这意味着通过合理安排租金收取方式，确实更容易达到免税条件。祝您学习愉快！

阅读 16

收藏 1
这个经理为什么不算在管理费用？中介费用为什么不可以算在销售费用里边
赵老师 | 提问时间：06/24 06:22

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：因为这里是销售经理，可以理解为销售部门的费用，计入销售费用祝您学习愉快！

阅读 10

收藏 0
工商年报财务数据选择不公示，为啥企查查还会显示财务数据呢
朴老师 | 提问时间：06/24 06:08

#实务#

企查查显示工商年报中选择不公示的财务数据，原因可能是信息来源多样，企查查可从多部门获取数据；存在历史数据保留，之前公示过的信息会被保存；可能利用技术手段获取，如爬虫技术抓取网络资源；也有内部数据泄露的风险，信息泄露后被第三方平台获取。

阅读 12

收藏 0
这个资料如何做调整分录？
董孝彬老师 | 提问时间：06/24 06:03

#CPA#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 7

收藏 0
会计分录的要求是什么
董孝彬老师 | 提问时间：06/24 05:55

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 4

收藏 0
请问企业所得年报资产总额和财务报表资产总额数据应该一致？为什么企业所得税年报资产平均值是207而资产负债表资产总额是213
董孝彬老师 | 提问时间：06/24 05:54

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 2

收藏 0
和员工签订劳务合同，并按劳务报酬申报个税，未缴纳社保，也没有发票，可以抵扣所得税嘛？
董孝彬老师 | 提问时间：06/24 05:34

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 9

收藏 0
24年10月开通电子税务，在25年的1月份申报了一季度的财报，而且只做了资产负债表，是零提交，没有申报利润表，现在在国家企业信用信息公示系统上，有关2024年营业执照的年报申报，如何填列资产负债表和利润表的内容呢？公司只有老板一个人，没有做账
董孝彬老师 | 提问时间：06/24 05:11

#税务#

早上好，工商和税务的数据是统一的，我们没有经营数据就是填0嘛

阅读 6

收藏 0
请问一下，一般纳税人，现在享受小微企业待遇，利润已达297万，如何让税务老师打消对本期业利润的怀疑，我该如何去解释
董孝彬老师 | 提问时间：06/24 03:10

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 8

收藏 0
老师你好，我想问一下为什么半年使用贷款600万元额度，计算承诺费要减600*50%，
明琪老师 | 提问时间：06/24 02:16

#CPA#

勤奋的小精灵，晚上好亲！

阅读 13

收藏 0
(1)这个第17小题是不是答案错了，员工行权时不确认股本吗？ (2)这个15小题“无偿赠与”也属于股份支付吗？不是要换取相应的服务吗？
董孝彬老师 | 提问时间：06/24 02:04

#中级职称#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 16

收藏 0
个体工商户，定期定额，每个月3W额度，没有开超过，请问怎么交税啊？对公账户里的钱可以直接转法人私人账户吗？怎么备注呢？需要交个税吗？
郭老师 | 提问时间：06/24 01:11

#税务#

普票不交税转给法人是什么业务的利润吗

阅读 20

收藏 0
依据《应付职工薪酬准则》规定，用工单位支付给劳务派遣单位的费用虽然为劳务费用，但属于“应付职工薪酬”科目核算的内容，应按受益原则将支出金额计入相关成本费用科目，而不应一律计入“管理费用”科目。问题：1.这里的“不应一律计入管理费用”科目，是指不应一律计入期间费用明细表第2行劳务费的管理费用列，还可能计入该行的销售费用列，对吗？2.支付给劳务派遣单位的费用，最终给了派遣人员，可是派遣人员不属于用工单位的职工，为什么也属于“应付职工薪酬”科目核算的内容？3.既然属于“应付职工薪酬”科目核算的内容，假如用工单位支付给劳务派遣单位的费用100，对于该业务，用工单位在填报企业所得税年度申报表附表职工薪酬明细表时，怎么填报？填报在哪一行哪一列？4.这样一来，对于同一个派遣人员的工资，用工单位和劳务派遣公司都将其填报在企业所得税年度申报表附表职工薪酬明细表中了，对吗？感觉重复了啊？
秦老师 | 提问时间：06/24 00:40

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 1.是的，“不应一律计入管理费用”指的是这些支出可以依据受益原则分配到不同的成本或费用科目下，比如销售费用、生产成本等，而不仅仅是管理费用。2.虽然派遣人员不是用工单位直接雇佣的员工，但根据《应付职工薪酬准则》的规定，用工单位支付给劳务派遣单位的费用是为了获得劳务服务，这部分支出被视为对提供劳务者的报酬，因此需要通过“应付职工薪酬”科目来核算。3.用工单位在填报企业所得税年度申报表附表职工薪酬明细表时，应将支付给劳务派遣单位的费用按照实际受益对象和性质填入相应的行次。如果这笔费用是用于生产活动，则可能计入成本类项目；如果是与销售或管理相关的支出，则分别计入销售费用或管理费用。4.在企业所得税年度申报中，用工单位和劳务派遣公司确实都会涉及对派遣人员工资的处理，但它们填报的内容和角度不同。用工单位填报的是支付给劳务公司的服务费，而劳务派遣公司填报的是实际发放给员工的薪酬。因此，并不会造成重复计算的问题。祝您学习愉快！

阅读 80

收藏 1
老师，老板投资款需要缴纳印花税，怎么做会计分录呢？收到投资款时: 借:银行存款贷:实收资本同时计提缴纳印花税吗？借:税金及附加贷:应交税费缴纳时: 借:应交税费贷:银行存款是这样吗？
小锁老师 | 提问时间：06/24 00:02

#实务#

你好是这样做的，这个分录没错。你好是这样做的，这个分录没错。

阅读 10

收藏 0
河北省规上企业评定标准
小锁老师 | 提问时间：06/23 23:30

#税务#

您好，需要河北省规上企业主要包括规模以上工业企业、限额以上批发和零售业企业等多种类型，以下是不同行业规上企业的评定标准： 1. 规模以上工业企业：申报时年主营业务收入、工业总产值均达到2000万元及以上的工业法人企业（若没有相关财务指标，可用营业收入代替）。 2. 限额以上批发业企业：申报时年主营业务收入在2000万元及以上的法人企业或法人非同业的产业活动单位（若非批发业法人单位附营的限额以上批发业产业活动单位没有相关的财务指标，可用商品销售额代替）。 3. 限额以上零售业企业：申报时年主营业务收入在500万元及以上的法人企业或法人非同业的产业活动单位（若非零售业法人单位附营的限额以上零售业产业活动单位没有相关的财务指标，可用商品销售额代替）。 4. 限额以上住宿和餐饮业企业：申报时年主营业务收入在200万元及以上的法人企业或法人非同业的产业活动单位（若非住宿业或餐饮业法人单位附营的限额以上住宿或餐饮业产业活动单位没有相关的财务指标，可用营业额代替）。 5. 规模以上服务业企业： - 年营业收入2000万元以上的服务业法人单位，包括交通运输、仓储和邮政业，信息传输、软件和信息技术服务，水利、环境和公共设施管理业，以及卫生等行业。 - 年营业收入1000万元以上的服务业法人单位，包括租赁和商务服务业，科学研究和技术服务业，教育，以及物业管理、房地产中介服务、房地产租赁经营和其他房地产业等行业。 - 年营业收入500万元以上的服务业法人单位，包括居民服务、修理和其他服务业，文化、体育和娱乐业，以及社会工作等行业。 6. 有资质的建筑业企业：有总承包和专业承包资质的建筑业法人单位。 7. 房地产开发经营业企业：有开发经营活动的全部房地产开发经营业法人企业。

阅读 14

收藏 0
在《收入》章节科目上，预计负债和合同负债有什么不同？怎么用这两个科目的呀？
小锁老师 | 提问时间：06/23 23:30

#中级职称#

您好，是这样的预计负债要求是预计退货的部分，合同负债是收到钱还没发货

阅读 9

收藏 0
扣了社保实发工资4879，还要交个人所得税吗
家权老师 | 提问时间：06/23 23:29

#税务#

那个不需要再交个税了哈

阅读 8

收藏 0
老师，我司2021年前注册资本5000万，实收资本也是5000万，2016年向银行贷款1个亿，2021年7月实收资本由5000增加到8000万，增加的3000万股东未实缴，约定在2030年前缴足，我司2016年向银行贷款于2024年全部还清，这期间的利息可以据实在企业所得税税前扣除吗？
小锁老师 | 提问时间：06/23 23:28

#税务#

您好，这个的话是可以扣除的，能

阅读 29

收藏 0
果树是否被视为固定资产？
欧阳老师 | 提问时间：06/20 09:43

#会计实务#

果树通常被视为固定资产，因为它们具有以下特点： 1. 长期使用：果树通常需要多年才能开始结果，而且可以持续多年的结果。因此，它们被视为长期使用的资产。 2. 可计量性：果树的价值可以通过估计其未来预期收益来计量。这可以通过考虑果树的品种、生命周期、预期产量和销售价格等因素来确定。 3. 可辨认性：果树可以被明确地辨认和区分，因为它们具有独特的外观和特征。 4. 预期经济利益：果树的存在可以为企业带来未来的经济利益，例如销售果实或进行果树繁殖。因此，根据会计准则，果树通常被视为固定资产，并按照相关准则进行会计处理，如计提折旧或摊销费用。然而，具体的会计处理可能因国家、地区或组织的会计准则而有所不同，建议根据当地的会计准则进行具体的处理。

阅读 1520

收藏 6
在Excel中，如何计算一组数据的总体标准差(STDEV.P)？
李老师 | 提问时间：06/20 08:15

#会计实务#

要在Excel中计算一组数据的总体标准差(STDEV.P)，可以使用STDEV.P函数。以下是步骤： 1. 打开Excel并输入数据。假设数据位于A1到A10单元格。 2. 在任何一个单元格中输入以下公式：=STDEV.P(A1:A10)。 3. 按下Enter键，Excel将计算并显示数据的总体标准差。请注意，STDEV.P函数计算总体标准差，而不是样本标准差。如果你想计算样本标准差，请使用STDEV.S函数。

阅读 1666

收藏 7
以十万贷款为例，一个月的利息是多少钱？
王一老师 | 提问时间：05/27 21:03

#会计实务#

要计算贷款一个月的利息，需要知道贷款的利率和贷款的期限。假设贷款利率是年利率，贷款期限是一年。首先，将年利率转换为月利率。假设年利率是5%，则月利率为5%除以12，即0.05/12=0.0042。然后，计算一个月的利息。利息等于贷款金额乘以月利率。以十万贷款为例，一个月的利息等于10万乘以0.0042，即420元。所以，以十万贷款为例，一个月的利息是420元。

阅读 6577

收藏 15
收付实现制的核心原则是收入实现原则和费用发生原则，即收入在实际收到时确认，费用在实际发生时确认。
秦老师 | 提问时间：05/27 19:17

#会计实务#

收付实现制是一种会计核算方法，其核心原则是收入实现原则和费用发生原则。收入实现原则指的是在收到实际现金或现金等价物时，确认相应的收入。这意味着只有当收入实际到手时，才能将其确认为收入。例如，当客户支付货款或服务费用时，才能确认相应的收入。费用发生原则指的是在费用实际发生时，确认相应的费用。这意味着只有当费用实际发生时，才能将其确认为费用。例如，当公司购买办公用品或支付员工工资时，才能确认相应的费用。通过遵循收入实现原则和费用发生原则，可以确保会计信息的准确性和可靠性。这种核心原则的应用可以使企业的财务报表更加真实和可信，反映了企业的真实经济状况和业绩。需要注意的是，收付实现制并不适用于所有情况。在某些特殊情况下，可能需要根据其他原则或准则进行会计处理。因此，在应用收付实现制时，需要结合具体情况进行判断和决策。

阅读 2335

收藏 10
在大数据处理中，为什么需要进行数据清洗？
周老师 | 提问时间：05/27 19:13

#会计实务#

在大数据处理中，数据清洗是非常重要的步骤，原因如下： 1. 数据质量保证：大数据往往涉及大量的数据源和数据类型，这些数据可能存在缺失、重复、错误、不一致等问题。数据清洗可以帮助识别和修复这些问题，确保数据的准确性和完整性。 2. 数据一致性：大数据通常来自不同的数据源，可能存在不一致的数据格式、单位、命名规范等问题。通过数据清洗，可以将数据统一为一致的格式和规范，方便后续的数据分析和挖掘。 3. 数据准备：在进行数据分析和挖掘之前，需要对数据进行预处理和准备。数据清洗可以帮助去除不必要的数据、筛选出关键的数据，提高数据的可用性和可分析性。 4. 数据安全性：在大数据处理中，数据安全是一个重要的考虑因素。数据清洗可以帮助去除敏感信息、匿名化处理数据，保护数据的隐私和安全。 5. 数据分析效果：数据清洗可以去除噪音数据和异常值，提高数据的质量和准确性。这样可以提高后续的数据分析和挖掘的效果，得到更准确、可靠的结果。综上所述，数据清洗在大数据处理中起着至关重要的作用，可以提高数据质量、一致性和安全性，为后续的数据分析和挖掘提供可靠的数据基础。

阅读 1558

收藏 7
独立董事应如何履行其职责？
周老师 | 提问时间：05/27 18:43

#会计实务#

独立董事是公司董事会中的一种特殊角色，他们的职责是保护公司及其股东的利益，确保公司的决策和运营符合法律、道德和伦理要求。以下是独立董事应如何履行其职责的一些重要方面： 1. 独立性：独立董事应独立于公司管理层和其他股东，不受其影响。他们应遵守相关法律和规定，确保独立性不受到威胁。 2. 专业知识：独立董事应具备相关的会计、财务和法律知识，以便能够理解和评估公司的财务状况和业务运营情况。 3. 监督职责：独立董事应监督公司的决策和运营，确保其符合法律和监管要求。他们应定期审查公司的财务报告和内部控制制度，提出建议和意见。 4. 风险管理：独立董事应参与公司的风险管理工作，评估和监督公司的风险管理政策和程序，确保公司能够有效地管理风险。 5. 信披监督：独立董事应监督公司的信息披露工作，确保公司向投资者和其他利益相关方提供准确、完整和及时的信息。 6. 独立调查：独立董事应根据需要进行独立调查，以确保公司的运营符合法律和道德要求。他们应保持独立的立场，不受任何利益冲突的影响。 7. 参与决策：独立董事应积极参与公司的决策过程，提出独立的意见和建议。他们应与其他董事和管理层进行充分的讨论和辩论，确保决策的合理性和可行性。总的来说，独立董事应保持独立、公正和专业的态度，履行好其监督和决策参与的职责，以保护公司及其股东的利益。

阅读 1017

收藏 4
无形资产的特性使其在会计处理中需要进行评估和确认，以便正确反映企业的财务状况和经营绩效。
周老师 | 提问时间：05/27 18:37

#会计实务#

无形资产的特性使其在会计处理中需要进行评估和确认，以便正确反映企业的财务状况和经营绩效的原因主要有以下几点： 1. 无形资产的无形性：无形资产是指没有实物形态的资产，如专利权、商标权、版权等。由于其无形性，无法通过直接观察或量化来确定其价值，需要通过评估和确认来确定其公允价值。 2. 无形资产的不可分离性：无形资产通常与企业的商誉、品牌形象等紧密相关，很难将其与企业的其他资产分离开来单独评估。因此，在会计处理中，需要综合考虑无形资产与其他相关资产的价值，以便准确反映企业的财务状况和经营绩效。 3. 无形资产的有限寿命：与有形资产不同，无形资产通常具有有限的使用寿命。在会计处理中，需要根据无形资产的预计使用寿命进行摊销，以便合理分摊其价值对企业的财务状况和经营绩效的影响。 4. 无形资产的价值变动：由于市场环境、技术进步等因素的影响，无形资产的价值可能会发生变动。在会计处理中，需要根据实际情况对无形资产进行评估和确认，以便及时反映其价值变动对企业的财务状况和经营绩效的影响。综上所述，无形资产的特性使其在会计处理中需要进行评估和确认，以便正确反映企业的财务状况和经营绩效。会计师需要根据相关准则和规定，采用适当的方法和技术对无形资产进行评估，确保其价值能够准确地反映在企业的财务报表中。

阅读 743

收藏 3
在计算库存商品生产成本时，应该如何处理原材料、直接人工和制造费用？
欧阳老师 | 提问时间：05/27 17:44

#会计实务#

在计算库存商品生产成本时，应该按照以下步骤处理原材料、直接人工和制造费用： 1. 原材料成本处理：将购买的原材料成本计入原材料库存账户。当原材料被使用时，将其成本转入制造工程账户。未使用的原材料成本将继续保留在原材料库存账户中。 2. 直接人工成本处理：将直接人工成本计入制造工程账户。直接人工成本是指直接用于生产特定产品的劳动力成本，如直接工人的工资和福利费用。 3. 制造费用处理：制造费用包括间接人工成本和制造间接费用。间接人工成本是指用于生产过程中不直接与特定产品相关的劳动力成本，如监督员的工资和福利费用。制造间接费用包括间接材料成本、间接人工成本以及制造过程中的其他费用，如设备折旧和维护费用、租金和水电费等。这些制造费用应该按照某种合理的分配方法分配到制造工程账户中。综上所述，原材料成本、直接人工成本和制造费用都应该计入制造工程账户，以计算库存商品的生产成本。

阅读 1873

收藏 8
如何处理企业固定资产的报废或变卖？
李老师 | 提问时间：05/27 17:38

#会计实务#

处理企业固定资产的报废或变卖通常需要按照以下步骤进行： 1. 确定资产报废或变卖的原因：确定资产报废或变卖的原因是非常重要的，例如资产已经过时、损坏无法修复、无法继续使用等。 2. 进行资产评估：对于固定资产进行评估，确定其当前的市场价值或者残值。这可以通过请专业评估师进行评估或者参考类似资产的市场价格进行估算。 3. 编制报废或变卖的决策：根据资产的评估结果，结合企业的经济状况和战略需要，决定是报废还是变卖固定资产。如果决定报废，需要进一步决定是自行处理还是委托专业机构进行处理。 4. 处理报废资产：如果决定自行处理报废资产，可以选择将其出售给废品回收公司或者进行拆解处理。在处理过程中，需要注意环境保护和安全问题，并遵守相关法律法规。 5. 处理变卖资产：如果决定变卖资产，可以选择通过拍卖、私下协商或者委托中介机构进行销售。在销售过程中，需要制定合适的销售策略和定价，并确保交易的合法性和透明性。 6. 记账处理：根据报废或变卖的具体情况，进行相应的会计处理。如果是报废，需要将固定资产从资产负债表中删除，并计提相应的报废损失；如果是变卖，需要根据实际销售价格和资产原值的差额，计算盈亏，并相应调整资产负债表和损益表。以上是处理企业固定资产的报废或变卖的一般步骤，具体操作还需要根据企业的实际情况和相关法规进行调整。建议在处理过程中，与财务部门或专业会计师进行沟通和协商，以确保处理结果的准确性和合规性。

阅读 2211

收藏 9

没有找到问题？直接来提问