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申请出口退税时，XML文件如何解密
朴老师 | 提问时间：06/21 17:11

#实务#

1. 登录国家税务总局网站，在软件下载专区下载出口退税客户端工具，下载后的客户端工具为压缩包格式。 2. 解压后双击运行，并在当前电脑上插入电子口岸卡，输入口岸卡密码。 3. 在“海关文件”处选择已下载至本地电脑的XML格式报关单，点击“开始解密”按钮，即可对出口报关单进行解密。

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老师，个体户都需要保哪些税，什么时候报？
朴老师 | 提问时间：06/21 17:10

#实务#

增值税：小规模纳税人按季申报（季度结束后15日内），一般纳税人按月申报（月度结束后15日内）。附加税费：随增值税申报，时间一致。个人所得税经营所得：按月/季预缴（月度/季度结束后15日内），次年3月31日前汇算清缴。房产税、城镇土地使用税：按年计算，具体纳税期限由地方确定（多为按季或半年）。印花税：按当地规定，可能按月、按季或按次申报

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老师您好，我公司投资一家公司对方的实收资本是200万，我们占50%，我们实际支出120万，后来经营不良，我们选择全额退股，股权转让协议上我们以100万转让股权，实际上一分钱也没有收到，100万转让股权的价格也是合理的，请问账务怎么处理，税务怎么处理
董孝彬老师 | 提问时间：06/21 17:09

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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答案为什么会是8月10号呢？
罗珍莲老师 | 提问时间：06/21 17:08

#实务#

你好，因为8月10日合同生效，就是质权设立的时间

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酒店有餐饮，平时在农民伯伯那买的菜也较多，这种情况下可以反向开具收购发票吗
董孝彬老师 | 提问时间：06/21 17:07

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 24

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老师好，针对自己生产的产品发给员工，和自产的赠送给莫单位，以及外购的产品用于发给员工，针对这三种类型最新的政策如何账务处理，感谢
朴老师 | 提问时间：06/21 17:06

#实务#

同学你好自产产品发给员工决定发放时：借：生产成本、制造费用、管理费用等（按受益对象）贷：应付职工薪酬——非货币性福利（产品含税公允价值）。实际发放时：借：应付职工薪酬——非货币性福利贷：主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税额）；同时，借：主营业务成本存货跌价准备（如有）贷：库存商品。自产产品赠送给某单位赠送时：借：销售费用——业务宣传费等（根据赠送目的确定科目）贷：主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税额）。结转成本时：借：主营业务成本贷：库存商品。外购产品用于发给员工购买时：借：库存商品应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款等。发放时：借：应付职工薪酬贷：库存商品应交税费——应交增值税（进项税额转出）。期末计提职工薪酬时：借：生产成本、管理费用、销售费用等（按受益对象）贷：应付职工薪酬。

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老师，这道题没太看明白，为什么不是差额？
乐伊老师 | 提问时间：06/21 17:04

#实务#

同学你好，正在解答，请稍等

阅读 541

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赠送客户2000元化妆品怎么入帐需要注意哪些税
小菲老师 | 提问时间：06/21 17:03

#实务#

同学，你好如果买化妆品直接为了送客户，建议直接计入管理费用-招待费

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老师，我们公司是小企业会计准则，公司有销售设备和设备组装，开票会有13%的收入和9%的收入，9%要单独列入建筑服务收入吗？
董孝彬老师 | 提问时间：06/21 17:02

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师，公司为小规模时期收到的专票，现在升为一般纳税人了，那些没勾选的专票需要勾选不抵扣处理吗？还是不用管他，在平台放着就是？
董孝彬老师 | 提问时间：06/21 17:00

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 30

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企业由ABC三位股东投资设立，设立时的实收资本为1000万元，ABC三位股东，所占的比例为5:3：2，经过三年的经营，企业所有者权益总额为1500万元，这时又有D投资者愿意加入该企业，并表示愿意出资600万元，享有20%的股份，ABC三位股东表示同意，D投资者的出资额已转入企业银行存款账户 1.该企业接受D投资者投入后，B股东的出资比例为多少？ 2.该企业接受D投资者投入后，应记入“资本公积账户”的金额为多少万元？ 3.该企业接受D投资者后，“实收资本—D股东”明细账余额为多少万元？
董孝彬老师 | 提问时间：06/21 16:57

#实务#

您好，B股东的出资比例，加入后总实收资本=1250万元（因D占20%，其他股东原1000万元占80%），B原出资300万元，占比=300/1250=24%。 2.资本公积金额，出资600万元，其中250万元计入实收资本（D占20%），剩余600-250=350万元计入资本公积。 3.D股东实收资本余额D占20%股份，总实收资本1250万元，D的实收资本=1250*20%=250万元。 B股东比例：24%，资本公积：350万元，D股东实收资本：250万元

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你好！请问小规模纳税人开租赁5%税率的发票，季不超30万，免增值税吗？
暖暖老师 | 提问时间：06/21 16:54

#实务#

根据《国家税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税等政策有关征管事项的公告》（2023年第1号）规定，增值税小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元）的，免征增值税。这里的销售额包括了适用5%征收率的租赁收入等各种应税销售收入。但如果开具的是增值税专用发票，则需按规定缴纳增值税，不能享受免税政策。

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购入设备2.95万含税，卖出4.35万，支付运费0.045万，支付费用0.552万，分成应为多少
小敏敏老师 | 提问时间：06/21 16:47

#实务#

你好，是要写分录吗？是购入的新设备直接出售吗？

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菜市场小企业去年7月成立，今年3月底开业，有5个员工，没上社保，他们也不会投诉，每月按时发工资，公司账户转到个人银行卡上，都报工资薪金个税，有什么风险吗
暖暖老师 | 提问时间：06/21 16:44

#实务#

你好，只要不是强制性要求上社保就没问题的

阅读 21

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老师，我想问如果我买一套房，需要缴纳房产税吗自住跟租出去要不要交房产税
暖暖老师 | 提问时间：06/21 16:44

#实务#

你好，出租才缴纳得，自主并不需要缴纳得

阅读 15

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老师股权变更，税务去大厅，会帮忙受理吗
郭老师 | 提问时间：06/21 16:42

#实务#

你好，你是交税吗？交税的话可以其他的不办理

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如何享受退役军人优惠政策？
董孝彬老师 | 提问时间：06/21 16:38

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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3月份确认收入登记记应收A公司100元，5月份B公司把这100元转过来了怎么做分录呀
刘艳红老师 | 提问时间：06/21 16:33

#实务#

借：银行存款贷：应收账款

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销项税额和进项税额，月底都转到，转出未交增值税，会计分录怎么写？
刘艳红老师 | 提问时间：06/21 16:33

#实务#

结转进项税额：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税（进项）结转销项税额：借：应交税费——应交增值税（销项）贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税结转未交增值税：如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额：借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额：借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税

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老师，我那个凭证日期都写的月的最后一天31号，没关系不现在才发现一共四个月的2025.5.31凭证做账日期
刘艳红老师 | 提问时间：06/21 16:30

#实务#

您好，没事，当月做完就可以了，这个没有要求的

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老师，自产自销水果缴纳企业所得税码
刘艳红老师 | 提问时间：06/21 16:30

#实务#

只有自产自销的才可以的

阅读 55

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牵引车的残值率是多少？（知识点：残值率）
周老师 | 提问时间：05/27 16:54

#会计实务#

牵引车的残值率是指车辆在使用寿命结束后，其原值相对于购买时的净值的比例。残值率可以根据车辆的品牌、型号、使用年限、里程数、维护情况等因素来确定。一般来说，牵引车的残值率通常在20%到30%之间。但是具体的残值率还需要根据具体情况来确定。例如，品牌知名度高、维护保养良好的牵引车，其残值率可能会高一些；而品牌知名度低、维护保养不佳的牵引车，其残值率可能会低一些。此外，残值率还会受到市场供需关系、经济环境、技术进步等因素的影响。因此，在确定牵引车的残值率时，建议参考市场行情和专业评估机构的意见，以获得更准确的估计。

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除了利率外，还有哪些因素会影响银行贷款的利息？
李老师 | 提问时间：05/27 16:35

#会计实务#

除了利率外，还有以下因素会影响银行贷款的利息： 1. 借款人的信用评级：银行会根据借款人的信用状况来确定利息水平。信用评级越高，借款人的信用风险越低，银行愿意提供更有竞争力的利率。 2. 借款人的还款能力：银行会评估借款人的还款能力，包括借款人的收入、财务状况和债务负担等。还款能力越强，银行愿意提供更低的利率。 3. 抵押品或担保品的价值：如果借款人提供了抵押品或担保品作为贷款的担保，银行会考虑抵押品或担保品的价值。价值越高，银行愿意提供更低的利率。 4. 市场利率水平：银行的贷款利率通常会受到市场利率的影响。如果市场利率上升，银行可能会调高贷款利率；如果市场利率下降，银行可能会调低贷款利率。 5. 贷款期限：贷款期限的长短也会影响利率水平。一般来说，长期贷款的利率会相对较高，而短期贷款的利率会相对较低。 6. 贷款金额：贷款金额的大小也会对利率产生影响。一般来说，较大的贷款金额可能会获得更有竞争力的利率。以上因素都会对银行贷款的利息产生影响，具体的影响程度会根据借款人和银行之间的具体情况而有所不同。

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如何计算2023年汽车的预期残值率？
欧阳老师 | 提问时间：05/27 15:47

#会计实务#

计算2023年汽车的预期残值率需要考虑多个因素，包括车辆的品牌、型号、使用年限、市场需求、车况等。以下是一个简单的计算方法： 1. 调查市场：了解同品牌、同型号的汽车在市场上的二手车价格，可以通过汽车交易平台、二手车市场等途径进行调查。 2. 考虑车辆使用年限：一般来说，汽车的价值会随着使用年限的增加而下降。根据车辆的使用年限，可以参考类似车辆的折旧率来估计预期残值率。 3. 考虑车况：车辆的保养状况、事故记录、维修历史等都会影响其价值。如果车辆保养得当、没有重大事故记录，并且有完整的维修记录，那么预期残值率可能会相对较高。 4. 考虑市场需求：某些品牌或型号的汽车可能在市场上有更高的需求，这可能会导致其预期残值率相对较高。综合考虑以上因素，可以得出一个相对准确的预期残值率。然而，由于市场情况的不确定性，预测残值率仍然存在一定的风险和不确定性。因此，在实际应用中，建议多方面考虑，并参考专业评估机构或行业报告的数据，以得到更准确的预期残值率。

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综合性：战略管理需要考虑组织内外的各种因素，如市场环境、竞争对手、资源配置等。
欧阳老师 | 提问时间：05/27 15:46

#会计实务#

在综合性会计实务中，战略管理是一个重要的考虑因素。战略管理是指组织为了实现长期目标而制定和执行的计划和决策过程。在战略管理中，会计师需要考虑组织内外的各种因素，以便为组织提供准确的财务信息和决策支持。首先，会计师需要考虑市场环境。市场环境是指组织所处的市场竞争环境以及市场需求和趋势。会计师需要了解市场的竞争对手、市场份额、市场需求变化等信息，以便为组织提供有关市场定位、产品定价和市场营销策略等方面的建议。其次，会计师还需要考虑竞争对手。竞争对手是指与组织在同一市场竞争的其他企业或组织。会计师需要了解竞争对手的财务状况、经营策略和市场份额等信息，以便为组织提供有关竞争对手分析、竞争优势和竞争策略等方面的建议。此外，会计师还需要考虑资源配置。资源配置是指组织在实施战略时所需要的各种资源，包括资金、人力资源、物资等。会计师需要协助组织进行预算编制、成本控制和资源优化，以确保组织能够有效地利用资源来实现战略目标。综上所述，战略管理需要考虑组织内外的各种因素，包括市场环境、竞争对手和资源配置等。会计师在综合性会计实务中需要提供相关的财务信息和决策支持，以帮助组织制定和执行战略管理。

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如何根据一年期贷款市场报价利率计算贷款利息？
秦老师 | 提问时间：05/27 15:08

#会计实务#

根据一年期贷款市场报价利率计算贷款利息的公式如下：贷款利息 = 贷款金额 × 一年期贷款市场报价利率其中，贷款金额是指借款人所借的资金总额，一年期贷款市场报价利率是指银行或金融机构公布的一年期贷款利率。举个例子来说明，假设某借款人借款金额为100,000美元，一年期贷款市场报价利率为5%。那么，贷款利息就可以计算为：贷款利息 = 100,000 × 0.05 = 5,000美元所以，这个借款人需支付的利息为5,000美元。需要注意的是，这个计算公式仅适用于一年期贷款，如果贷款期限不是一年，需要根据实际情况进行调整。此外，实际贷款利率可能还受到其他因素的影响，例如借款人的信用评级、贷款用途等。因此，在实际操作中，应该根据具体情况进行综合考虑。

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支付劳务派遣公司劳务费的会计分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：05/27 14:39

#会计实务#

支付劳务派遣公司劳务费的会计分录如下：借：劳务费用贷：银行存款或现金借方的劳务费用账户记录了支付给劳务派遣公司的费用，表明公司发生了劳务费用支出。贷方的银行存款或现金账户记录了支付劳务费用的资金来源，表明公司的资金减少。

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请问销售净利润的计算公式中，销售费用包括哪些具体项目？
王一老师 | 提问时间：05/27 14:33

#会计实务#

销售费用是指企业在销售产品或提供服务过程中发生的费用，用于促销和推动销售活动的支出。具体项目包括但不限于以下几项： 1. 广告费用：包括企业在媒体上刊登广告、制作广告宣传材料等的费用。 2. 推广费用：包括企业进行促销活动、举办展览会、赞助活动等的费用。 3. 销售人员薪酬：包括销售人员的工资、奖金、提成等费用。 4. 销售折扣和退货费用：包括企业为促进销售而给予客户的折扣、退货所产生的费用。 5. 销售渠道费用：包括与销售渠道相关的费用，如分销商的佣金、物流配送费用等。 6. 市场调研费用：包括企业进行市场调研、市场分析所产生的费用。 7. 客户服务费用：包括企业提供售后服务、客户投诉处理所产生的费用。 8. 销售办公费用：包括销售办公场所的租金、水电费等费用。 9. 销售差旅费用：包括销售人员因出差而产生的差旅费用。需要注意的是，具体的销售费用项目可能因企业的经营特点、行业属性等而有所差异，上述项目仅为常见的销售费用项目，具体计算时应根据企业的实际情况进行调整。

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负债类科目包括哪些科目？其中，应付账款属于哪种类型的科目？
欧阳老师 | 提问时间：05/27 12:16

#会计实务#

负债类科目是指企业在经营活动中所承担的债务或义务，包括以下科目： 1. 应付账款：指企业购买商品或接受服务后，尚未支付给供应商的款项。 2. 应付票据：指企业签发的、承诺在未来一定期限内支付给持有人的票据。 3. 应付工资：指企业尚未支付给员工的工资、奖金、津贴等款项。 4. 应付福利费：指企业尚未支付的员工福利费用，如社会保险、住房公积金等。 5. 应付利息：指企业尚未支付的借款利息。 6. 应付股利：指企业尚未支付的股东分红。 7. 预收账款：指企业收取的货款或服务费用，但尚未交付相应商品或提供服务。 8. 长期借款：指企业在一年以上的期限内所借入的款项。 9. 应付债券：指企业发行的、承诺在未来一定期限内支付给债券持有人的债券本金及利息。应付账款属于应付类科目，是指企业购买商品或接受服务后，尚未支付给供应商的款项。

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农商银行电子承兑汇票到期后，持票人如何兑现？
欧阳老师 | 提问时间：05/27 11:30

#会计实务#

农商银行电子承兑汇票到期后，持票人可以通过以下步骤兑现： 1. 持票人首先需要确认电子承兑汇票的到期日。根据电子承兑汇票的约定，到期日通常是指汇票的最后兑付日。 2. 持票人需要将到期的电子承兑汇票提前通知农商银行，以便农商银行做好兑付准备。通常，持票人可以通过电话、传真、电子邮件等方式进行通知。 3. 持票人在到期日当天，将电子承兑汇票的原件或电子版本提交给农商银行进行兑付。持票人需要确保电子承兑汇票的真实性和有效性，以便农商银行能够确认并进行兑付。 4. 农商银行收到电子承兑汇票后，会核对汇票的信息和兑付金额，并进行资金划拨。如果一切符合要求，农商银行将会将兑付金额划入持票人的指定账户。需要注意的是，具体的兑现流程可能会因不同银行的规定而有所差异。因此，持票人在到期前应该与农商银行进行沟通，了解具体的兑现要求和流程。

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