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老师，现在更正第一季度的财务报表，利润比第一次申报的要少，会退税吗？
郭老师 | 提问时间：06/23 08:01

#实务#

企业所得税不会退，汇算才能退？

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即是农业企业又是高新企业，账务处理要注意什么呢？
董孝彬老师 | 提问时间：06/23 07:29

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师，麻烦您看一下这个收购合同有没有啥问题
朴老师 | 提问时间：06/23 07:21

#实务#

1. 时间缺失：甲方与乙方落款处“2025年月日”，具体日期空白，影响合同生效时间界定。 2. 条款模糊：验收标准未明确“质量异议”具体判定（如洋葱品质、规格等量化要求）；违约责任未针对不同违约情形（如甲方不付款、乙方货不符）细化责任。 3. 法律过时：依据已废止的《中华人民共和国合同法》，应改为《中华人民共和国民法典》。 4. 信息不全：甲乙双方仅列名称/姓名、身份证号，缺联系地址、电话等，不利履约沟通。

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老师，中级资产负债表日后调整事项是资产负债表日前就已经存在，只是当时不知道或者不清楚确切的结果，比如应收账款一开始没有计提减值，后来再这个期间有证据表明需要计提又重新计提了减值，作为调整事项，那税收优惠为什么不是调整而是非调整呢，比如申请高企，这个事项虽然再资产负债表日后发生重大变化，但是申请高企税率发生变化不是一两天的事，再资产负债表之前就有这个事，只不过申请下来是之后的事了，为什么不算调整而是非调呢
董孝彬老师 | 提问时间：06/23 06:51

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老板从卡里转出到另外一张卡上。金额比较大。又没发票，我们代理记账如何记。
暖暖老师 | 提问时间：06/23 06:45

#实务#

你好个人卡无法记账的

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你好，请问每个月报完税，在哪里可以查看
董孝彬老师 | 提问时间：06/23 06:11

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师好~想咨询下，劳务报酬，采用【累计预扣法】：扣缴义务人向保险营销员、证券经纪人支付佣金收入时，应按照规定的累计预扣法计算预扣税款。如果是其他个人，劳务报酬日常申报，不选累计预扣法，这样理解吗？
董孝彬老师 | 提问时间：06/23 05:58

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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小规模纳税人开二十万以内的建筑劳务费须交纳百分之几的税率
董孝彬老师 | 提问时间：06/23 04:10

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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底薪1700两天休假全勤200怎么算工资
董孝彬老师 | 提问时间：06/23 01:34

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 4

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不入账的费用票，走的公户，怎么做凭证
王雁鸣老师 | 提问时间：06/23 00:16

#实务#

同学你好，一般情况下，借，其他应收款，贷，银行存款。

阅读 5

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老师好，我们是小规模的非学历教育培训公司，之前接了政府的项目，收到拨款后做了借：银行存款贷：应收账款，后来发现是老板以我们的采购发票申请的项目拨款，那个采购发票的钱是老板自掏腰包陆陆续续支付了的，收到发票我又做了借：利润分配--未分配利润贷：其他应付款--法人现在变成应付账款贷方挂着了，怎么处理呢？
刘艳红老师 | 提问时间：06/22 23:34

#实务#

您好，这个公司账上有钱还给法人就可以了

阅读 35

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老师，进口商品一套流程怎么做账
王雁鸣老师 | 提问时间：06/22 23:33

#实务#

同学你好，进口商品的账务处理需结合采购、关税缴纳、入库及销售等环节，核心是准确记录成本及税费。以下是具体步骤及要点：一、采购环节（以信用证/电汇为例） 1. 确认采购成本 - 按合同约定的外币金额，以当日或月初汇率折算为人民币，计入“在途物资”或“库存商品”。 - 会计分录：借：在途物资/库存商品（货价+运费+保险费等）应交税费-应交增值税（进项税额）贷：银行存款（外币户，按汇率折算）/应付账款 2. 关税与消费税处理 - 关税计入商品成本，消费税视情况（如应税消费品）计入成本或抵扣。 - 会计分录：借：在途物资/库存商品（关税+消费税）贷：银行存款二、清关及入库 1. 缴纳税费 - 凭海关完税凭证，增值税可抵扣，关税计入成本。 - 会计分录：借：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：银行存款（关税已计入库存商品，无需单独分录） 2. 入库核算 - 按总成本（货价+关税+运费等）结转库存。 - 会计分录：借：库存商品贷：在途物资三、销售环节 1. 国内销售 - 正常确认收入及销项税。 - 会计分录：借：银行存款/应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税额） - 同时结转成本：借：主营业务成本贷：库存商品 2. 外汇结算差异 - 若涉及汇率波动，差额计入“财务费用-汇兑损益”。四、其他注意事项 - 汇率选择：按交易发生日或月初央行中间价折算，期末调整汇兑损益。 - 凭证附件：需附进口合同、报关单、完税凭证、外汇付款单据等。 - 特殊情况： - 跨境电商零售进口按“行邮税”处理，税费计入成本； - 免税商品（如加工贸易）需单独核算，避免税费混淆。总结核心流程采购成本（含关税）→ 增值税抵扣 → 销售确认收入 → 汇率差异调整。关键是将关税、运费等合理计入成本，并准确处理进出口税费的抵扣与缴纳。

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老师，我们把生产羊承包给别人，收取管理费，这个该如何账务处理？
刘艳红老师 | 提问时间：06/22 23:11

#实务#

您好，这个管理费用，直接入成本就可以

阅读 7

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还有没有没睡的老师？打扰了，我们是小规模非学历教育公司，之前收的一些咨询费，做了借：银行存款贷：应收账款结果人家都没要开发票，该如何处理呢？做无票收入的分录该怎么写？
小锁老师 | 提问时间：06/22 23:07

#实务#

您好，这个的话，借应收账款贷主营业务收入应交税费这个是

阅读 31

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老师您好，我是出口贸易公司小白会计，请问出口后，我收到报关单后，是不是可以做税务退税备案、根据出口日期开票普通发票0税率，然次月时：勾选出口退税对应的进项发票、申报增值税报表、申报出口退税表、然后收到汇时就可以申请出口退税了吗？大概是这样流程吗？
董孝彬老师 | 提问时间：06/22 23:06

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 27

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供销农业服务企业（一般纳税人）购进化肥，然后销售化肥，流转税免税？有什么相关免税政策一般纳税人企业低价购进化肥，再销售（售价高于进价）时，都涉及缴纳什么税，税率分别多少
小锁老师 | 提问时间：06/22 23:04

#实务#

您好，这个的话，流转增值税是减免的，1一般纳税人购进后销售，高于的话，是有增值税，附加税，和所得税的，增值税属于9个点，附加税是在增值税的基础上，所得税5%

阅读 8

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老师晚上好！请教：餐饮店购买的餐盘餐具记入哪个科目呢
刘艳红老师 | 提问时间：06/22 22:50

#实务#

您好，这个可以直接计入成本就可以

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这一笔分录表示什么意思？
董孝彬老师 | 提问时间：06/22 22:32

#实务#

您好，夏把股权卖给了深圳公司

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某股份公司计划购置新产品投产所需专用设备。第一年初投资400万元，同时需垫支流动资金20万元，第二年初需追加流动资产10万元，该设备寿命周期5年，第一年营业收入170万元，付现成本80万元，第二年至第四年营业收入200万元，付现成本90万元，第五年营业收入200万元，付现成本70万元，第五年末，收回残值10万元，收回流动资金50万元，该企业使用的所得税率为25%，要求：计算各年的现金净流量NCF
董孝彬老师 | 提问时间：06/22 22:27

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 6

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老师客户搬迁给客户送发财树，计入哪个科目？
刘艳红老师 | 提问时间：06/22 22:16

#实务#

您好，这个计入业务招待费就可以

阅读 34

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股权变更，在自然人电子税务局上提交了资料，工商做完以后，还要再报c表吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/22 22:08

#实务#

您好，不用，申报个税就可以

阅读 7

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牵引车的残值率是多少？（知识点：残值率）
周老师 | 提问时间：05/27 16:54

#会计实务#

牵引车的残值率是指车辆在使用寿命结束后，其原值相对于购买时的净值的比例。残值率可以根据车辆的品牌、型号、使用年限、里程数、维护情况等因素来确定。一般来说，牵引车的残值率通常在20%到30%之间。但是具体的残值率还需要根据具体情况来确定。例如，品牌知名度高、维护保养良好的牵引车，其残值率可能会高一些；而品牌知名度低、维护保养不佳的牵引车，其残值率可能会低一些。此外，残值率还会受到市场供需关系、经济环境、技术进步等因素的影响。因此，在确定牵引车的残值率时，建议参考市场行情和专业评估机构的意见，以获得更准确的估计。

阅读 1386

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除了利率外，还有哪些因素会影响银行贷款的利息？
李老师 | 提问时间：05/27 16:35

#会计实务#

除了利率外，还有以下因素会影响银行贷款的利息： 1. 借款人的信用评级：银行会根据借款人的信用状况来确定利息水平。信用评级越高，借款人的信用风险越低，银行愿意提供更有竞争力的利率。 2. 借款人的还款能力：银行会评估借款人的还款能力，包括借款人的收入、财务状况和债务负担等。还款能力越强，银行愿意提供更低的利率。 3. 抵押品或担保品的价值：如果借款人提供了抵押品或担保品作为贷款的担保，银行会考虑抵押品或担保品的价值。价值越高，银行愿意提供更低的利率。 4. 市场利率水平：银行的贷款利率通常会受到市场利率的影响。如果市场利率上升，银行可能会调高贷款利率；如果市场利率下降，银行可能会调低贷款利率。 5. 贷款期限：贷款期限的长短也会影响利率水平。一般来说，长期贷款的利率会相对较高，而短期贷款的利率会相对较低。 6. 贷款金额：贷款金额的大小也会对利率产生影响。一般来说，较大的贷款金额可能会获得更有竞争力的利率。以上因素都会对银行贷款的利息产生影响，具体的影响程度会根据借款人和银行之间的具体情况而有所不同。

阅读 1343

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如何计算2023年汽车的预期残值率？
欧阳老师 | 提问时间：05/27 15:47

#会计实务#

计算2023年汽车的预期残值率需要考虑多个因素，包括车辆的品牌、型号、使用年限、市场需求、车况等。以下是一个简单的计算方法： 1. 调查市场：了解同品牌、同型号的汽车在市场上的二手车价格，可以通过汽车交易平台、二手车市场等途径进行调查。 2. 考虑车辆使用年限：一般来说，汽车的价值会随着使用年限的增加而下降。根据车辆的使用年限，可以参考类似车辆的折旧率来估计预期残值率。 3. 考虑车况：车辆的保养状况、事故记录、维修历史等都会影响其价值。如果车辆保养得当、没有重大事故记录，并且有完整的维修记录，那么预期残值率可能会相对较高。 4. 考虑市场需求：某些品牌或型号的汽车可能在市场上有更高的需求，这可能会导致其预期残值率相对较高。综合考虑以上因素，可以得出一个相对准确的预期残值率。然而，由于市场情况的不确定性，预测残值率仍然存在一定的风险和不确定性。因此，在实际应用中，建议多方面考虑，并参考专业评估机构或行业报告的数据，以得到更准确的预期残值率。

阅读 974

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综合性：战略管理需要考虑组织内外的各种因素，如市场环境、竞争对手、资源配置等。
欧阳老师 | 提问时间：05/27 15:46

#会计实务#

在综合性会计实务中，战略管理是一个重要的考虑因素。战略管理是指组织为了实现长期目标而制定和执行的计划和决策过程。在战略管理中，会计师需要考虑组织内外的各种因素，以便为组织提供准确的财务信息和决策支持。首先，会计师需要考虑市场环境。市场环境是指组织所处的市场竞争环境以及市场需求和趋势。会计师需要了解市场的竞争对手、市场份额、市场需求变化等信息，以便为组织提供有关市场定位、产品定价和市场营销策略等方面的建议。其次，会计师还需要考虑竞争对手。竞争对手是指与组织在同一市场竞争的其他企业或组织。会计师需要了解竞争对手的财务状况、经营策略和市场份额等信息，以便为组织提供有关竞争对手分析、竞争优势和竞争策略等方面的建议。此外，会计师还需要考虑资源配置。资源配置是指组织在实施战略时所需要的各种资源，包括资金、人力资源、物资等。会计师需要协助组织进行预算编制、成本控制和资源优化，以确保组织能够有效地利用资源来实现战略目标。综上所述，战略管理需要考虑组织内外的各种因素，包括市场环境、竞争对手和资源配置等。会计师在综合性会计实务中需要提供相关的财务信息和决策支持，以帮助组织制定和执行战略管理。

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如何根据一年期贷款市场报价利率计算贷款利息？
秦老师 | 提问时间：05/27 15:08

#会计实务#

根据一年期贷款市场报价利率计算贷款利息的公式如下：贷款利息 = 贷款金额 × 一年期贷款市场报价利率其中，贷款金额是指借款人所借的资金总额，一年期贷款市场报价利率是指银行或金融机构公布的一年期贷款利率。举个例子来说明，假设某借款人借款金额为100,000美元，一年期贷款市场报价利率为5%。那么，贷款利息就可以计算为：贷款利息 = 100,000 × 0.05 = 5,000美元所以，这个借款人需支付的利息为5,000美元。需要注意的是，这个计算公式仅适用于一年期贷款，如果贷款期限不是一年，需要根据实际情况进行调整。此外，实际贷款利率可能还受到其他因素的影响，例如借款人的信用评级、贷款用途等。因此，在实际操作中，应该根据具体情况进行综合考虑。

阅读 2565

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支付劳务派遣公司劳务费的会计分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：05/27 14:39

#会计实务#

支付劳务派遣公司劳务费的会计分录如下：借：劳务费用贷：银行存款或现金借方的劳务费用账户记录了支付给劳务派遣公司的费用，表明公司发生了劳务费用支出。贷方的银行存款或现金账户记录了支付劳务费用的资金来源，表明公司的资金减少。

阅读 1387

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请问销售净利润的计算公式中，销售费用包括哪些具体项目？
王一老师 | 提问时间：05/27 14:33

#会计实务#

销售费用是指企业在销售产品或提供服务过程中发生的费用，用于促销和推动销售活动的支出。具体项目包括但不限于以下几项： 1. 广告费用：包括企业在媒体上刊登广告、制作广告宣传材料等的费用。 2. 推广费用：包括企业进行促销活动、举办展览会、赞助活动等的费用。 3. 销售人员薪酬：包括销售人员的工资、奖金、提成等费用。 4. 销售折扣和退货费用：包括企业为促进销售而给予客户的折扣、退货所产生的费用。 5. 销售渠道费用：包括与销售渠道相关的费用，如分销商的佣金、物流配送费用等。 6. 市场调研费用：包括企业进行市场调研、市场分析所产生的费用。 7. 客户服务费用：包括企业提供售后服务、客户投诉处理所产生的费用。 8. 销售办公费用：包括销售办公场所的租金、水电费等费用。 9. 销售差旅费用：包括销售人员因出差而产生的差旅费用。需要注意的是，具体的销售费用项目可能因企业的经营特点、行业属性等而有所差异，上述项目仅为常见的销售费用项目，具体计算时应根据企业的实际情况进行调整。

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负债类科目包括哪些科目？其中，应付账款属于哪种类型的科目？
欧阳老师 | 提问时间：05/27 12:16

#会计实务#

负债类科目是指企业在经营活动中所承担的债务或义务，包括以下科目： 1. 应付账款：指企业购买商品或接受服务后，尚未支付给供应商的款项。 2. 应付票据：指企业签发的、承诺在未来一定期限内支付给持有人的票据。 3. 应付工资：指企业尚未支付给员工的工资、奖金、津贴等款项。 4. 应付福利费：指企业尚未支付的员工福利费用，如社会保险、住房公积金等。 5. 应付利息：指企业尚未支付的借款利息。 6. 应付股利：指企业尚未支付的股东分红。 7. 预收账款：指企业收取的货款或服务费用，但尚未交付相应商品或提供服务。 8. 长期借款：指企业在一年以上的期限内所借入的款项。 9. 应付债券：指企业发行的、承诺在未来一定期限内支付给债券持有人的债券本金及利息。应付账款属于应付类科目，是指企业购买商品或接受服务后，尚未支付给供应商的款项。

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农商银行电子承兑汇票到期后，持票人如何兑现？
欧阳老师 | 提问时间：05/27 11:30

#会计实务#

农商银行电子承兑汇票到期后，持票人可以通过以下步骤兑现： 1. 持票人首先需要确认电子承兑汇票的到期日。根据电子承兑汇票的约定，到期日通常是指汇票的最后兑付日。 2. 持票人需要将到期的电子承兑汇票提前通知农商银行，以便农商银行做好兑付准备。通常，持票人可以通过电话、传真、电子邮件等方式进行通知。 3. 持票人在到期日当天，将电子承兑汇票的原件或电子版本提交给农商银行进行兑付。持票人需要确保电子承兑汇票的真实性和有效性，以便农商银行能够确认并进行兑付。 4. 农商银行收到电子承兑汇票后，会核对汇票的信息和兑付金额，并进行资金划拨。如果一切符合要求，农商银行将会将兑付金额划入持票人的指定账户。需要注意的是，具体的兑现流程可能会因不同银行的规定而有所差异。因此，持票人在到期前应该与农商银行进行沟通，了解具体的兑现要求和流程。

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