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老师建筑公司，有一部分不给力，这个怎么处理，可以做坏账吗
文文老师 | 提问时间：06/23 14:35

#实务#

可以，可以做坏账的

阅读 12

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你好老师，请问转让股权，平转的，账上有未分配利润，但是不给股东分配那么转股权的时候未分配利润也是交分红税的吗
文文老师 | 提问时间：06/23 14:34

#实务#

是，未分配利润也是交分红税的

阅读 6

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没有外商投资，但是做年报的时候要求填写外商经营情况营业成本相关，那营业成本是填0还是按财务报表。
文文老师 | 提问时间：06/23 14:34

#实务#

你好，外商经营情况营业成本相关，营业成本是填0

阅读 7

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你好，我是一家公司的会计，老板开了各种发票，包括白酒，阿胶，药材，端午给员工大粽子，还有一些日常用品，可以入账吗？
宋生老师 | 提问时间：06/23 14:34

#实务#

你好，这个你可以入福利费。

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老师工商年报的养老保险人数按12月的填吗
家权老师 | 提问时间：06/23 14:33

#实务#

是的，就是那样填报的

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老师，关于非营利组织，有几个问题需要咨询一下： 1、税金及附加：到底是用业务活动成本，还是其他费用？ 2、利息收入：是使用筹资费用，还是其他费用？ 3、收入的限定性重分类为非限定性，每个月必须要重分类吗？为什么要重分类呢？
宋生老师 | 提问时间：06/23 14:33

#实务#

你好，这个是税金了。你没有税金及附加，建议入其他费用。 2，其实利息收入，是收入。不是费用。 3，除非解除了限制，否则不用分。

阅读 19

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公司买了一辆个人的二手车(使用3年)，买入后需要什么手续和流程怎么折旧
家权老师 | 提问时间：06/23 14:32

#实务#

需要取得发票按4年折旧

阅读 11

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老师，我们是农业公司，支付其他公司代加工费做什么分录
文文老师 | 提问时间：06/23 14:32

#实务#

可计入借：委托加工物资贷：银行存款

阅读 9

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老师，我收到自产农产品销售的免税发票，认证系统里有，可以认证吗？这个可有什么注意事项啊
文文老师 | 提问时间：06/23 14:31

#实务#

若是用于销售或继续生产，可以勾选抵扣

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老师，有限合伙企业（股东是两个公司没有法人性质股东），在合伙企业取得收入时收入需要怎么申报呢？税种申报哪些呢？需要申报经营所得么？如果两个非法人企业正常收到分工后需要进行哪些申报呢？
宋生老师 | 提问时间：06/23 14:30

#实务#

你好，股东是两个公司没有法人性质股东是什么意思？股东名称叫什么

阅读 14

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你好，请问公司的一批存货过期了，我账务上应该怎么处理？仓库同事做一份明细，上面领导签字就可以了吗？这个就可以当件原始凭证做账吧
家权老师 | 提问时间：06/23 14:28

#实务#

是的，那个可以作为原始凭证的。

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广东那边外经证没核销，可以注销营业执照嘛？
家权老师 | 提问时间：06/23 14:26

#实务#

不行的，先要要反馈再注销

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老师我单位是个体户，麻烦问一下，我往外开发票，都是开1%的普票，供货商开给我的普票，税率是13%，请问是对的吧，谢谢老师
文文老师 | 提问时间：06/23 14:24

#实务#

是的，这是没有问题的。

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2025年4月科目余额表中主营业务收入与本年利润金额怎么是一样的，麻烦老师帮我看下是什么问题呢？
文文老师 | 提问时间：06/23 14:23

#实务#

4月份的发生额是一样的？

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那个500元以下的零星支出，写收据收据的，这种不能税前扣除么？企业所得税汇算清缴要调增么？比如300一个月的卫生费这种写收据收据
家权老师 | 提问时间：06/23 14:23

#实务#

那个是对方企业收据不能扣除的，必须要发票

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老师，请问员工社保6月份当月已经缴纳了，7月份就不交了，今天给他停保，停保日期写哪天？今天停7月份的社保可以吗
家权老师 | 提问时间：06/23 14:22

#实务#

可以的，今天减员7月免交了

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张三五月份:工资 4800 社保公司 1205.12社保个人 517.3公积金公司 391公积金个人 391 合计是:7304.42 工资是6月五号支付，社保是6月10日银行扣除，公积金是6月20日扣除。这个会计分录怎么做正确
宋生老师 | 提问时间：06/23 14:21

#实务#

你好，这个借管理费用-工资4800，贷应付职工薪酬工资待应付职工薪酬工资4800。然后借应付职工薪酬 4800，贷银行存款，其他应收款-社保个人部分517.3 其他应收款-公积金-个人部分391 然后支付社保，借管理费用-社保公司部分/公积金公司部分 1205.12/391 贷应付职工薪酬-社保-公司部分/应付职工薪酬-公积金-公司部分1205.12/391 然后借付职工薪酬-社保-公司部分/应付职工薪酬-公积金-公司部分其他应付款-社保个人部分/公积金个人部分贷银行存款

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应收账款是0元，需不需要制作凭证，会不会影响结账
文文老师 | 提问时间：06/23 14:21

#实务#

应收账款是0元，不用做

阅读 2

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你好老师，公司缴纳的车辆保险费需要待摊到每个月吗？我们是当年11月交到次年10月份
刘艳红老师 | 提问时间：06/23 14:21

#实务#

您好，不用，直接入账就可以了

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我公司是医疗行业，我公司开票给残联作为收入，残联返款到公司，公司再退给客户，相当于客户那边是免费的，我公司需要做的具体分录是什么？
郭老师 | 提问时间：06/23 14:18

#实务#

你好，你开的是医疗服务收入吗？

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老师，运输公司的过路费和加油费计入哪个科目呢
文文老师 | 提问时间：06/23 14:17

#实务#

运输公司的过路费和加油费计入主营业务成本

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牵引车的残值率是多少？（知识点：残值率）
周老师 | 提问时间：05/27 16:54

#会计实务#

牵引车的残值率是指车辆在使用寿命结束后，其原值相对于购买时的净值的比例。残值率可以根据车辆的品牌、型号、使用年限、里程数、维护情况等因素来确定。一般来说，牵引车的残值率通常在20%到30%之间。但是具体的残值率还需要根据具体情况来确定。例如，品牌知名度高、维护保养良好的牵引车，其残值率可能会高一些；而品牌知名度低、维护保养不佳的牵引车，其残值率可能会低一些。此外，残值率还会受到市场供需关系、经济环境、技术进步等因素的影响。因此，在确定牵引车的残值率时，建议参考市场行情和专业评估机构的意见，以获得更准确的估计。

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除了利率外，还有哪些因素会影响银行贷款的利息？
李老师 | 提问时间：05/27 16:35

#会计实务#

除了利率外，还有以下因素会影响银行贷款的利息： 1. 借款人的信用评级：银行会根据借款人的信用状况来确定利息水平。信用评级越高，借款人的信用风险越低，银行愿意提供更有竞争力的利率。 2. 借款人的还款能力：银行会评估借款人的还款能力，包括借款人的收入、财务状况和债务负担等。还款能力越强，银行愿意提供更低的利率。 3. 抵押品或担保品的价值：如果借款人提供了抵押品或担保品作为贷款的担保，银行会考虑抵押品或担保品的价值。价值越高，银行愿意提供更低的利率。 4. 市场利率水平：银行的贷款利率通常会受到市场利率的影响。如果市场利率上升，银行可能会调高贷款利率；如果市场利率下降，银行可能会调低贷款利率。 5. 贷款期限：贷款期限的长短也会影响利率水平。一般来说，长期贷款的利率会相对较高，而短期贷款的利率会相对较低。 6. 贷款金额：贷款金额的大小也会对利率产生影响。一般来说，较大的贷款金额可能会获得更有竞争力的利率。以上因素都会对银行贷款的利息产生影响，具体的影响程度会根据借款人和银行之间的具体情况而有所不同。

阅读 1343

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如何计算2023年汽车的预期残值率？
欧阳老师 | 提问时间：05/27 15:47

#会计实务#

计算2023年汽车的预期残值率需要考虑多个因素，包括车辆的品牌、型号、使用年限、市场需求、车况等。以下是一个简单的计算方法： 1. 调查市场：了解同品牌、同型号的汽车在市场上的二手车价格，可以通过汽车交易平台、二手车市场等途径进行调查。 2. 考虑车辆使用年限：一般来说，汽车的价值会随着使用年限的增加而下降。根据车辆的使用年限，可以参考类似车辆的折旧率来估计预期残值率。 3. 考虑车况：车辆的保养状况、事故记录、维修历史等都会影响其价值。如果车辆保养得当、没有重大事故记录，并且有完整的维修记录，那么预期残值率可能会相对较高。 4. 考虑市场需求：某些品牌或型号的汽车可能在市场上有更高的需求，这可能会导致其预期残值率相对较高。综合考虑以上因素，可以得出一个相对准确的预期残值率。然而，由于市场情况的不确定性，预测残值率仍然存在一定的风险和不确定性。因此，在实际应用中，建议多方面考虑，并参考专业评估机构或行业报告的数据，以得到更准确的预期残值率。

阅读 974

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综合性：战略管理需要考虑组织内外的各种因素，如市场环境、竞争对手、资源配置等。
欧阳老师 | 提问时间：05/27 15:46

#会计实务#

在综合性会计实务中，战略管理是一个重要的考虑因素。战略管理是指组织为了实现长期目标而制定和执行的计划和决策过程。在战略管理中，会计师需要考虑组织内外的各种因素，以便为组织提供准确的财务信息和决策支持。首先，会计师需要考虑市场环境。市场环境是指组织所处的市场竞争环境以及市场需求和趋势。会计师需要了解市场的竞争对手、市场份额、市场需求变化等信息，以便为组织提供有关市场定位、产品定价和市场营销策略等方面的建议。其次，会计师还需要考虑竞争对手。竞争对手是指与组织在同一市场竞争的其他企业或组织。会计师需要了解竞争对手的财务状况、经营策略和市场份额等信息，以便为组织提供有关竞争对手分析、竞争优势和竞争策略等方面的建议。此外，会计师还需要考虑资源配置。资源配置是指组织在实施战略时所需要的各种资源，包括资金、人力资源、物资等。会计师需要协助组织进行预算编制、成本控制和资源优化，以确保组织能够有效地利用资源来实现战略目标。综上所述，战略管理需要考虑组织内外的各种因素，包括市场环境、竞争对手和资源配置等。会计师在综合性会计实务中需要提供相关的财务信息和决策支持，以帮助组织制定和执行战略管理。

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如何根据一年期贷款市场报价利率计算贷款利息？
秦老师 | 提问时间：05/27 15:08

#会计实务#

根据一年期贷款市场报价利率计算贷款利息的公式如下：贷款利息 = 贷款金额 × 一年期贷款市场报价利率其中，贷款金额是指借款人所借的资金总额，一年期贷款市场报价利率是指银行或金融机构公布的一年期贷款利率。举个例子来说明，假设某借款人借款金额为100,000美元，一年期贷款市场报价利率为5%。那么，贷款利息就可以计算为：贷款利息 = 100,000 × 0.05 = 5,000美元所以，这个借款人需支付的利息为5,000美元。需要注意的是，这个计算公式仅适用于一年期贷款，如果贷款期限不是一年，需要根据实际情况进行调整。此外，实际贷款利率可能还受到其他因素的影响，例如借款人的信用评级、贷款用途等。因此，在实际操作中，应该根据具体情况进行综合考虑。

阅读 2565

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支付劳务派遣公司劳务费的会计分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：05/27 14:39

#会计实务#

支付劳务派遣公司劳务费的会计分录如下：借：劳务费用贷：银行存款或现金借方的劳务费用账户记录了支付给劳务派遣公司的费用，表明公司发生了劳务费用支出。贷方的银行存款或现金账户记录了支付劳务费用的资金来源，表明公司的资金减少。

阅读 1387

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请问销售净利润的计算公式中，销售费用包括哪些具体项目？
王一老师 | 提问时间：05/27 14:33

#会计实务#

销售费用是指企业在销售产品或提供服务过程中发生的费用，用于促销和推动销售活动的支出。具体项目包括但不限于以下几项： 1. 广告费用：包括企业在媒体上刊登广告、制作广告宣传材料等的费用。 2. 推广费用：包括企业进行促销活动、举办展览会、赞助活动等的费用。 3. 销售人员薪酬：包括销售人员的工资、奖金、提成等费用。 4. 销售折扣和退货费用：包括企业为促进销售而给予客户的折扣、退货所产生的费用。 5. 销售渠道费用：包括与销售渠道相关的费用，如分销商的佣金、物流配送费用等。 6. 市场调研费用：包括企业进行市场调研、市场分析所产生的费用。 7. 客户服务费用：包括企业提供售后服务、客户投诉处理所产生的费用。 8. 销售办公费用：包括销售办公场所的租金、水电费等费用。 9. 销售差旅费用：包括销售人员因出差而产生的差旅费用。需要注意的是，具体的销售费用项目可能因企业的经营特点、行业属性等而有所差异，上述项目仅为常见的销售费用项目，具体计算时应根据企业的实际情况进行调整。

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负债类科目包括哪些科目？其中，应付账款属于哪种类型的科目？
欧阳老师 | 提问时间：05/27 12:16

#会计实务#

负债类科目是指企业在经营活动中所承担的债务或义务，包括以下科目： 1. 应付账款：指企业购买商品或接受服务后，尚未支付给供应商的款项。 2. 应付票据：指企业签发的、承诺在未来一定期限内支付给持有人的票据。 3. 应付工资：指企业尚未支付给员工的工资、奖金、津贴等款项。 4. 应付福利费：指企业尚未支付的员工福利费用，如社会保险、住房公积金等。 5. 应付利息：指企业尚未支付的借款利息。 6. 应付股利：指企业尚未支付的股东分红。 7. 预收账款：指企业收取的货款或服务费用，但尚未交付相应商品或提供服务。 8. 长期借款：指企业在一年以上的期限内所借入的款项。 9. 应付债券：指企业发行的、承诺在未来一定期限内支付给债券持有人的债券本金及利息。应付账款属于应付类科目，是指企业购买商品或接受服务后，尚未支付给供应商的款项。

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农商银行电子承兑汇票到期后，持票人如何兑现？
欧阳老师 | 提问时间：05/27 11:30

#会计实务#

农商银行电子承兑汇票到期后，持票人可以通过以下步骤兑现： 1. 持票人首先需要确认电子承兑汇票的到期日。根据电子承兑汇票的约定，到期日通常是指汇票的最后兑付日。 2. 持票人需要将到期的电子承兑汇票提前通知农商银行，以便农商银行做好兑付准备。通常，持票人可以通过电话、传真、电子邮件等方式进行通知。 3. 持票人在到期日当天，将电子承兑汇票的原件或电子版本提交给农商银行进行兑付。持票人需要确保电子承兑汇票的真实性和有效性，以便农商银行能够确认并进行兑付。 4. 农商银行收到电子承兑汇票后，会核对汇票的信息和兑付金额，并进行资金划拨。如果一切符合要求，农商银行将会将兑付金额划入持票人的指定账户。需要注意的是，具体的兑现流程可能会因不同银行的规定而有所差异。因此，持票人在到期前应该与农商银行进行沟通，了解具体的兑现要求和流程。

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