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你好老师。现在会计继续教育怎么办？还能补去年的么？
小菲老师 | 提问时间：11/19 09:42

#实务#

同学，你好要看地方，一般可以补

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最新物业公司的政策物业公司常用账务的处理
小菲老师 | 提问时间：11/19 09:41

#实务#

同学，你好 1、存现借：银行存款（明细科目为银行所在名称）　　贷：库存现金 2、提现借：库存现金　　贷：银行存款 3、计入税金及附加借：税金及附加　　贷：应交税费——应交城市维护建设税　　　　应交税费——应交教育费附加 4、养老金收退税借：银行存款　　贷：应付职工薪酬—养老保险基金 5、代付上月员工通话费借：其他应收款—员工—电话费　　贷：银行存款 6、代收电信公司电费（预收一年，每月分摊）借：银行存款　　贷：预收账款—基站电费 7、电信公司电费计入借：预收账款—电费　　贷：管理费用—电费 8、转存单位定期存款一库存份借：其他货币资金—定期存款　　贷：银行存款 9、当月缴纳上月应缴未缴的增值税借：应交税费——未交增值税　　贷：银行存款 10、付上月份电话费借：管理费用—电话费　　应交税费—应交增值税（进项税额）　　贷：银行存款 11、付上月份水费（分办公区、宿舍、食堂、绿化、商铺、消防、生活用水等）借：管理费用—水费（办公……）　　应交税费—应交增值税（进项税额）　　预收账款—业主二次供水（生活用水）　　贷：银行存款 12、付上月中旬及本月中旬电费借：管理费用—电费　　应交税费—应交增值税（进项税额）　　预收账款—业主二次供水能耗　　　　　　—业主电梯能耗　　贷：银行存款 13、收电信线路改造劳务费借：库存现金　　贷：其他业务收入—维修收入 14、付万用表检测费用及购润滑油借：管理费用—维修费　　低值易耗品—维修用具　　贷：库存现金 15、购书刊、洗发水（发放员工）借：应付职工薪酬—工会经费、职教费　　贷：库存现金 16、收商铺水电费借：库存现金　　贷：其他应收款—商铺—电费/水费 17、发放上月管理员工工资借：应付职工薪酬-工资等　　贷：库存现金 18、代付上月中队战士、搬运工工资（为减少交养老保险人数，故作总公司支付）借：其他应收款—总公司　　　　　　　—房开公司（代付搬运工工资）　　贷：库存现金 19、购军靴、环卫服装借：其他应收款—员工—服装费　　贷：库存现金 20、支付上月垃圾装车费借：其他业务支出—装修垃圾清运费　　应交税费—应交增值税（进项税额）　　贷：库存现金/银行存款 21、付维修电机费及购买灯光等费用借：管理费用—维修费　　低值易耗品—维修用具　　应交税费—应交增值税（进项税额）　　贷：库存现金 22、购置保洁、维修用配件借：低值易耗品—保洁用具　　　　　　　—维修用具　　应交税费—应交增值税（进项税额）　　贷：库存现金 23、收员工上月手机通话费借：库存现金　　贷：其他应收款—员工—电话费 24、收商铺管理押金借：库存现金　　贷：其他应付款—商铺押金 25、退业主装修保证金借：其他应付款—业主—装修保证金　　贷：库存现金 26、中队活动开支借：应付职工薪酬—工会经费　　贷：库存现金 27、付马匹治疗费及购马饲料款借：管理费用—治安费　　贷：库存现金 28、付购菜款柴油大米及食油款借：应付职工薪酬-福利费—伙食费　　贷：库存现金 29、收物管费等借：库存现金/银行存款　　贷：预收账款—业主—物管费　　　　　　　　—业主—电梯能耗费　　　　　　　　—业主—二次供水　　　　　　　　—业主—停车综合服务费　　　　　　　　—业主—垃圾清运费　　　　其他应付款—业主—装修保证金 30、代房开公司代购垃圾袋借：其他应收款—房开公司名称　　贷：库存现金 31、罚款收入借：库存现金　　贷：营业外收入—赔款 32、食堂购洗洁精及饭盒等借：低值易耗品—厨房用品　　贷：库存现金 33、食堂购液化气及煤气罐一只借：应付职工薪酬-福利费　　低值易耗品—煤气罐　　贷：库存现金 34、购发票办公用品、报销车费等借：管理费用—办公费　　　　　　—差旅费　　贷：库存现金 35、付生活垃圾费、保洁等借：管理费用—保洁费（排污费、垃圾处置费等）　　贷：库存现金 36、领用低值易耗品借：管理费用—低值易耗品摊销　　贷：低值易耗品—维修用具　　　　　　　　　—保洁用具　　　　　　　　　—厨房用具 37、商铺电费计入借：其他应收款—商铺——电费　　贷：管理费用—电费 38、开办费用的摊销借：管理费用—开办费摊销　　贷：长期待摊费用—开办费 39、计提折旧借：管理费用—折旧费　　贷：累计折旧 40、计提本月工资借：管理费用—工资　　贷：应付职工薪酬-工资 41、计提各项经费借：管理费用—福利费　　　　　　—工会经费　　　　　　—教育经费　　贷：应付职工薪酬-福利费　　　　应付职工薪酬-工会经费　　　　应付职工薪酬-职教费 42、空置房应收物管费借：其他应收款—房开公司　　贷：主营业务收入　　　　应交税费—应交增值税（销项税额） 43、结转本月收入借：预收账款—业主—物管费　　　　　　—业主—车位物管费　　　　　　—房开公司　　　　　　—商铺—物管费　　　　　　—商铺—租金　　贷：主营业务收入　　　　其他业务收入 44、结转开工装修垃圾费借：预收账款—业主—垃圾清运费　　贷：其他业务收入—垃圾清运费 45、（1）月份终了，将当月发生的应缴增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借：应交税费——应交增值税（进销税额差额，或者也可再通过-转出未交增值税过渡下最终转到-未交增值税）　　贷：应交税费——未交增值税（2）计提本月税金及附加借：税金及附加　　贷：应交税费—城建税　　　　　　　　—教育费附加等 46、计提本月养老保险、医疗等五险一金借：管理费用—养老金　　贷：应付职工薪酬—养老、医疗等五险一金 47、结转益类账户借：主营业务收入　　其他业务收入　　营业外收入　　贷：本年利润 48、结转损类账户借：本年利润　　贷：管理费用　　　　其他业务支出　　　　税金及附加

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9810 模式下从供应商到国外口岸这一段需要哪些发票和资料
董孝彬老师 | 提问时间：11/19 09:39

#实务#

您好，9810模式下从供应商到国外口岸这一段需要的资料包括：供应商开的增值税专用发票、出口报关单（监管方式9810）、头程物流发票（国内到国外口岸的运费）、提单（B/L或AWB）、装箱单、合同，如果是退税还要收汇凭证或视同收汇说明，所有单据信息要一致且真实对应。

阅读 12

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公司建造了一个山体公园，里面的路灯入固定资产还是长期待摊费用
家权老师 | 提问时间：11/19 09:39

#实务#

那个计入长期待摊费用

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购买门锁、更换办公室锁芯，这些都可以计入管理费用-办公费吗
家权老师 | 提问时间：11/19 09:39

#实务#

那个计入管理费用-维修费

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找朴老师，那这个跨年对不上，我需要做什么分录？
朴老师 | 提问时间：11/19 09:37

#实务#

啥也不用做因为做了跨年调整的就是会导致资产负债表和利润表勾稽不上

阅读 11

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请问一个项目的成本怎么计算
小菲老师 | 提问时间：11/19 09:36

#实务#

同学，你好计算直接与间接成本直接成本：与任务直接相关，如材料采购、人工费用间接成本：分摊的支撑性费用，如设备折旧、管理开支?

阅读 9

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出口企业计算增值税税负率的时候，是除以增值税申报表上外销的总收入，还是用免抵退申报表上的出口销售收入呢，2个表的收入额是不一样的
郭老师 | 提问时间：11/19 09:36

#实务#

生产企业是增值税申报表里面的内销销售额➕免抵退销售额合计

阅读 43

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老师，我是运输公司的内账会计，我想问我公司的司机和押运员的工资是计入成本还是销售费用里，怎么写分录？
朴老师 | 提问时间：11/19 09:35

#实务#

一、计提工资时（月末）借：主营业务成本 —— 工资（司机）主营业务成本 —— 工资（押运员）贷：应付职工薪酬 —— 工资二、实际发放工资时（次月）借：应付职工薪酬 —— 工资贷：银行存款应交税费 —— 应交个人所得税（代扣代缴）其他应付款 —— 社保 / 公积金（个人承担部分）

阅读 4

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老师问一下我们是一般纳税人酒店，从小规模纳税人处购买的蔬菜肉蛋类能计算抵扣进项税吗？
家权老师 | 提问时间：11/19 09:34

#实务#

对方开的是3%专票才可以计算抵扣

阅读 7

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请问电池要交消费税吗？
小菲老师 | 提问时间：11/19 09:34

#实务#

同学，你好无汞原电池、金属氢化物镍蓄电池、锂原电池、锂离子蓄电池、太阳能电池、燃料电池和全钒液流电池均免征消费税。

阅读 11

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餐饮公司一般纳税人，开专票出去是几个点
小菲老师 | 提问时间：11/19 09:34

#实务#

同学，你好增值税是6%

阅读 6

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请问下,哪些经营范围,开出建筑服务*装修费的发票
朴老师 | 提问时间：11/19 09:33

#实务#

同学你好工程服务和建筑服务

阅读 227

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老师，本人是大学教授，学院给发上一次讲座的劳务费开1000元，开票内容写啥，大类应该怎么选
文文老师 | 提问时间：11/19 09:33

#实务#

你好，可开具现代服务*讲课服务

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购买职员椅能计入管理费用-办公费吗
家权老师 | 提问时间：11/19 09:33

#实务#

可以的，是公司办公室使用的就可以

阅读 3

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9810 模式下需要国外段运费发票吗？
董孝彬老师 | 提问时间：11/19 09:31

#实务#

您好，9810模式下不需要国外段运费发票，因为报关和退税只看国内出口到海外仓的头程费用和报关单、增值税发票这些材料，国外段是从海外仓发货给买家的运费，发生在境外，没这发票也行，也不影响退税，企业自己记账用可以留着平台账单但不用交给海关或税务局。

阅读 6

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老师我们是建筑企业的现在有些工程项目进行债权转让这种的是需要怎么处理账务？做债权转让了的话是不是以后就不用从我们这边开发票了是不是以后工程款就直接到债权受让方了？
家权老师 | 提问时间：11/19 09:30

#实务#

开发票还是你们开票，只是收款由新的人收款

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老师公司的投资回报率如何计算
家权老师 | 提问时间：11/19 09:27

#实务#

同学你好投资回报率（ROI）=年利润或年均利润/投资总额×100%

阅读 5

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老师，25年补交22年的个税手续费返还的增值税附加及企业所得税，22年的个税手续费返还，已经在22年做账了，但22年没缴纳增值税及附加，现在专管员让补缴，我们已经缴纳了，但是会计分量该怎么做呢
郭老师 | 提问时间：11/19 09:25

#实务#

你好，你当时收到的时候怎么做的？借银行存款贷营业外收入吗？

阅读 13

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请问出口企业计算增值税税负率时候，是用增值税申报表上外销的总收入，还是用免抵退申报表上的出口销售收入呢
家权老师 | 提问时间：11/19 09:23

#实务#

出口业务是免税的，要扣除出口的销售收入

阅读 19

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@朴老师刚刚的问题想继续咨询您。
朴老师 | 提问时间：11/19 09:23

#实务#

同学你好是什么问题

阅读 11

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牵引车的残值率是多少？（知识点：残值率）
周老师 | 提问时间：05/27 16:54

#会计实务#

牵引车的残值率是指车辆在使用寿命结束后，其原值相对于购买时的净值的比例。残值率可以根据车辆的品牌、型号、使用年限、里程数、维护情况等因素来确定。一般来说，牵引车的残值率通常在20%到30%之间。但是具体的残值率还需要根据具体情况来确定。例如，品牌知名度高、维护保养良好的牵引车，其残值率可能会高一些；而品牌知名度低、维护保养不佳的牵引车，其残值率可能会低一些。此外，残值率还会受到市场供需关系、经济环境、技术进步等因素的影响。因此，在确定牵引车的残值率时，建议参考市场行情和专业评估机构的意见，以获得更准确的估计。

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除了利率外，还有哪些因素会影响银行贷款的利息？
李老师 | 提问时间：05/27 16:35

#会计实务#

除了利率外，还有以下因素会影响银行贷款的利息： 1. 借款人的信用评级：银行会根据借款人的信用状况来确定利息水平。信用评级越高，借款人的信用风险越低，银行愿意提供更有竞争力的利率。 2. 借款人的还款能力：银行会评估借款人的还款能力，包括借款人的收入、财务状况和债务负担等。还款能力越强，银行愿意提供更低的利率。 3. 抵押品或担保品的价值：如果借款人提供了抵押品或担保品作为贷款的担保，银行会考虑抵押品或担保品的价值。价值越高，银行愿意提供更低的利率。 4. 市场利率水平：银行的贷款利率通常会受到市场利率的影响。如果市场利率上升，银行可能会调高贷款利率；如果市场利率下降，银行可能会调低贷款利率。 5. 贷款期限：贷款期限的长短也会影响利率水平。一般来说，长期贷款的利率会相对较高，而短期贷款的利率会相对较低。 6. 贷款金额：贷款金额的大小也会对利率产生影响。一般来说，较大的贷款金额可能会获得更有竞争力的利率。以上因素都会对银行贷款的利息产生影响，具体的影响程度会根据借款人和银行之间的具体情况而有所不同。

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如何计算2023年汽车的预期残值率？
欧阳老师 | 提问时间：05/27 15:47

#会计实务#

计算2023年汽车的预期残值率需要考虑多个因素，包括车辆的品牌、型号、使用年限、市场需求、车况等。以下是一个简单的计算方法： 1. 调查市场：了解同品牌、同型号的汽车在市场上的二手车价格，可以通过汽车交易平台、二手车市场等途径进行调查。 2. 考虑车辆使用年限：一般来说，汽车的价值会随着使用年限的增加而下降。根据车辆的使用年限，可以参考类似车辆的折旧率来估计预期残值率。 3. 考虑车况：车辆的保养状况、事故记录、维修历史等都会影响其价值。如果车辆保养得当、没有重大事故记录，并且有完整的维修记录，那么预期残值率可能会相对较高。 4. 考虑市场需求：某些品牌或型号的汽车可能在市场上有更高的需求，这可能会导致其预期残值率相对较高。综合考虑以上因素，可以得出一个相对准确的预期残值率。然而，由于市场情况的不确定性，预测残值率仍然存在一定的风险和不确定性。因此，在实际应用中，建议多方面考虑，并参考专业评估机构或行业报告的数据，以得到更准确的预期残值率。

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综合性：战略管理需要考虑组织内外的各种因素，如市场环境、竞争对手、资源配置等。
欧阳老师 | 提问时间：05/27 15:46

#会计实务#

在综合性会计实务中，战略管理是一个重要的考虑因素。战略管理是指组织为了实现长期目标而制定和执行的计划和决策过程。在战略管理中，会计师需要考虑组织内外的各种因素，以便为组织提供准确的财务信息和决策支持。首先，会计师需要考虑市场环境。市场环境是指组织所处的市场竞争环境以及市场需求和趋势。会计师需要了解市场的竞争对手、市场份额、市场需求变化等信息，以便为组织提供有关市场定位、产品定价和市场营销策略等方面的建议。其次，会计师还需要考虑竞争对手。竞争对手是指与组织在同一市场竞争的其他企业或组织。会计师需要了解竞争对手的财务状况、经营策略和市场份额等信息，以便为组织提供有关竞争对手分析、竞争优势和竞争策略等方面的建议。此外，会计师还需要考虑资源配置。资源配置是指组织在实施战略时所需要的各种资源，包括资金、人力资源、物资等。会计师需要协助组织进行预算编制、成本控制和资源优化，以确保组织能够有效地利用资源来实现战略目标。综上所述，战略管理需要考虑组织内外的各种因素，包括市场环境、竞争对手和资源配置等。会计师在综合性会计实务中需要提供相关的财务信息和决策支持，以帮助组织制定和执行战略管理。

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如何根据一年期贷款市场报价利率计算贷款利息？
秦老师 | 提问时间：05/27 15:08

#会计实务#

根据一年期贷款市场报价利率计算贷款利息的公式如下：贷款利息 = 贷款金额 × 一年期贷款市场报价利率其中，贷款金额是指借款人所借的资金总额，一年期贷款市场报价利率是指银行或金融机构公布的一年期贷款利率。举个例子来说明，假设某借款人借款金额为100,000美元，一年期贷款市场报价利率为5%。那么，贷款利息就可以计算为：贷款利息 = 100,000 × 0.05 = 5,000美元所以，这个借款人需支付的利息为5,000美元。需要注意的是，这个计算公式仅适用于一年期贷款，如果贷款期限不是一年，需要根据实际情况进行调整。此外，实际贷款利率可能还受到其他因素的影响，例如借款人的信用评级、贷款用途等。因此，在实际操作中，应该根据具体情况进行综合考虑。

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支付劳务派遣公司劳务费的会计分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：05/27 14:39

#会计实务#

支付劳务派遣公司劳务费的会计分录如下：借：劳务费用贷：银行存款或现金借方的劳务费用账户记录了支付给劳务派遣公司的费用，表明公司发生了劳务费用支出。贷方的银行存款或现金账户记录了支付劳务费用的资金来源，表明公司的资金减少。

阅读 1915

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请问销售净利润的计算公式中，销售费用包括哪些具体项目？
王一老师 | 提问时间：05/27 14:33

#会计实务#

销售费用是指企业在销售产品或提供服务过程中发生的费用，用于促销和推动销售活动的支出。具体项目包括但不限于以下几项： 1. 广告费用：包括企业在媒体上刊登广告、制作广告宣传材料等的费用。 2. 推广费用：包括企业进行促销活动、举办展览会、赞助活动等的费用。 3. 销售人员薪酬：包括销售人员的工资、奖金、提成等费用。 4. 销售折扣和退货费用：包括企业为促进销售而给予客户的折扣、退货所产生的费用。 5. 销售渠道费用：包括与销售渠道相关的费用，如分销商的佣金、物流配送费用等。 6. 市场调研费用：包括企业进行市场调研、市场分析所产生的费用。 7. 客户服务费用：包括企业提供售后服务、客户投诉处理所产生的费用。 8. 销售办公费用：包括销售办公场所的租金、水电费等费用。 9. 销售差旅费用：包括销售人员因出差而产生的差旅费用。需要注意的是，具体的销售费用项目可能因企业的经营特点、行业属性等而有所差异，上述项目仅为常见的销售费用项目，具体计算时应根据企业的实际情况进行调整。

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负债类科目包括哪些科目？其中，应付账款属于哪种类型的科目？
欧阳老师 | 提问时间：05/27 12:16

#会计实务#

负债类科目是指企业在经营活动中所承担的债务或义务，包括以下科目： 1. 应付账款：指企业购买商品或接受服务后，尚未支付给供应商的款项。 2. 应付票据：指企业签发的、承诺在未来一定期限内支付给持有人的票据。 3. 应付工资：指企业尚未支付给员工的工资、奖金、津贴等款项。 4. 应付福利费：指企业尚未支付的员工福利费用，如社会保险、住房公积金等。 5. 应付利息：指企业尚未支付的借款利息。 6. 应付股利：指企业尚未支付的股东分红。 7. 预收账款：指企业收取的货款或服务费用，但尚未交付相应商品或提供服务。 8. 长期借款：指企业在一年以上的期限内所借入的款项。 9. 应付债券：指企业发行的、承诺在未来一定期限内支付给债券持有人的债券本金及利息。应付账款属于应付类科目，是指企业购买商品或接受服务后，尚未支付给供应商的款项。

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农商银行电子承兑汇票到期后，持票人如何兑现？
欧阳老师 | 提问时间：05/27 11:30

#会计实务#

农商银行电子承兑汇票到期后，持票人可以通过以下步骤兑现： 1. 持票人首先需要确认电子承兑汇票的到期日。根据电子承兑汇票的约定，到期日通常是指汇票的最后兑付日。 2. 持票人需要将到期的电子承兑汇票提前通知农商银行，以便农商银行做好兑付准备。通常，持票人可以通过电话、传真、电子邮件等方式进行通知。 3. 持票人在到期日当天，将电子承兑汇票的原件或电子版本提交给农商银行进行兑付。持票人需要确保电子承兑汇票的真实性和有效性，以便农商银行能够确认并进行兑付。 4. 农商银行收到电子承兑汇票后，会核对汇票的信息和兑付金额，并进行资金划拨。如果一切符合要求，农商银行将会将兑付金额划入持票人的指定账户。需要注意的是，具体的兑现流程可能会因不同银行的规定而有所差异。因此，持票人在到期前应该与农商银行进行沟通，了解具体的兑现要求和流程。

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