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请问，怎么区分是现代服务还是生活服务
文文老师 | 提问时间：09/29 15:18

#税务#

你好。现代服务核心特征：以知识密集型、技术驱动或专业化的生产性服务为主，通常为企业提供中间投入支持，助力产业升级和效率提升。典型领域：信息技术服务（IT咨询、系统集成）、研发设计、知识产权服务、金融服务（供应链金融）、物流仓储（智能配送）、商务代理（管理咨询）、教育培训等。

阅读 35

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当月发生租赁退回，导致营业收入为负，不退税的话增值税申报怎么处理
文文老师 | 提问时间：09/29 15:18

#实务#

可以做进项转出填写

阅读 23

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老师您好，请问公司新入职大学生的安家费需要代扣个税吗
文文老师 | 提问时间：09/29 15:17

#税务#

公司新入职大学生的安家费需要代扣个税。

阅读 22

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老师，这个题不会算，卖出20%和剩下的80%，都怎么处理呢？
赵老师 | 提问时间：09/29 15:16

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：本题可通过分析卖出\(20\%\)和剩下\(80\%\)债券的账务处理，进而计算出大山公司因该债权投资\(2024\)年应确认的投资收益。###1.卖出\(20\%\)债券的处理2023年年末，乙公司债券的摊余成本为\(201280\)元，其中成本为\(200000\)元，利息调整为\(1280\)元（\(201280-200000\)）。出售\(20\%\)时，应做如下分录：```借：银行存款 42120 贷：债权投资——成本（200000×20%）40000 ——利息调整（1280×20%） 256 投资收益 1864```此分录中，银行存款为实际收到的价款\(42120\)元；债权投资——成本按面值的\(20\%\)计算；债权投资——利息调整按摊余成本中利息调整金额的\(20\%\)计算；投资收益为倒挤得出。###2.剩下\(80\%\)债券的处理年末时，对于剩下的\(80\%\)债券，做如下分录：```借：应收利息（200000×80%×5%）8000 贷：债权投资——利息调整（1280×80%） 1024 投资收益 6976```此分录中，应收利息按面值的\(80\%\)乘以票面年利率计算；债权投资——利息调整按摊余成本中利息调整金额的\(80\%\)计算；投资收益为倒挤得出。###3.计算2024年应确认的投资收益2024年应确认的投资收益为出售\(20\%\)债券的投资收益与持有剩余\(80\%\)债券的投资收益之和，即\(1864+6976=8840\)（元）。综上，大山公司因该债权投资2024年应确认的投资收益为\(8840\)元。祝您学习愉快！

阅读 56

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我们是小规模纳税人，今天收到供应商给我们开的专用发票，是正常当普票用就行，还是需要重新让供应商开具普票？
文文老师 | 提问时间：09/29 15:16

#实务#

正常当普票用就行。

阅读 14

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请问老师公司小股东占比20%对应100万的出资额实缴了50万，然后把这部分股份作价60万卖给了大股东，对于公司来说这个环节怎么做账呢？
小菲老师 | 提问时间：09/29 15:15

#实务#

同学，你好借：实收资本-小股东贷：实收资本-大股东

阅读 21

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老师，小规模开专票3个点，税额是缴1个点的增值税吗？
小菲老师 | 提问时间：09/29 15:15

#实务#

同学，你好不是，开具3个点的专票，按照3个点缴纳

阅读 14

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我们公司做商管的，房产租赁这块，开票有1个点的，还有5个点，怎么申报增值税，5个点的也按1个点减免吗
文文老师 | 提问时间：09/29 15:14

#实务#

5个点的，不能按1%减免。

阅读 11

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物流费，开发票的时候，项目维护可以选代理服务吗
刘艳红老师 | 提问时间：09/29 15:12

#实务#

您好，这种是开现代服务费

阅读 66

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老师，我们公司跟其他公司合作一个项目，现在对方要我们公司给他们公司其中一个人发工资，但是如果不写发工资，以什么形式发这笔钱呢？
刘艳红老师 | 提问时间：09/29 15:12

#实务#

您好，劳务费，要对方开发票过来

阅读 20

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客户半年前买的商品，现在商品效果不好，产品用完了要求退款，我们给退钱但他们不退货，财务怎么做账？
刘艳红老师 | 提问时间：09/29 15:12

#实务#

您好，这个计入营业外支出就可以

阅读 19

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公司买进卖出蔬菜，增值税和企业所得税都免吗
文文老师 | 提问时间：09/29 15:12

#税务#

公司买进卖出蔬菜，增值税免，企业所得税不免

阅读 19

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B公司开票销项398346.63，税额51785.07，价税合计450131.7 进销348812.98，税额45345.67.价税合计394158.65.附加税1023.31 请问最后B 公司的利润是多少
刘艳红老师 | 提问时间：09/29 15:11

#税务#

计算毛利毛利 = 销项不含税收入 - 进项不含税成本 = 398,346.63 - 348,812.98 = 49,533.65 元确定附加税题目已明确附加税为 1,023.31 元，需从毛利中扣除。计算最终利润利润 = 毛利 - 附加税 = 49,533.65 - 1,023.31 = 48,510.34 元

阅读 34

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老师你好，我们单位收到科技创新发展的专项资金300万，其中有120万是另一家单位的，我该如何入账
小菲老师 | 提问时间：09/29 15:10

#实务#

同学，你好借：银行存款300 贷：其他应付款120 其他应付款-专项款 180

阅读 16

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老师，我们是会展公司，办理活动时租赁灯光音响，对方给我开了一张“灯光影响租赁”发票，请问这张发票计入哪个会计科目比较合适？能直接计入主营业务成本？
刘艳红老师 | 提问时间：09/29 15:10

#实务#

您好，是的，这个直接计入主营业务成本就可以

阅读 11

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老师，请问科目余额表看销项税借方有数据是什么情况？
小菲老师 | 提问时间：09/29 15:08

#实务#

同学，你好销项没有结转

阅读 14

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老师，我们是会展公司，办理活动购买的水果（这水果属于活动采购物料）计入哪个会计科目？能直接计入主营业务成本吗？
小菲老师 | 提问时间：09/29 15:08

#实务#

同学，你好能直接计入主营业务成本吗？可以的

阅读 11

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老师，一般纳税人开进来的火车票、飞机票可以抵扣吗？？？
小菲老师 | 提问时间：09/29 15:07

#实务#

同学，你好专票可以抵扣。或者行程单可以抵扣

阅读 12

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老师，请问一下2022年12月付款给学校5万借应付账款贷银行存款，然后12月现在查看系统学校给我们开了五万的发票，但是账上收到发票没有入账。现在要怎么平掉这个应付账款啊？
小菲老师 | 提问时间：09/29 15:06

#实务#

同学，你好借：以前年度损益调整贷：应付账款

阅读 23

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客户账上是亏损的，未分配利润也是负数，需要做股转怎么做平呢
文文老师 | 提问时间：09/29 15:06

#税务#

你好，股转，平价转即可。

阅读 23

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对公账户给员工发工资不走代发，用公户一个一个发可以吗
文文老师 | 提问时间：09/29 15:06

#实务#

不走代发，用公户一个一个发，可以

阅读 12

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牵引车的残值率是多少？（知识点：残值率）
周老师 | 提问时间：05/27 16:54

#会计实务#

牵引车的残值率是指车辆在使用寿命结束后，其原值相对于购买时的净值的比例。残值率可以根据车辆的品牌、型号、使用年限、里程数、维护情况等因素来确定。一般来说，牵引车的残值率通常在20%到30%之间。但是具体的残值率还需要根据具体情况来确定。例如，品牌知名度高、维护保养良好的牵引车，其残值率可能会高一些；而品牌知名度低、维护保养不佳的牵引车，其残值率可能会低一些。此外，残值率还会受到市场供需关系、经济环境、技术进步等因素的影响。因此，在确定牵引车的残值率时，建议参考市场行情和专业评估机构的意见，以获得更准确的估计。

阅读 1612

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除了利率外，还有哪些因素会影响银行贷款的利息？
李老师 | 提问时间：05/27 16:35

#会计实务#

除了利率外，还有以下因素会影响银行贷款的利息： 1. 借款人的信用评级：银行会根据借款人的信用状况来确定利息水平。信用评级越高，借款人的信用风险越低，银行愿意提供更有竞争力的利率。 2. 借款人的还款能力：银行会评估借款人的还款能力，包括借款人的收入、财务状况和债务负担等。还款能力越强，银行愿意提供更低的利率。 3. 抵押品或担保品的价值：如果借款人提供了抵押品或担保品作为贷款的担保，银行会考虑抵押品或担保品的价值。价值越高，银行愿意提供更低的利率。 4. 市场利率水平：银行的贷款利率通常会受到市场利率的影响。如果市场利率上升，银行可能会调高贷款利率；如果市场利率下降，银行可能会调低贷款利率。 5. 贷款期限：贷款期限的长短也会影响利率水平。一般来说，长期贷款的利率会相对较高，而短期贷款的利率会相对较低。 6. 贷款金额：贷款金额的大小也会对利率产生影响。一般来说，较大的贷款金额可能会获得更有竞争力的利率。以上因素都会对银行贷款的利息产生影响，具体的影响程度会根据借款人和银行之间的具体情况而有所不同。

阅读 1542

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如何计算2023年汽车的预期残值率？
欧阳老师 | 提问时间：05/27 15:47

#会计实务#

计算2023年汽车的预期残值率需要考虑多个因素，包括车辆的品牌、型号、使用年限、市场需求、车况等。以下是一个简单的计算方法： 1. 调查市场：了解同品牌、同型号的汽车在市场上的二手车价格，可以通过汽车交易平台、二手车市场等途径进行调查。 2. 考虑车辆使用年限：一般来说，汽车的价值会随着使用年限的增加而下降。根据车辆的使用年限，可以参考类似车辆的折旧率来估计预期残值率。 3. 考虑车况：车辆的保养状况、事故记录、维修历史等都会影响其价值。如果车辆保养得当、没有重大事故记录，并且有完整的维修记录，那么预期残值率可能会相对较高。 4. 考虑市场需求：某些品牌或型号的汽车可能在市场上有更高的需求，这可能会导致其预期残值率相对较高。综合考虑以上因素，可以得出一个相对准确的预期残值率。然而，由于市场情况的不确定性，预测残值率仍然存在一定的风险和不确定性。因此，在实际应用中，建议多方面考虑，并参考专业评估机构或行业报告的数据，以得到更准确的预期残值率。

阅读 1075

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综合性：战略管理需要考虑组织内外的各种因素，如市场环境、竞争对手、资源配置等。
欧阳老师 | 提问时间：05/27 15:46

#会计实务#

在综合性会计实务中，战略管理是一个重要的考虑因素。战略管理是指组织为了实现长期目标而制定和执行的计划和决策过程。在战略管理中，会计师需要考虑组织内外的各种因素，以便为组织提供准确的财务信息和决策支持。首先，会计师需要考虑市场环境。市场环境是指组织所处的市场竞争环境以及市场需求和趋势。会计师需要了解市场的竞争对手、市场份额、市场需求变化等信息，以便为组织提供有关市场定位、产品定价和市场营销策略等方面的建议。其次，会计师还需要考虑竞争对手。竞争对手是指与组织在同一市场竞争的其他企业或组织。会计师需要了解竞争对手的财务状况、经营策略和市场份额等信息，以便为组织提供有关竞争对手分析、竞争优势和竞争策略等方面的建议。此外，会计师还需要考虑资源配置。资源配置是指组织在实施战略时所需要的各种资源，包括资金、人力资源、物资等。会计师需要协助组织进行预算编制、成本控制和资源优化，以确保组织能够有效地利用资源来实现战略目标。综上所述，战略管理需要考虑组织内外的各种因素，包括市场环境、竞争对手和资源配置等。会计师在综合性会计实务中需要提供相关的财务信息和决策支持，以帮助组织制定和执行战略管理。

阅读 836

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如何根据一年期贷款市场报价利率计算贷款利息？
秦老师 | 提问时间：05/27 15:08

#会计实务#

根据一年期贷款市场报价利率计算贷款利息的公式如下：贷款利息 = 贷款金额 × 一年期贷款市场报价利率其中，贷款金额是指借款人所借的资金总额，一年期贷款市场报价利率是指银行或金融机构公布的一年期贷款利率。举个例子来说明，假设某借款人借款金额为100,000美元，一年期贷款市场报价利率为5%。那么，贷款利息就可以计算为：贷款利息 = 100,000 × 0.05 = 5,000美元所以，这个借款人需支付的利息为5,000美元。需要注意的是，这个计算公式仅适用于一年期贷款，如果贷款期限不是一年，需要根据实际情况进行调整。此外，实际贷款利率可能还受到其他因素的影响，例如借款人的信用评级、贷款用途等。因此，在实际操作中，应该根据具体情况进行综合考虑。

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支付劳务派遣公司劳务费的会计分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：05/27 14:39

#会计实务#

支付劳务派遣公司劳务费的会计分录如下：借：劳务费用贷：银行存款或现金借方的劳务费用账户记录了支付给劳务派遣公司的费用，表明公司发生了劳务费用支出。贷方的银行存款或现金账户记录了支付劳务费用的资金来源，表明公司的资金减少。

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请问销售净利润的计算公式中，销售费用包括哪些具体项目？
王一老师 | 提问时间：05/27 14:33

#会计实务#

销售费用是指企业在销售产品或提供服务过程中发生的费用，用于促销和推动销售活动的支出。具体项目包括但不限于以下几项： 1. 广告费用：包括企业在媒体上刊登广告、制作广告宣传材料等的费用。 2. 推广费用：包括企业进行促销活动、举办展览会、赞助活动等的费用。 3. 销售人员薪酬：包括销售人员的工资、奖金、提成等费用。 4. 销售折扣和退货费用：包括企业为促进销售而给予客户的折扣、退货所产生的费用。 5. 销售渠道费用：包括与销售渠道相关的费用，如分销商的佣金、物流配送费用等。 6. 市场调研费用：包括企业进行市场调研、市场分析所产生的费用。 7. 客户服务费用：包括企业提供售后服务、客户投诉处理所产生的费用。 8. 销售办公费用：包括销售办公场所的租金、水电费等费用。 9. 销售差旅费用：包括销售人员因出差而产生的差旅费用。需要注意的是，具体的销售费用项目可能因企业的经营特点、行业属性等而有所差异，上述项目仅为常见的销售费用项目，具体计算时应根据企业的实际情况进行调整。

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负债类科目包括哪些科目？其中，应付账款属于哪种类型的科目？
欧阳老师 | 提问时间：05/27 12:16

#会计实务#

负债类科目是指企业在经营活动中所承担的债务或义务，包括以下科目： 1. 应付账款：指企业购买商品或接受服务后，尚未支付给供应商的款项。 2. 应付票据：指企业签发的、承诺在未来一定期限内支付给持有人的票据。 3. 应付工资：指企业尚未支付给员工的工资、奖金、津贴等款项。 4. 应付福利费：指企业尚未支付的员工福利费用，如社会保险、住房公积金等。 5. 应付利息：指企业尚未支付的借款利息。 6. 应付股利：指企业尚未支付的股东分红。 7. 预收账款：指企业收取的货款或服务费用，但尚未交付相应商品或提供服务。 8. 长期借款：指企业在一年以上的期限内所借入的款项。 9. 应付债券：指企业发行的、承诺在未来一定期限内支付给债券持有人的债券本金及利息。应付账款属于应付类科目，是指企业购买商品或接受服务后，尚未支付给供应商的款项。

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农商银行电子承兑汇票到期后，持票人如何兑现？
欧阳老师 | 提问时间：05/27 11:30

#会计实务#

农商银行电子承兑汇票到期后，持票人可以通过以下步骤兑现： 1. 持票人首先需要确认电子承兑汇票的到期日。根据电子承兑汇票的约定，到期日通常是指汇票的最后兑付日。 2. 持票人需要将到期的电子承兑汇票提前通知农商银行，以便农商银行做好兑付准备。通常，持票人可以通过电话、传真、电子邮件等方式进行通知。 3. 持票人在到期日当天，将电子承兑汇票的原件或电子版本提交给农商银行进行兑付。持票人需要确保电子承兑汇票的真实性和有效性，以便农商银行能够确认并进行兑付。 4. 农商银行收到电子承兑汇票后，会核对汇票的信息和兑付金额，并进行资金划拨。如果一切符合要求，农商银行将会将兑付金额划入持票人的指定账户。需要注意的是，具体的兑现流程可能会因不同银行的规定而有所差异。因此，持票人在到期前应该与农商银行进行沟通，了解具体的兑现要求和流程。

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