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老师，请问下25年收到24年银行开具的银行手续费普票跟专票，专票不打算用作抵扣了，24年有做回单的相，25年还要做收票入账处理吗？如果要入账的话怎么做账务分录
家权老师 | 提问时间：05/07 14:17

#税务#

直接附在24年最后一笔手续费凭证后边就行

阅读 83

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工伤仲裁调解赔偿款怎么入会计科目？
文文老师 | 提问时间：05/07 14:17

#建筑#

工伤仲裁调解赔偿款，可计入福利费

阅读 4

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老师好，企业个税是一定要申报的吗，即使没有员工没有业务，只有法人
文文老师 | 提问时间：05/07 14:16

#实务#

是的，企业个税是一定要申报，可申报法人零工资

阅读 49

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您好，请问银行开保函的手续费比如100（含税），后来要重开，退回50（含税），但是退回的他不是收入，银行直接系统冲减的支出，就是本来支出100，然后支出-50,重开又支出100。开票就是必须先冲减然后合并开票，假设金额140税额10，做账的话可以直接借:财务费用手续费140应交增值税10银行存款50贷:银行存款100银行存款100吗？
高辉老师 | 提问时间：05/07 14:16

#实务#

你好，手续费100，退回50元如果时间跨度大，一般是分开确认的退回的做财务费用-手续费 -50，冲减费用开票如果按照全额开具的，可以按照上面的分录做，之后退回款的时候开负数冲销

阅读 4

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老师，请问一下公司的办公地址是租赁的，公司需要缴纳印花税吗？
文文老师 | 提问时间：05/07 14:16

#税务#

办公地址是租赁的，公司需要缴纳印花税。

阅读 17

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老师，出口申报退税时，那个出口明细表小计出来的离岸价，是不是根据我们开出的出口发票人民币总额换算出来的离岸价
宋生老师 | 提问时间：05/07 14:15

#税务#

你好，是的，就是这样了。

阅读 4

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小规模企业销售使用过的桌椅，电脑办公用品，不开发票可以吗？如果开发票怎么开呢
文文老师 | 提问时间：05/07 14:13

#实务#

不开发票可以开发票，按货物类开具

阅读 4

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老师，我想问一下，我现在报四月的增值税，但是我发票忘记确认统计了，直接零申报了增值税，现在出现了这个情况怎么办
小菲老师 | 提问时间：05/07 14:13

#税务#

同学，你好你第一张图片，所属期是5月份，就说明4月份已经完成了。你可以看历史4月份的记录

阅读 7

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请问劳务报酬是按什么税率交税？
宋生老师 | 提问时间：05/07 14:13

#税务#

你好，这个是阶梯征收的最低20%。

阅读 8

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是不是要填在其他应作进项税额转出的情形
文文老师 | 提问时间：05/07 14:12

#税务#

若明细项没有，是填写其他应作进项税额转出的情形

阅读 57

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出口报关了是不是就要开具增值税普通发票让后退税
宋生老师 | 提问时间：05/07 14:12

#实务#

你好是的，一般就是这样。

阅读 3

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老师您好，我项目上进了材料增票，现在要付款要怎么做
宋生老师 | 提问时间：05/07 14:11

#建筑#

你好，你拿到这个发票的时候有没有做凭证的？

阅读 9

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请问老师，如何处理，本月就开这一张票，自动出来的税额是245.72，未开票填进去就变成了245.73
小愛老师 | 提问时间：05/07 14:11

#税务#

您好，这张发票原先报过未开票吗？报过的话就这样填

阅读 10

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老师，房地产行业税收预测直报表报错了，从哪可以更正
郭老师 | 提问时间：05/07 14:11

#税务#

我要办税】-【税费申报及缴纳】-在这里面找更正申报，然后你看下你的税收预测申报表，能查询到吧

阅读 12

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请教一下于老师，去年我们自己注册的公司，现在正在年报，是一个筹建的状态，这个企业经营状态要怎么选
文文老师 | 提问时间：05/07 14:11

#实务#

我是这样填的，点保存后就跳出来这个，

阅读 35

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老师我想咨询下，农产品收购发票红冲后，增值税报表中进项税额转出要填在那一栏
文文老师 | 提问时间：05/07 14:10

#税务#

附表2，有取得红字发票进项转出对应栏

阅读 66

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我们公司贷款买一个车，首付款公对公转账了，发票也开我公司名头，车落户我公司名下，可是还贷款，要个人股东每个月还？这个合理么？有税务风险么？
宋生老师 | 提问时间：05/07 14:10

#实务#

你好，这个的话只能当做这个个人。帮忙代付

阅读 47

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租赁房屋装修款20万，可以一次性入费用吗？墙皮维修
文文老师 | 提问时间：05/07 14:10

#实务#

租赁房屋装修款20万，可以一次性入费用。

阅读 9

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请问老师，我在报汇算清缴，报年报，上期金额就是23年的本年累计是吧？在哪里查这个数据，我查了一下账户查询—申报信息查询，没找到当时报的年报
宋生老师 | 提问时间：05/07 14:10

#实务#

你好，先看企业是什么时候成立的？

阅读 9

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关于“成品油企业”归类申请
文文老师 | 提问时间：05/07 14:09

#实务#

你好，根据企业实际经营内容，确定是以批发、零售、生产还是仓储运输为主，参考《国民经济行业分类》（GB/T 4754-2017）选择对应行业代码。如：某企业仅运营加油站，应归类为“零售业（5265）”；若同时经营油库批发，则可能需选择“批发业（5179）

阅读 1

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应交税费-应交增值税贷方负数，要不要交税？
文文老师 | 提问时间：05/07 14:09

#税务#

应交税费-应交增值税贷方负数，不要交税

阅读 3

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如何计算利息占据的息税前利润的比例？
周老师 | 提问时间：05/12 14:21

#会计实务#

计算利息占据的息税前利润的比例是通过以下公式来计算的：利息占据比例 = 利息支出 / 息税前利润其中，利息支出是指企业在一定时期内支付的利息费用，而息税前利润是指企业在一定时期内未扣除利息费用和税费之前的利润。举个例子，假设某企业在一年内的利息支出为100,000美元，而该企业的息税前利润为500,000美元，那么利息占据的比例为：利息占据比例 = 100,000 / 500,000 = 0.2 因此，利息占据的比例为20%。这个比例可以帮助企业了解利息支出对其利润的影响程度，从而更好地进行财务规划和决策。

阅读 886

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商业承兑汇票的贴息金额如何计算？
王一老师 | 提问时间：05/12 13:38

#会计实务#

商业承兑汇票的贴息金额是指银行或金融机构在贴现商业承兑汇票时，所收取的贴息费用。贴息金额的计算方法如下： 1. 首先，确定贴现利率。贴现利率是银行或金融机构根据市场利率和风险评估确定的利率，通常以年利率表示。 2. 然后，计算贴现期限。贴息金额的计算基于商业承兑汇票的剩余期限，即距离到期日还有多少天。 3. 接下来，计算贴息金额。贴息金额可以通过以下公式计算：贴息金额 = 商业承兑汇票金额 × 贴现利率 × （贴现期限 / 360）其中，商业承兑汇票金额是指商业承兑汇票的面值金额，贴现利率是以年利率表示的贴现利率，贴现期限是商业承兑汇票的剩余期限，360是一年的天数。需要注意的是，贴息金额是指银行或金融机构实际收取的贴息费用，可能会因为各种因素而有所调整。因此，在实际操作中，应该以具体的贴息金额为准。

阅读 1469

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为什么了解各行业企业所得税税负率对企业决策和税务规划至关重要？（15字）
欧阳老师 | 提问时间：05/12 13:33

#会计实务#

了解税负率可指导企业决策和税务规划。

阅读 772

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问题1：会计的货币计量假设是什么意思？
王一老师 | 提问时间：05/12 13:01

#会计实务#

会计的货币计量假设是指会计记录和报告经济活动时，假设货币是唯一的计量单位，并且所有经济事项都以货币形式进行度量和表达。这个假设意味着会计记录和报告的所有金额都以货币单位表示，不考虑其他非货币因素的影响。货币计量假设的基本原则是，所有经济事项都可以用货币来度量和表达。这意味着会计记录和报告的主要目的是提供关于经济资源的货币价值变化的信息，以便用户能够做出有关经济资源配置和决策的判断。货币计量假设的实施意味着会计记录和报告只关注与货币相关的经济事项，而不考虑其他非货币因素的影响。例如，会计不会记录和报告员工的幸福感、客户满意度等非货币因素，因为这些因素无法用货币来度量和表达。货币计量假设的目的是为了提供一个统一的计量单位，使不同经济活动之间的比较和分析成为可能。通过以货币为基础进行度量，会计能够提供有关企业财务状况和业绩的准确和可比较的信息，从而帮助用户做出明智的经济决策。

阅读 840

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住房公积金科目的借方和贷方分别代表什么意义？
秦老师 | 提问时间：05/12 12:42

#会计实务#

住房公积金科目的借方和贷方分别代表以下意义： 1. 借方：借方记录了住房公积金的增加。当公司或个人向住房公积金账户存入资金时，会计凭证中住房公积金科目的借方金额会增加。借方记录了资金的流入，表示公司或个人向住房公积金账户存入了资金。 2. 贷方：贷方记录了住房公积金的减少。当公司或个人从住房公积金账户取出资金时，会计凭证中住房公积金科目的贷方金额会增加。贷方记录了资金的流出，表示公司或个人从住房公积金账户取出了资金。总结起来，住房公积金科目的借方表示资金的增加，贷方表示资金的减少。借贷方向的变化取决于具体的业务操作，例如存入资金会增加住房公积金借方，取出资金会增加住房公积金贷方。

阅读 1479

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运输公司收到客户的货款，应该如何进行会计分录？
秦老师 | 提问时间：05/12 12:24

#会计实务#

根据情况描述，运输公司收到客户的货款，应该进行以下会计分录： 1. 收到客户货款的现金情况下，会计分录如下：借：现金账户贷：应收账款 2. 收到客户货款的银行转账情况下，会计分录如下：借：银行存款账户贷：应收账款需要注意的是，以上分录是基于收到货款的情况，如果运输公司是提供服务后再收款的话，应该先进行服务收入的会计分录，然后再进行收款的会计分录。具体分录会根据公司的会计政策和会计准则的要求而有所不同，建议根据具体情况咨询会计专业人士或参考相关会计准则进行处理。

阅读 1047

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实际总成本与预算总成本有何区别？
周老师 | 提问时间：05/12 12:12

#会计实务#

实际总成本与预算总成本是会计实务中常用的两个概念，它们之间的区别如下： 1. 定义：实际总成本是指企业在一定时期内实际发生的所有成本的总和，包括直接成本和间接成本。预算总成本是指企业在一定时期内根据预算编制的成本计划，即预算中列示的成本总和。 2. 计算方式：实际总成本是通过会计记录和核算来计算的，即通过记录和统计企业实际发生的各项成本来得出总和。预算总成本是通过预算编制过程中，根据各项成本预算数据的累加来计算的。 3. 时间点：实际总成本是在一定时期结束后进行统计和计算的，通常是月度、季度或年度。预算总成本是在预算编制阶段就提前计划好的，通常是针对一个特定时期，如一年。 4. 目的：实际总成本用于掌握企业在一定时期内的实际成本支出情况，以便进行成本分析、控制和决策。预算总成本用于制定企业的成本预算计划，为企业的经营决策提供参考依据。总的来说，实际总成本是企业实际发生的成本总和，反映了企业实际经营情况；而预算总成本是根据预算编制的成本计划，用于预测和规划企业的成本支出。两者的比较可以帮助企业了解实际成本与预算成本之间的差异，从而进行成本控制和决策分析。

阅读 1566

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如果年利率为9%，本金为100,000元，计算一年的利息是多少？
周老师 | 提问时间：05/12 11:33

#会计实务#

要计算一年的利息，可以使用以下公式：利息 = 本金 × 年利率利息 = 100,000元 × 9% = 9,000元所以一年的利息是9,000元。

阅读 1150

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大数据的5个V特征包括哪些？
周老师 | 提问时间：05/12 11:09

#会计实务#

大数据的5个V特征包括以下内容： 1. Volume（大量）：大数据意味着数据量非常庞大，远远超过传统数据处理能力。它可以包括来自各种来源的大量数据，包括结构化数据（如数据库中的数据）和非结构化数据（如社交媒体上的文本、图像和视频等）。 2. Velocity（高速）：大数据的生成和传输速度非常快。数据以极快的速度产生，需要实时或近实时的处理和分析。例如，社交媒体上的实时数据、传感器数据等。 3. Variety（多样性）：大数据不仅包括结构化数据，还包括非结构化和半结构化数据。这些数据可以来自各种不同的来源，如文本、音频、视频、图像等。 4. Veracity（真实性）：大数据可能包含来自不同来源的不准确、不完整或不一致的数据。因此，在处理大数据时，确保数据的准确性和可靠性非常重要。 5. Value（价值）：大数据的最终目标是从中提取有价值的信息和洞察力，以支持业务决策和创新。通过对大数据的分析和挖掘，可以发现隐藏的模式、趋势和关联性，从而为企业带来商业价值。这些5个V特征是描述大数据的重要方面，也是在处理和分析大数据时需要考虑的关键因素。

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