财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

所属期2023年印花税，本月补缴了按次申报的租赁合同税款，请问所得税报表还需要修改吗
家权老师 | 提问时间：06/23 23:15

#税务#

金额小可以不修改了，直接调整利润分配-未分配利润就行

阅读 7

收藏 0
经济法里的票据法，关于见票后定期支付，“见票日”，是持票人“提示承兑日”，还是付款人实际作出承兑的日期，即“承兑日”。
张老师 | 提问时间：06/23 22:43

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：见票日后定期付款中的“见票日”是指持票人向付款人提示承兑的日期，而不是付款人实际作出承兑的日期。祝您学习愉快！

阅读 54

收藏 0
老师:消费洗手液增值税税目开洗涤剂可以吗
朴老师 | 提问时间：06/23 22:42

#税务师#

同学你好这个可以的

阅读 18

收藏 0
给客户买水果，请问应该计什么科目？
刘艳红老师 | 提问时间：06/23 22:42

#实务#

您好，这个计入业务招待费里面

阅读 6

收藏 0
老师好，请问为啥这里放弃债权的公允价值要扣除进项税额？更进一步，如果应收账款是之前出售商品形成的，且有销项税额，那债权人和债务人在债务重组中应该如何处理这个销项税额呢？谢谢
于老师 | 提问时间：06/23 22:39

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：原来的销售的时候正常计算缴纳销项税额，购买方确认进项税额，债务重组不影响原来的进项和销项的。现在相当于是按公允价值出售了债权，收到的现金去购买了资产，总共支付的金额是含支付增值税的，因此计入资产的成本需要减去可以抵扣的进项税额。祝您学习愉快！

阅读 86

收藏 0
财务咨询一下公司可以给公司做汇算清缴吗？开具的发票是咨询服务？具有法律效率吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/23 22:39

#实务#

您好，可以的，这个能做的，这种是法律效应的

阅读 15

收藏 0
老师，请问下我 23 年拿到的中级（22 年考的会计实务和经济法，23 年考的财管），现在想备考 CPA，如果想在 3 年内通过，怎么规划比较好？
小锁老师 | 提问时间：06/23 22:30

#CPA#

您好，这个的话，3年内通过的话，这个第一年是会计和税法，第二年财管和经济法，第三年审计和战略，这样来的

阅读 6

收藏 0
租赁负债-未确认融资费用是负债还是资产
小锁老师 | 提问时间：06/23 22:26

#中级职称#

您好，贷方是增加，借方是减少

阅读 84

收藏 0
不明白已经开具发票了，为什么不是按开票金额来计算销项税额，还是按的合同约定的60%
范老师 | 提问时间：06/23 22:24

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：题目说分期收款方式销售航拍的，所以这里是按分期收款方式来计算缴纳增值税的。祝您学习愉快！

阅读 46

收藏 0
老师，我问下，公司销售电瓶车开出发票2000元，但收款1500元，另500元等国家补贴发下来，这样帐怎么做？这500元要交税吗？
董孝彬老师 | 提问时间：06/23 22:24

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 21

收藏 0
一般纳税人红冲上月专用发票，已交的增值税税款，可以退吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/23 22:24

#实务#

您好，是冲减当月的收入和税费

阅读 10

收藏 0
你好！公司只有一个法定代表人更换后也是一个法定代表人，股权也梗着转让，税务这边需要提交股权转让申报及缴纳印花税，我是在登录电子税务局的，企业业务身份进去还是在自然人业务身份进去申报呢？
董孝彬老师 | 提问时间：06/23 22:18

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 19

收藏 0
付款给丙方，甲方会给乙方报销，作为乙方会计这个账怎么记
刘艳红老师 | 提问时间：06/23 22:17

#实务#

您好，这个开票是开给甲方吗

阅读 6

收藏 0
老师，小规模纳税人，无票收入怎么填？报税表上怎么填？，谢谢老师
刘艳红老师 | 提问时间：06/23 22:16

#实务#

您好，和有票的加一起，没超过30W填在第10行，超填在第三行

阅读 6

收藏 0
债权投资和其他债权投资的计税基础是什么？
刘艳红老师 | 提问时间：06/23 22:13

#实务#

你好, 如果没有计提减值,债权投资的账面价值=计税基础 ,如果计提了减值,债权投资账面价值计税基

阅读 422

收藏 2
小规模，商贸企业，赠送个人客户产品一套，成本 800，销售价 1000，如何账务处理？所得税如何处理？
Fenny老师 | 提问时间：06/23 22:11

#实务#

你好会计上计入销售费用借：销售费用贷：库存商品应交税费-应交增值税企业所得税上，确认收入和成本，差额200要交税。

阅读 24

收藏 0
员工在公司买的打印机，因为有国补补贴，发票只能开个人抬头的，这种发票公司做账可以用吗？需要做纳税调增不？
郭老师 | 提问时间：06/23 22:06

#税务#

可以的，不允许抵扣所得税

阅读 8

收藏 0
四题，五题是一样的啊，为啥解法不一样？
Fenny老师 | 提问时间：06/23 22:04

#中级职称#

你好，两道题有点细小区别。第5题消费税计算不一样，这里乙公司有同类消费品。受托方有同类消费品销售价格直接按同类不含税售价计算：应纳消费税 = 同类销售价格 × 消费税比例税率

阅读 18

收藏 0
中级会计500题哪里买
刘艳红老师 | 提问时间：06/23 22:00

#中级职称#

您好，这个要问下客服，是他们负责这块

阅读 10

收藏 0
有中级，有经验在四线城市找会计工作，工资一般是多少
刘艳红老师 | 提问时间：06/23 21:56

#实务#

您好，四线一般是四千左右

阅读 8

收藏 0
这里未实现融资收益冲减财务费用的120万，是怎么来的？为什么要调减
赵老师 | 提问时间：06/23 21:53

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：因为此业务，是冲减了财务费用，这会减少费用，也就是会增加当期的会计利润，但是税法不认可，这就是要纳税调减处理这个摊销的金额，就是此处长期应收款期初摊余成本和实际利率的积，题干中直接给了结果，并没有要求我们计算。祝您学习愉快！

阅读 43

收藏 0
牵引车的残值率是多少？（知识点：残值率）
周老师 | 提问时间：05/27 16:54

#会计实务#

牵引车的残值率是指车辆在使用寿命结束后，其原值相对于购买时的净值的比例。残值率可以根据车辆的品牌、型号、使用年限、里程数、维护情况等因素来确定。一般来说，牵引车的残值率通常在20%到30%之间。但是具体的残值率还需要根据具体情况来确定。例如，品牌知名度高、维护保养良好的牵引车，其残值率可能会高一些；而品牌知名度低、维护保养不佳的牵引车，其残值率可能会低一些。此外，残值率还会受到市场供需关系、经济环境、技术进步等因素的影响。因此，在确定牵引车的残值率时，建议参考市场行情和专业评估机构的意见，以获得更准确的估计。

阅读 1386

收藏 6
除了利率外，还有哪些因素会影响银行贷款的利息？
李老师 | 提问时间：05/27 16:35

#会计实务#

除了利率外，还有以下因素会影响银行贷款的利息： 1. 借款人的信用评级：银行会根据借款人的信用状况来确定利息水平。信用评级越高，借款人的信用风险越低，银行愿意提供更有竞争力的利率。 2. 借款人的还款能力：银行会评估借款人的还款能力，包括借款人的收入、财务状况和债务负担等。还款能力越强，银行愿意提供更低的利率。 3. 抵押品或担保品的价值：如果借款人提供了抵押品或担保品作为贷款的担保，银行会考虑抵押品或担保品的价值。价值越高，银行愿意提供更低的利率。 4. 市场利率水平：银行的贷款利率通常会受到市场利率的影响。如果市场利率上升，银行可能会调高贷款利率；如果市场利率下降，银行可能会调低贷款利率。 5. 贷款期限：贷款期限的长短也会影响利率水平。一般来说，长期贷款的利率会相对较高，而短期贷款的利率会相对较低。 6. 贷款金额：贷款金额的大小也会对利率产生影响。一般来说，较大的贷款金额可能会获得更有竞争力的利率。以上因素都会对银行贷款的利息产生影响，具体的影响程度会根据借款人和银行之间的具体情况而有所不同。

阅读 1343

收藏 6
如何计算2023年汽车的预期残值率？
欧阳老师 | 提问时间：05/27 15:47

#会计实务#

计算2023年汽车的预期残值率需要考虑多个因素，包括车辆的品牌、型号、使用年限、市场需求、车况等。以下是一个简单的计算方法： 1. 调查市场：了解同品牌、同型号的汽车在市场上的二手车价格，可以通过汽车交易平台、二手车市场等途径进行调查。 2. 考虑车辆使用年限：一般来说，汽车的价值会随着使用年限的增加而下降。根据车辆的使用年限，可以参考类似车辆的折旧率来估计预期残值率。 3. 考虑车况：车辆的保养状况、事故记录、维修历史等都会影响其价值。如果车辆保养得当、没有重大事故记录，并且有完整的维修记录，那么预期残值率可能会相对较高。 4. 考虑市场需求：某些品牌或型号的汽车可能在市场上有更高的需求，这可能会导致其预期残值率相对较高。综合考虑以上因素，可以得出一个相对准确的预期残值率。然而，由于市场情况的不确定性，预测残值率仍然存在一定的风险和不确定性。因此，在实际应用中，建议多方面考虑，并参考专业评估机构或行业报告的数据，以得到更准确的预期残值率。

阅读 974

收藏 4
综合性：战略管理需要考虑组织内外的各种因素，如市场环境、竞争对手、资源配置等。
欧阳老师 | 提问时间：05/27 15:46

#会计实务#

在综合性会计实务中，战略管理是一个重要的考虑因素。战略管理是指组织为了实现长期目标而制定和执行的计划和决策过程。在战略管理中，会计师需要考虑组织内外的各种因素，以便为组织提供准确的财务信息和决策支持。首先，会计师需要考虑市场环境。市场环境是指组织所处的市场竞争环境以及市场需求和趋势。会计师需要了解市场的竞争对手、市场份额、市场需求变化等信息，以便为组织提供有关市场定位、产品定价和市场营销策略等方面的建议。其次，会计师还需要考虑竞争对手。竞争对手是指与组织在同一市场竞争的其他企业或组织。会计师需要了解竞争对手的财务状况、经营策略和市场份额等信息，以便为组织提供有关竞争对手分析、竞争优势和竞争策略等方面的建议。此外，会计师还需要考虑资源配置。资源配置是指组织在实施战略时所需要的各种资源，包括资金、人力资源、物资等。会计师需要协助组织进行预算编制、成本控制和资源优化，以确保组织能够有效地利用资源来实现战略目标。综上所述，战略管理需要考虑组织内外的各种因素，包括市场环境、竞争对手和资源配置等。会计师在综合性会计实务中需要提供相关的财务信息和决策支持，以帮助组织制定和执行战略管理。

阅读 765

收藏 3
如何根据一年期贷款市场报价利率计算贷款利息？
秦老师 | 提问时间：05/27 15:08

#会计实务#

根据一年期贷款市场报价利率计算贷款利息的公式如下：贷款利息 = 贷款金额 × 一年期贷款市场报价利率其中，贷款金额是指借款人所借的资金总额，一年期贷款市场报价利率是指银行或金融机构公布的一年期贷款利率。举个例子来说明，假设某借款人借款金额为100,000美元，一年期贷款市场报价利率为5%。那么，贷款利息就可以计算为：贷款利息 = 100,000 × 0.05 = 5,000美元所以，这个借款人需支付的利息为5,000美元。需要注意的是，这个计算公式仅适用于一年期贷款，如果贷款期限不是一年，需要根据实际情况进行调整。此外，实际贷款利率可能还受到其他因素的影响，例如借款人的信用评级、贷款用途等。因此，在实际操作中，应该根据具体情况进行综合考虑。

阅读 2565

收藏 11
支付劳务派遣公司劳务费的会计分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：05/27 14:39

#会计实务#

支付劳务派遣公司劳务费的会计分录如下：借：劳务费用贷：银行存款或现金借方的劳务费用账户记录了支付给劳务派遣公司的费用，表明公司发生了劳务费用支出。贷方的银行存款或现金账户记录了支付劳务费用的资金来源，表明公司的资金减少。

阅读 1387

收藏 0
请问销售净利润的计算公式中，销售费用包括哪些具体项目？
王一老师 | 提问时间：05/27 14:33

#会计实务#

销售费用是指企业在销售产品或提供服务过程中发生的费用，用于促销和推动销售活动的支出。具体项目包括但不限于以下几项： 1. 广告费用：包括企业在媒体上刊登广告、制作广告宣传材料等的费用。 2. 推广费用：包括企业进行促销活动、举办展览会、赞助活动等的费用。 3. 销售人员薪酬：包括销售人员的工资、奖金、提成等费用。 4. 销售折扣和退货费用：包括企业为促进销售而给予客户的折扣、退货所产生的费用。 5. 销售渠道费用：包括与销售渠道相关的费用，如分销商的佣金、物流配送费用等。 6. 市场调研费用：包括企业进行市场调研、市场分析所产生的费用。 7. 客户服务费用：包括企业提供售后服务、客户投诉处理所产生的费用。 8. 销售办公费用：包括销售办公场所的租金、水电费等费用。 9. 销售差旅费用：包括销售人员因出差而产生的差旅费用。需要注意的是，具体的销售费用项目可能因企业的经营特点、行业属性等而有所差异，上述项目仅为常见的销售费用项目，具体计算时应根据企业的实际情况进行调整。

阅读 1021

收藏 4
负债类科目包括哪些科目？其中，应付账款属于哪种类型的科目？
欧阳老师 | 提问时间：05/27 12:16

#会计实务#

负债类科目是指企业在经营活动中所承担的债务或义务，包括以下科目： 1. 应付账款：指企业购买商品或接受服务后，尚未支付给供应商的款项。 2. 应付票据：指企业签发的、承诺在未来一定期限内支付给持有人的票据。 3. 应付工资：指企业尚未支付给员工的工资、奖金、津贴等款项。 4. 应付福利费：指企业尚未支付的员工福利费用，如社会保险、住房公积金等。 5. 应付利息：指企业尚未支付的借款利息。 6. 应付股利：指企业尚未支付的股东分红。 7. 预收账款：指企业收取的货款或服务费用，但尚未交付相应商品或提供服务。 8. 长期借款：指企业在一年以上的期限内所借入的款项。 9. 应付债券：指企业发行的、承诺在未来一定期限内支付给债券持有人的债券本金及利息。应付账款属于应付类科目，是指企业购买商品或接受服务后，尚未支付给供应商的款项。

阅读 955

收藏 4
农商银行电子承兑汇票到期后，持票人如何兑现？
欧阳老师 | 提问时间：05/27 11:30

#会计实务#

农商银行电子承兑汇票到期后，持票人可以通过以下步骤兑现： 1. 持票人首先需要确认电子承兑汇票的到期日。根据电子承兑汇票的约定，到期日通常是指汇票的最后兑付日。 2. 持票人需要将到期的电子承兑汇票提前通知农商银行，以便农商银行做好兑付准备。通常，持票人可以通过电话、传真、电子邮件等方式进行通知。 3. 持票人在到期日当天，将电子承兑汇票的原件或电子版本提交给农商银行进行兑付。持票人需要确保电子承兑汇票的真实性和有效性，以便农商银行能够确认并进行兑付。 4. 农商银行收到电子承兑汇票后，会核对汇票的信息和兑付金额，并进行资金划拨。如果一切符合要求，农商银行将会将兑付金额划入持票人的指定账户。需要注意的是，具体的兑现流程可能会因不同银行的规定而有所差异。因此，持票人在到期前应该与农商银行进行沟通，了解具体的兑现要求和流程。

阅读 4997

收藏 0

没有找到问题？直接来提问