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老师你好，我是这个月勾选了2024年4月-2025年5月的未抵扣的进项税。然后我现在更正申报2024年12月的税，发现没有克抵扣的进项税？
文文老师 | 提问时间：06/24 10:16

#实务#

更正24年12月增值税，无法重新勾选进项

阅读 6

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老师。您好！公司为小规模纳税人，想招一个做账会计。面试的时候需要怎么问，才不踩雷。谢谢
郭老师 | 提问时间：06/24 10:16

#税务#

可以问一下他的增值税所得税附加税这些关键的税款政策然后出几个你们单位的业务，你们自己认为难做的

阅读 3

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@郭老师，做外账做进项发票是做当月抵扣了的这一部份吗
郭老师 | 提问时间：06/24 10:15

#实务#

进项税额是你勾选的税额，没有勾选在做待认证

阅读 25

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337题，第2问怎么计算，怎么求净现值，是用他的数学试吗
小敏敏老师 | 提问时间：06/24 10:15

#中级职称#

你好，请稍等，稍后发。

阅读 11

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这个月已经申报完了，今天能再开票吗
家权老师 | 提问时间：06/24 10:15

#实务#

本月是申报上月的，本月可以开票的

阅读 1

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公司股东打投资款，印花税的一年申报一次，还是季度申报一次(小规模)
文文老师 | 提问时间：06/24 10:15

#实务#

需要看税局核定，若没有核定，可季度时申报

阅读 1

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公司预收客户款，但是没有开票，后续客户公司倒闭不用开票了，要做什么会计分录
文文老师 | 提问时间：06/24 10:14

#实务#

是否已经提供商品或服务呢

阅读 17

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建筑企业是总分公司，总公司从分公司取得的进项数额需要记借工程施工 -200 借应交税费进项税额200，然后总公司进行抵扣。请问总公司的账上是否可以一直挂着工程施工借方负数余额？
宋生老师 | 提问时间：06/24 10:13

#实务#

你好，为什么是负数呢

阅读 153

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请问：安全生产费用计提的会计准则依据及账务处理
文文老师 | 提问时间：06/24 10:11

#实务#

你好，《企业会计准则解释第3号》（财会〔2009〕8号）规定，高危行业企业按照国家规定提取的安全生产费，应当计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。

阅读 54

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老师北京地区高会评审参加北京市的和国管局或者工信部的有什么不一样的要求吗
朴老师 | 提问时间：06/24 10:11

#实务#

范围：北京市面向本地各类单位；国管局限国管局系统在职在岗会计人员；工信部针对直属 / 系统内人员。条件：学历、年限、业绩各有侧重（如北京市重首都特色，国管局围绕机关财务，工信部聚焦工信领域）。学术：北京市需 3 篇论文（1 篇期刊）；国管局可选论文 / 课题等替代；工信部关注工信财务研究，依政策定。流程：北京市属地答辩；国管局独立组织；工信部结合行业特点，均有申报、审核、答辩等环节。

阅读 57

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请问一下把公司的房产卖给股东，双方各需要激些什么税，税率是多少
宋生老师 | 提问时间：06/24 10:11

#实务#

你好，你们是一般纳税人吗？

阅读 14

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13%的劳务和3%建筑服务*劳务费都分别需要缴纳印花税吗
文文老师 | 提问时间：06/24 10:10

#实务#

是，都分别需要缴纳印花税

阅读 60

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我是一名盈利性小规模会计，学校是租赁的，需要缴电费，但是户名还没有变更过来，以后会变更，今天必须交电费，请问怎么处理更合规，我们员工先垫付可以吗？
宋生老师 | 提问时间：06/24 10:09

#实务#

你好，可以的，可以先垫付。

阅读 31

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老师一年工资100000元，个税扣多少？
家权老师 | 提问时间：06/24 10:08

#税务#

关键是每年需要扣除多少费用？

阅读 10

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公司餐厅买了花卉和苗木计入管理费用可以吗？怎么做分录？
宋生老师 | 提问时间：06/24 10:08

#财务软件#

你好，可以的。计入管理费用-办公费就可以了。

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公司是做酒店行业的，付了房租，但是不能取得发票，这种情况怎么处理？
文文老师 | 提问时间：06/24 10:07

#实务#

没有发票，可以正常做账，影响的是不能所得税税前扣除，汇算清缴时要调增

阅读 3

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小微企业减半收到退的税款会计分录怎么写？
家权老师 | 提问时间：06/24 10:06

#税务#

借：银行存款贷：应交税费-税种借：税金及附加负数贷：应交税费-税种负数

阅读 53

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今年收到法院退的诉讼费，怎么会计处理？上年支付的时候计入管理费用了，今年收到退费了能不能具体说一下处理流程，详细一点，第一次遇见这种问题。
宋生老师 | 提问时间：06/24 10:06

#税务#

你好，这个你要规范的做法，是要冲减之前的。借银行存款，贷以前年度损益调整。

阅读 31

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老师，公司股权100%转让，认缴1000万，实缴100万，这个要怎么写才不交个人所得税，收购方式又是怎么操作的，请详细解答，谢谢
宋生老师 | 提问时间：06/24 10:06

#实务#

你好，这个不是说你怎么写，而是要看你的所有的权益有多少金额。

阅读 15

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给公司的工作手机买充电线手机壳，开专票可以抵扣进项吗
文文老师 | 提问时间：06/24 10:06

#税务#

开专票可以抵扣进项

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快账里输完以后的起初余额是不是要和试算平衡表里的期末余额相同啊？我这里和表格上出入本年利润的金额，请帮看看是否是填错了
朴老师 | 提问时间：06/24 10:06

#实务#

快账期初余额应和试算平衡表期末余额一致。若本年利润有差异，按以下排查：科目核对：确认快账与表中 “本年利润” 科目核算内容、借贷方向是否一致。数据追溯：复核试算表计算，或确认数据导出范围。软件校验：检查快账录入的方向、金额，执行 “试算平衡” 找差异调整

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牵引车的残值率是多少？（知识点：残值率）
周老师 | 提问时间：05/27 16:54

#会计实务#

牵引车的残值率是指车辆在使用寿命结束后，其原值相对于购买时的净值的比例。残值率可以根据车辆的品牌、型号、使用年限、里程数、维护情况等因素来确定。一般来说，牵引车的残值率通常在20%到30%之间。但是具体的残值率还需要根据具体情况来确定。例如，品牌知名度高、维护保养良好的牵引车，其残值率可能会高一些；而品牌知名度低、维护保养不佳的牵引车，其残值率可能会低一些。此外，残值率还会受到市场供需关系、经济环境、技术进步等因素的影响。因此，在确定牵引车的残值率时，建议参考市场行情和专业评估机构的意见，以获得更准确的估计。

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除了利率外，还有哪些因素会影响银行贷款的利息？
李老师 | 提问时间：05/27 16:35

#会计实务#

除了利率外，还有以下因素会影响银行贷款的利息： 1. 借款人的信用评级：银行会根据借款人的信用状况来确定利息水平。信用评级越高，借款人的信用风险越低，银行愿意提供更有竞争力的利率。 2. 借款人的还款能力：银行会评估借款人的还款能力，包括借款人的收入、财务状况和债务负担等。还款能力越强，银行愿意提供更低的利率。 3. 抵押品或担保品的价值：如果借款人提供了抵押品或担保品作为贷款的担保，银行会考虑抵押品或担保品的价值。价值越高，银行愿意提供更低的利率。 4. 市场利率水平：银行的贷款利率通常会受到市场利率的影响。如果市场利率上升，银行可能会调高贷款利率；如果市场利率下降，银行可能会调低贷款利率。 5. 贷款期限：贷款期限的长短也会影响利率水平。一般来说，长期贷款的利率会相对较高，而短期贷款的利率会相对较低。 6. 贷款金额：贷款金额的大小也会对利率产生影响。一般来说，较大的贷款金额可能会获得更有竞争力的利率。以上因素都会对银行贷款的利息产生影响，具体的影响程度会根据借款人和银行之间的具体情况而有所不同。

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如何计算2023年汽车的预期残值率？
欧阳老师 | 提问时间：05/27 15:47

#会计实务#

计算2023年汽车的预期残值率需要考虑多个因素，包括车辆的品牌、型号、使用年限、市场需求、车况等。以下是一个简单的计算方法： 1. 调查市场：了解同品牌、同型号的汽车在市场上的二手车价格，可以通过汽车交易平台、二手车市场等途径进行调查。 2. 考虑车辆使用年限：一般来说，汽车的价值会随着使用年限的增加而下降。根据车辆的使用年限，可以参考类似车辆的折旧率来估计预期残值率。 3. 考虑车况：车辆的保养状况、事故记录、维修历史等都会影响其价值。如果车辆保养得当、没有重大事故记录，并且有完整的维修记录，那么预期残值率可能会相对较高。 4. 考虑市场需求：某些品牌或型号的汽车可能在市场上有更高的需求，这可能会导致其预期残值率相对较高。综合考虑以上因素，可以得出一个相对准确的预期残值率。然而，由于市场情况的不确定性，预测残值率仍然存在一定的风险和不确定性。因此，在实际应用中，建议多方面考虑，并参考专业评估机构或行业报告的数据，以得到更准确的预期残值率。

阅读 974

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综合性：战略管理需要考虑组织内外的各种因素，如市场环境、竞争对手、资源配置等。
欧阳老师 | 提问时间：05/27 15:46

#会计实务#

在综合性会计实务中，战略管理是一个重要的考虑因素。战略管理是指组织为了实现长期目标而制定和执行的计划和决策过程。在战略管理中，会计师需要考虑组织内外的各种因素，以便为组织提供准确的财务信息和决策支持。首先，会计师需要考虑市场环境。市场环境是指组织所处的市场竞争环境以及市场需求和趋势。会计师需要了解市场的竞争对手、市场份额、市场需求变化等信息，以便为组织提供有关市场定位、产品定价和市场营销策略等方面的建议。其次，会计师还需要考虑竞争对手。竞争对手是指与组织在同一市场竞争的其他企业或组织。会计师需要了解竞争对手的财务状况、经营策略和市场份额等信息，以便为组织提供有关竞争对手分析、竞争优势和竞争策略等方面的建议。此外，会计师还需要考虑资源配置。资源配置是指组织在实施战略时所需要的各种资源，包括资金、人力资源、物资等。会计师需要协助组织进行预算编制、成本控制和资源优化，以确保组织能够有效地利用资源来实现战略目标。综上所述，战略管理需要考虑组织内外的各种因素，包括市场环境、竞争对手和资源配置等。会计师在综合性会计实务中需要提供相关的财务信息和决策支持，以帮助组织制定和执行战略管理。

阅读 765

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如何根据一年期贷款市场报价利率计算贷款利息？
秦老师 | 提问时间：05/27 15:08

#会计实务#

根据一年期贷款市场报价利率计算贷款利息的公式如下：贷款利息 = 贷款金额 × 一年期贷款市场报价利率其中，贷款金额是指借款人所借的资金总额，一年期贷款市场报价利率是指银行或金融机构公布的一年期贷款利率。举个例子来说明，假设某借款人借款金额为100,000美元，一年期贷款市场报价利率为5%。那么，贷款利息就可以计算为：贷款利息 = 100,000 × 0.05 = 5,000美元所以，这个借款人需支付的利息为5,000美元。需要注意的是，这个计算公式仅适用于一年期贷款，如果贷款期限不是一年，需要根据实际情况进行调整。此外，实际贷款利率可能还受到其他因素的影响，例如借款人的信用评级、贷款用途等。因此，在实际操作中，应该根据具体情况进行综合考虑。

阅读 2565

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支付劳务派遣公司劳务费的会计分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：05/27 14:39

#会计实务#

支付劳务派遣公司劳务费的会计分录如下：借：劳务费用贷：银行存款或现金借方的劳务费用账户记录了支付给劳务派遣公司的费用，表明公司发生了劳务费用支出。贷方的银行存款或现金账户记录了支付劳务费用的资金来源，表明公司的资金减少。

阅读 1387

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请问销售净利润的计算公式中，销售费用包括哪些具体项目？
王一老师 | 提问时间：05/27 14:33

#会计实务#

销售费用是指企业在销售产品或提供服务过程中发生的费用，用于促销和推动销售活动的支出。具体项目包括但不限于以下几项： 1. 广告费用：包括企业在媒体上刊登广告、制作广告宣传材料等的费用。 2. 推广费用：包括企业进行促销活动、举办展览会、赞助活动等的费用。 3. 销售人员薪酬：包括销售人员的工资、奖金、提成等费用。 4. 销售折扣和退货费用：包括企业为促进销售而给予客户的折扣、退货所产生的费用。 5. 销售渠道费用：包括与销售渠道相关的费用，如分销商的佣金、物流配送费用等。 6. 市场调研费用：包括企业进行市场调研、市场分析所产生的费用。 7. 客户服务费用：包括企业提供售后服务、客户投诉处理所产生的费用。 8. 销售办公费用：包括销售办公场所的租金、水电费等费用。 9. 销售差旅费用：包括销售人员因出差而产生的差旅费用。需要注意的是，具体的销售费用项目可能因企业的经营特点、行业属性等而有所差异，上述项目仅为常见的销售费用项目，具体计算时应根据企业的实际情况进行调整。

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负债类科目包括哪些科目？其中，应付账款属于哪种类型的科目？
欧阳老师 | 提问时间：05/27 12:16

#会计实务#

负债类科目是指企业在经营活动中所承担的债务或义务，包括以下科目： 1. 应付账款：指企业购买商品或接受服务后，尚未支付给供应商的款项。 2. 应付票据：指企业签发的、承诺在未来一定期限内支付给持有人的票据。 3. 应付工资：指企业尚未支付给员工的工资、奖金、津贴等款项。 4. 应付福利费：指企业尚未支付的员工福利费用，如社会保险、住房公积金等。 5. 应付利息：指企业尚未支付的借款利息。 6. 应付股利：指企业尚未支付的股东分红。 7. 预收账款：指企业收取的货款或服务费用，但尚未交付相应商品或提供服务。 8. 长期借款：指企业在一年以上的期限内所借入的款项。 9. 应付债券：指企业发行的、承诺在未来一定期限内支付给债券持有人的债券本金及利息。应付账款属于应付类科目，是指企业购买商品或接受服务后，尚未支付给供应商的款项。

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农商银行电子承兑汇票到期后，持票人如何兑现？
欧阳老师 | 提问时间：05/27 11:30

#会计实务#

农商银行电子承兑汇票到期后，持票人可以通过以下步骤兑现： 1. 持票人首先需要确认电子承兑汇票的到期日。根据电子承兑汇票的约定，到期日通常是指汇票的最后兑付日。 2. 持票人需要将到期的电子承兑汇票提前通知农商银行，以便农商银行做好兑付准备。通常，持票人可以通过电话、传真、电子邮件等方式进行通知。 3. 持票人在到期日当天，将电子承兑汇票的原件或电子版本提交给农商银行进行兑付。持票人需要确保电子承兑汇票的真实性和有效性，以便农商银行能够确认并进行兑付。 4. 农商银行收到电子承兑汇票后，会核对汇票的信息和兑付金额，并进行资金划拨。如果一切符合要求，农商银行将会将兑付金额划入持票人的指定账户。需要注意的是，具体的兑现流程可能会因不同银行的规定而有所差异。因此，持票人在到期前应该与农商银行进行沟通，了解具体的兑现要求和流程。

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