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税务师里面 退还留抵税额 里面的特殊企业是哪些
郭锋老师
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提问时间:09/29 21:08
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 税务师考试涉及的退还留抵税额特殊企业主要有:1.制造业等4个行业:包括“制造业”“科学研究和技术服务业”“软件和信息技术服务业”“生态保护和环境治理业”。自2025年9月增值税纳税申报期起,这些行业的纳税人可按月向主管税务机关申请退还期末留抵税额,无需判断连续六个月留抵情况,不看增量,以期末留抵税额为退税基数房地产开发经营业:与2019年3月31日期末留抵税额相比,申请退税前连续六个月(按季纳税的为连续两个季度)期末新增加留抵税额均大于零,且第六个月(按季纳税的为第二季度)期末新增加留抵税额不低于50万元的,可向主管税务机关申请退还第六个月期末新增加留抵税额的60%。 祝您学习愉快!
阅读 82
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怎么申报,1-6月工资5000元社保也是按照基数缴纳 ,7月往后6000但是现在还是按5000申报社保基数缴纳的,这个需要怎么调整,怎么在电子税务局申报
刘艳红老师
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提问时间:09/29 21:07
#初级职称#
您好,你们社保基数是按工资来的吗?
阅读 41
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老师请问一下我们公司准备实收资本实缴,但是老板没有这么多钱,只有过桥,那这个后边挂那么大的往来,有没有什么办法可以处理呀,还是我想问一下老师,会计能解决成本问题,能解决企业缺发票的问题吗,我们老板说的,你是会计,你是专业的,你来想办法,搞得我都无语了
董孝彬老师
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提问时间:09/29 21:06
#实务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 24
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老师!教育费附加 地方教育费附加 有起征点吗?多少金额以下免税吗?
刘艳红老师
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提问时间:09/29 20:59
#税务#
您好,小规模季度开票不超过30W免交,一般人月度开票不超过10W免交
阅读 37
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老师这么晚打扰了农民专业合作社年底应付盈余及应付剩余盈余分配发放后,需要交个人所得税吗
董孝彬老师
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提问时间:09/29 20:58
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 38
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老师,在2025年发现了一张2022年的原材料发票20多万未入账,现在入进去可以吗
刘艳红老师
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提问时间:09/29 20:58
#实务#
您好,可以的,用以前年度损益调整来替代
阅读 24
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老师 教育费附加 地方教育费附加 有起征点吗?是多少以下免收吗?
刘艳红老师
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提问时间:09/29 20:56
#税务#
您好,小规模季度开票不超过30W免交,一般人月度开票不超过10W免交
阅读 30
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老师这题选什么
李老师
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提问时间:09/29 20:52
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 选A、B、C、D。解释:-基础货币(A):是货币创造的起点,包括流通中的现金和银行体系的准备金,决定了整个货币体系的扩张潜力。-货币乘数(B):反映基础货币通过银行体系的存贷循环能创造出多少货币,是决定货币总量的关键因素。-法定准备金率(C):影响银行可用于放贷的资金比例,准备金率越高,货币乘数越小,货币创造能力越弱。-现金比率(D):指公众持有现金与存款的比例,现金比率越高,银行可用于放贷的资金越少,货币创造能力下降。-资本充足率(E):虽然影响银行的稳健性,但不直接决定货币总量,因此不选。综上,正确选项为A、B、C、D。 祝您学习愉快!
阅读 82
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这道题选什么
赵老师
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提问时间:09/29 20:51
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这道题选ABC。货币供给量的公式为$M=B\timesK$,其中$M$是货币供给量,$B$是基础货币,$K$是货币乘数。所以基础货币和货币乘数是决定货币总量的重要变量。而货币乘数$K=1\div$(存款准备金率+货币结构比率),法定准备金率是存款准备金率的一部分,它的变化会影响货币乘数,进而影响货币总量。现金比率属于货币结构比率的一部分,它也会通过影响货币乘数来影响货币总量。资本充足率主要是监管银行风险的指标,和货币总量的决定没有直接关系。 祝您学习愉快!
阅读 80
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装饰公司个体工商户需要交什么税 税率是多少
郭老师
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提问时间:09/29 20:48
#税务#
增值税1%附加税6% 小规模季度300,000普通发票可以免增值税附加税 生产经营所得税税率表参考这个利润2,000,000以内的可以减半,这个是减半之前的
阅读 26
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老师,小规模纳税人如何缴纳所得税。税率是多少
郭老师
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提问时间:09/29 20:38
#CPA#
你好 查帐征税的 根据年累计利润总额-弥补亏损)*所得税税率-之前季度预缴 小型微利所得税税率5%
阅读 57
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电子税务局怎么把财务负责人换掉?亿企财税怎么换掉登录的人(不知道在亿企财税是开票员还是财务负责人)
董孝彬老师
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提问时间:09/29 20:38
#实务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 34
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老师一月份调整社保基数缴费怎么写分录呢?
郭老师
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提问时间:09/29 20:35
#税务#
借管理费用社保 贷应付职工薪酬社保 补计提的 缴纳借应付职工薪酬社保 其他应收款社保 贷银行存款
阅读 26
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老师,请教个问题,我们公司属于小规模纳税人,公司租司机的农用车,司机属于公司员工,签订劳动合同,司机不想开租车发票,想让把租车费用连同工资一起发给他,我们可以把给司机的租车费用都合并算到工资里面给他发放吗??
郭老师
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提问时间:09/29 20:23
#税务#
你好可以的 但是不如开租赁发票好 税率不一样 有些税务局要求严格的不允许抵扣
阅读 30
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老师,公司贷款产生的利息根据银行回单做了财务费用,听课说这个利息必须取得发票才能税前扣除,那这个利息发票开来了怎么做分录呢?前面已经根据银行回单入了财务费用
郭老师
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提问时间:09/29 20:22
#实务#
借应付利息 借财务费用负数 借财务费用 贷应付利息
阅读 15
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应付职工薪酬 辞退福利 最终支付的辞退福利少于入账金额,怎么处理
卫老师
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提问时间:09/29 20:21
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 多余的,冲掉就可以了 借:应付职工薪酬-辞退福利 贷:管理费用 祝您学习愉快!
阅读 48
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第一年盈利84万,第二年亏损73万,第三年盈利62万。第三年所得税汇缴时是不是不用交所得税
董孝彬老师
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提问时间:09/29 20:21
#实务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 27
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农民工账户里面的钱老板想提出来,以什么方式取出来比较合理?
董孝彬老师
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提问时间:09/29 20:18
#建筑#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 42
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老师好,新公司注册必填公积金这块,要对公账户号,可是营业执照都没申请下来怎么填这个账号了,这个不填又不能进入下一步该咋办
朴老师
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提问时间:09/29 20:14
#实务#
先完成银行开户预约,公积金备案环节若暂时无对公账号,可先按平台提示暂存或标注“待开户”,等营业执照办好、银行账户开立后再补充即可。
阅读 16
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请问老师企业在做内账和外账的时候有哪些好的办法做账不会被税务机关查到有内账?
刘艳红老师
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提问时间:09/29 20:07
#实务#
您好,一般情况税务局不会查账,你们未开票收入多吗?
阅读 27
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明细账上那个科目哪里能看出来利润总额和净利润呢?
刘艳红老师
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提问时间:09/29 20:02
#实务#
您好,将利润科目的贷方余额相加,即为利润总额。
阅读 14
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牵引车的残值率是多少?(知识点:残值率)
周老师
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提问时间:05/27 16:54
#会计实务#
牵引车的残值率是指车辆在使用寿命结束后,其原值相对于购买时的净值的比例。残值率可以根据车辆的品牌、型号、使用年限、里程数、维护情况等因素来确定。 一般来说,牵引车的残值率通常在20%到30%之间。但是具体的残值率还需要根据具体情况来确定。例如,品牌知名度高、维护保养良好的牵引车,其残值率可能会高一些;而品牌知名度低、维护保养不佳的牵引车,其残值率可能会低一些。 此外,残值率还会受到市场供需关系、经济环境、技术进步等因素的影响。因此,在确定牵引车的残值率时,建议参考市场行情和专业评估机构的意见,以获得更准确的估计。
阅读 1612
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除了利率外,还有哪些因素会影响银行贷款的利息?
李老师
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提问时间:05/27 16:35
#会计实务#
除了利率外,还有以下因素会影响银行贷款的利息: 1. 借款人的信用评级:银行会根据借款人的信用状况来确定利息水平。信用评级越高,借款人的信用风险越低,银行愿意提供更有竞争力的利率。 2. 借款人的还款能力:银行会评估借款人的还款能力,包括借款人的收入、财务状况和债务负担等。还款能力越强,银行愿意提供更低的利率。 3. 抵押品或担保品的价值:如果借款人提供了抵押品或担保品作为贷款的担保,银行会考虑抵押品或担保品的价值。价值越高,银行愿意提供更低的利率。 4. 市场利率水平:银行的贷款利率通常会受到市场利率的影响。如果市场利率上升,银行可能会调高贷款利率;如果市场利率下降,银行可能会调低贷款利率。 5. 贷款期限:贷款期限的长短也会影响利率水平。一般来说,长期贷款的利率会相对较高,而短期贷款的利率会相对较低。 6. 贷款金额:贷款金额的大小也会对利率产生影响。一般来说,较大的贷款金额可能会获得更有竞争力的利率。 以上因素都会对银行贷款的利息产生影响,具体的影响程度会根据借款人和银行之间的具体情况而有所不同。
阅读 1543
收藏 6
如何计算2023年汽车的预期残值率?
欧阳老师
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提问时间:05/27 15:47
#会计实务#
计算2023年汽车的预期残值率需要考虑多个因素,包括车辆的品牌、型号、使用年限、市场需求、车况等。以下是一个简单的计算方法: 1. 调查市场:了解同品牌、同型号的汽车在市场上的二手车价格,可以通过汽车交易平台、二手车市场等途径进行调查。 2. 考虑车辆使用年限:一般来说,汽车的价值会随着使用年限的增加而下降。根据车辆的使用年限,可以参考类似车辆的折旧率来估计预期残值率。 3. 考虑车况:车辆的保养状况、事故记录、维修历史等都会影响其价值。如果车辆保养得当、没有重大事故记录,并且有完整的维修记录,那么预期残值率可能会相对较高。 4. 考虑市场需求:某些品牌或型号的汽车可能在市场上有更高的需求,这可能会导致其预期残值率相对较高。 综合考虑以上因素,可以得出一个相对准确的预期残值率。然而,由于市场情况的不确定性,预测残值率仍然存在一定的风险和不确定性。因此,在实际应用中,建议多方面考虑,并参考专业评估机构或行业报告的数据,以得到更准确的预期残值率。
阅读 1076
收藏 5
综合性:战略管理需要考虑组织内外的各种因素,如市场环境、竞争对手、资源配置等。
欧阳老师
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提问时间:05/27 15:46
#会计实务#
在综合性会计实务中,战略管理是一个重要的考虑因素。战略管理是指组织为了实现长期目标而制定和执行的计划和决策过程。在战略管理中,会计师需要考虑组织内外的各种因素,以便为组织提供准确的财务信息和决策支持。 首先,会计师需要考虑市场环境。市场环境是指组织所处的市场竞争环境以及市场需求和趋势。会计师需要了解市场的竞争对手、市场份额、市场需求变化等信息,以便为组织提供有关市场定位、产品定价和市场营销策略等方面的建议。 其次,会计师还需要考虑竞争对手。竞争对手是指与组织在同一市场竞争的其他企业或组织。会计师需要了解竞争对手的财务状况、经营策略和市场份额等信息,以便为组织提供有关竞争对手分析、竞争优势和竞争策略等方面的建议。 此外,会计师还需要考虑资源配置。资源配置是指组织在实施战略时所需要的各种资源,包括资金、人力资源、物资等。会计师需要协助组织进行预算编制、成本控制和资源优化,以确保组织能够有效地利用资源来实现战略目标。 综上所述,战略管理需要考虑组织内外的各种因素,包括市场环境、竞争对手和资源配置等。会计师在综合性会计实务中需要提供相关的财务信息和决策支持,以帮助组织制定和执行战略管理。
阅读 836
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如何根据一年期贷款市场报价利率计算贷款利息?
秦老师
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提问时间:05/27 15:08
#会计实务#
根据一年期贷款市场报价利率计算贷款利息的公式如下: 贷款利息 = 贷款金额 × 一年期贷款市场报价利率 其中,贷款金额是指借款人所借的资金总额,一年期贷款市场报价利率是指银行或金融机构公布的一年期贷款利率。 举个例子来说明,假设某借款人借款金额为100,000美元,一年期贷款市场报价利率为5%。那么,贷款利息就可以计算为: 贷款利息 = 100,000 × 0.05 = 5,000美元 所以,这个借款人需支付的利息为5,000美元。 需要注意的是,这个计算公式仅适用于一年期贷款,如果贷款期限不是一年,需要根据实际情况进行调整。此外,实际贷款利率可能还受到其他因素的影响,例如借款人的信用评级、贷款用途等。因此,在实际操作中,应该根据具体情况进行综合考虑。
阅读 3074
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支付劳务派遣公司劳务费的会计分录是什么?
欧阳老师
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提问时间:05/27 14:39
#会计实务#
支付劳务派遣公司劳务费的会计分录如下: 借:劳务费用 贷:银行存款或现金 借方的劳务费用账户记录了支付给劳务派遣公司的费用,表明公司发生了劳务费用支出。贷方的银行存款或现金账户记录了支付劳务费用的资金来源,表明公司的资金减少。
阅读 1736
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请问销售净利润的计算公式中,销售费用包括哪些具体项目?
王一老师
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提问时间:05/27 14:33
#会计实务#
销售费用是指企业在销售产品或提供服务过程中发生的费用,用于促销和推动销售活动的支出。具体项目包括但不限于以下几项: 1. 广告费用:包括企业在媒体上刊登广告、制作广告宣传材料等的费用。 2. 推广费用:包括企业进行促销活动、举办展览会、赞助活动等的费用。 3. 销售人员薪酬:包括销售人员的工资、奖金、提成等费用。 4. 销售折扣和退货费用:包括企业为促进销售而给予客户的折扣、退货所产生的费用。 5. 销售渠道费用:包括与销售渠道相关的费用,如分销商的佣金、物流配送费用等。 6. 市场调研费用:包括企业进行市场调研、市场分析所产生的费用。 7. 客户服务费用:包括企业提供售后服务、客户投诉处理所产生的费用。 8. 销售办公费用:包括销售办公场所的租金、水电费等费用。 9. 销售差旅费用:包括销售人员因出差而产生的差旅费用。 需要注意的是,具体的销售费用项目可能因企业的经营特点、行业属性等而有所差异,上述项目仅为常见的销售费用项目,具体计算时应根据企业的实际情况进行调整。
阅读 1185
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负债类科目包括哪些科目?其中,应付账款属于哪种类型的科目?
欧阳老师
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提问时间:05/27 12:16
#会计实务#
负债类科目是指企业在经营活动中所承担的债务或义务,包括以下科目: 1. 应付账款:指企业购买商品或接受服务后,尚未支付给供应商的款项。 2. 应付票据:指企业签发的、承诺在未来一定期限内支付给持有人的票据。 3. 应付工资:指企业尚未支付给员工的工资、奖金、津贴等款项。 4. 应付福利费:指企业尚未支付的员工福利费用,如社会保险、住房公积金等。 5. 应付利息:指企业尚未支付的借款利息。 6. 应付股利:指企业尚未支付的股东分红。 7. 预收账款:指企业收取的货款或服务费用,但尚未交付相应商品或提供服务。 8. 长期借款:指企业在一年以上的期限内所借入的款项。 9. 应付债券:指企业发行的、承诺在未来一定期限内支付给债券持有人的债券本金及利息。 应付账款属于应付类科目,是指企业购买商品或接受服务后,尚未支付给供应商的款项。
阅读 1127
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农商银行电子承兑汇票到期后,持票人如何兑现?
欧阳老师
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提问时间:05/27 11:30
#会计实务#
农商银行电子承兑汇票到期后,持票人可以通过以下步骤兑现: 1. 持票人首先需要确认电子承兑汇票的到期日。根据电子承兑汇票的约定,到期日通常是指汇票的最后兑付日。 2. 持票人需要将到期的电子承兑汇票提前通知农商银行,以便农商银行做好兑付准备。通常,持票人可以通过电话、传真、电子邮件等方式进行通知。 3. 持票人在到期日当天,将电子承兑汇票的原件或电子版本提交给农商银行进行兑付。持票人需要确保电子承兑汇票的真实性和有效性,以便农商银行能够确认并进行兑付。 4. 农商银行收到电子承兑汇票后,会核对汇票的信息和兑付金额,并进行资金划拨。如果一切符合要求,农商银行将会将兑付金额划入持票人的指定账户。 需要注意的是,具体的兑现流程可能会因不同银行的规定而有所差异。因此,持票人在到期前应该与农商银行进行沟通,了解具体的兑现要求和流程。
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