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老师建筑工程公司采购石子石粉那些必须要对方的资源税完税证明吗？
宋生老师 | 提问时间：05/16 10:53

#税务#

你好，这个没有必要了。

阅读 7

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所得税汇算清缴，期间费用表怎么填列？填列规则是什么
宋生老师 | 提问时间：05/16 10:53

#税务#

你好，这个期间费用按账上的金额填就行了。

阅读 10

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公司的电子营业执照再拿领
刘艳红老师 | 提问时间：05/16 10:51

#实务#

您好，去当地工商局拿就可以

阅读 4

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个人带开的发票、在那能查到一共开过多少的
刘艳红老师 | 提问时间：05/16 10:51

#实务#

您好，您需要登录到电子税务局系统。这通常需要您拥有相应的账号和密码，如果您还没有账号，可能需要先进行注册。进入发票管理系统：登录成功后，您需要找到并进入发票管理系统。在这个系统中，您可以进行发票的查询、统计等操作。选择查询条件：在发票管理系统中，您会看到一系列的查询条件，如发票代码、发票号码、开票日期等。根据您的需要，选择合适的查询条件。输入查询信息：在选择了查询条件后，您需要输入具体的查询信息。例如，如果您知道某张发票的发票代码和发票号码，就可以将这些信息输入到相应的字段中。进行查询：输入完查询信息后，点击查询按钮，系统就会根据您提供的信息进行查询，并显示出查询结果。查询结果通常包括发票的详细信息，如开票日期、金额等

阅读 5

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汇算清缴A107041高新技术企业优惠情况及明细表中的31行，第十项国家需要重点扶持的高新技术企业减征企业所得税，这一项具体怎么算？我是高新企业
宋生老师 | 提问时间：05/16 10:51

#实务#

你好，就是利润总额*10%，然后填入这里。

阅读 6

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老师您好！想问一下我们在网上采购了真空泵机油再销售给客户开这种发票需要备案吗？大类可以开什么品名
宋生老师 | 提问时间：05/16 10:50

#税务#

你好，这个不需要了。你这个是泵还是机油？

阅读 391

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老师您好，想问下专票一直按普票入账了，做了好几年，现在还能再调整吗
文文老师 | 提问时间：05/16 10:50

#实务#

你好，你是一般纳税人？

阅读 19

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老师，我们和教育基金会签订捐赠物资协议，收到对方开具150000捐赠发票，是要确认收入对吗
家权老师 | 提问时间：05/16 10:50

#实务#

那个需要计入捐赠收入科目的

阅读 3

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企业汇算清缴时，没有取得的成本发票的在哪里调增
家权老师 | 提问时间：05/16 10:50

#税务#

无票支出，先在A105000纳税调整项目明细表的第30行前边找对应的项目，如果没有对应的项目就在A105000填第30行,(十七)其他做纳税调增就是。

阅读 6

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老师您好！请问六费两税减免，减免部分未入账，所得税汇算清缴需调增吗？谢谢
文文老师 | 提问时间：05/16 10:50

#税务#

六费两税减免，减免部分未入账，所得税汇算清缴不需调增

阅读 6

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老师好！请问初级会计，在企业任职会计十余年，可以以个人身份接代理记账或者纳税筹划的服务么？
宋生老师 | 提问时间：05/16 10:48

#实务#

你好，不行的。个人不能干

阅读 58

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公司是一般纳税人，现在买了一辆车40万，也交了保险，都开了专票进来，5月开了发票43万，这个可以把买车的专票抵扣吗？
宋生老师 | 提问时间：05/16 10:48

#实务#

你好，可以的，操作没问题。

阅读 10

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老师货物运输电子收款凭证，这个可以做成本吗？汇算清缴时候可以扣除吗？
朴老师 | 提问时间：05/16 10:47

#实务#

货物运输电子收款凭证通常不能直接做成本，汇算清缴时一般也不能扣除。若提供运输服务方是已办理税务登记的纳税人，需取得发票作为税前扣除凭证。但如果是未办理税务登记的自然人，且从事小额零星经营业务，销售额未超增值税起征点（按次纳税，每次日销售额 500 元含本数），则收款凭证（载明个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等）及内部凭证可作为税前扣除凭证

阅读 11

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应付票据核算里面包括信用证吗
邹老师 | 提问时间：05/16 10:47

#税务#

你好，应付票据核算里面，是不包括信用证的

阅读 6

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老师您好，请问公司要注销，现在清账，最后的月份有盈利，现在未分配利润是正数，股东只有一个法人企业股东，持股100%，我们需要申报计提分红吗？需不需要缴纳分红所得税？
朴老师 | 提问时间：05/16 10:46

#税务#

公司注销清算后，可申报计提分红。法人企业股东若为居民企业，一般情况下股息红利收益免税，无需缴分红所得税；但税率高于被投资企业等特殊情况，可能需补缴差额。要与税局沟通确保合规。

阅读 74

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现在改24.12的增值税主表
小愛老师 | 提问时间：05/16 10:46

#实务#

您好，可以改的，但改完有增值税的是要缴纳滞纳金的

阅读 4

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资产负债表中，资产总计手动变动了。负债怎么动能平衡
郭老师 | 提问时间：05/16 10:46

#实务#

你好，你动了哪个科目？具体的调整什么业务？

阅读 24

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委托加工单，比如我们在别的厂家加工压贴的板，压贴用的板是我们自己的，厂家收压贴用的纸钱和加工费一块的算的费用，如果用金蝶系统委外加工单是要把委外发料单用的纸和加工费分开算吗，正常这种单子怎么走系统
董孝彬老师 | 提问时间：05/16 10:46

#财务软件#

您好，不分开算的，纸和加工费，加工厂是一起开地加工费，系统开委外领料单出去，还有一个加工费单据，完工后一起开委外完工单

阅读 19

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老师，购买商品的入库单进价单价是100元，我卖出后，出库单的单价还是100元吗？
家权老师 | 提问时间：05/16 10:45

#实务#

是的，出库单的单价还是100元的哈

阅读 16

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老师，我们有同一批货物，销售给同一家公司，这个产品的销售价格可以不一致吗？
家权老师 | 提问时间：05/16 10:45

#实务#

可以不一致的，根据市场行情开

阅读 2

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老师，企业收到预收账款在2024年7月开具四百万发票，后续陆续提供服务，增值税按照发票确认收入，账面原来是按照400万记账的，但是企业所得税可以按照实际提供服务金额确认收入300万吗？需要调账吗？
家权老师 | 提问时间：05/16 10:45

#实务#

后边需要冲100万的，不然发票就是虚开

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如何计算利息占据的息税前利润的比例？
周老师 | 提问时间：05/12 14:21

#会计实务#

计算利息占据的息税前利润的比例是通过以下公式来计算的：利息占据比例 = 利息支出 / 息税前利润其中，利息支出是指企业在一定时期内支付的利息费用，而息税前利润是指企业在一定时期内未扣除利息费用和税费之前的利润。举个例子，假设某企业在一年内的利息支出为100,000美元，而该企业的息税前利润为500,000美元，那么利息占据的比例为：利息占据比例 = 100,000 / 500,000 = 0.2 因此，利息占据的比例为20%。这个比例可以帮助企业了解利息支出对其利润的影响程度，从而更好地进行财务规划和决策。

阅读 909

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商业承兑汇票的贴息金额如何计算？
王一老师 | 提问时间：05/12 13:38

#会计实务#

商业承兑汇票的贴息金额是指银行或金融机构在贴现商业承兑汇票时，所收取的贴息费用。贴息金额的计算方法如下： 1. 首先，确定贴现利率。贴现利率是银行或金融机构根据市场利率和风险评估确定的利率，通常以年利率表示。 2. 然后，计算贴现期限。贴息金额的计算基于商业承兑汇票的剩余期限，即距离到期日还有多少天。 3. 接下来，计算贴息金额。贴息金额可以通过以下公式计算：贴息金额 = 商业承兑汇票金额 × 贴现利率 × （贴现期限 / 360）其中，商业承兑汇票金额是指商业承兑汇票的面值金额，贴现利率是以年利率表示的贴现利率，贴现期限是商业承兑汇票的剩余期限，360是一年的天数。需要注意的是，贴息金额是指银行或金融机构实际收取的贴息费用，可能会因为各种因素而有所调整。因此，在实际操作中，应该以具体的贴息金额为准。

阅读 1499

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为什么了解各行业企业所得税税负率对企业决策和税务规划至关重要？（15字）
欧阳老师 | 提问时间：05/12 13:33

#会计实务#

了解税负率可指导企业决策和税务规划。

阅读 778

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问题1：会计的货币计量假设是什么意思？
王一老师 | 提问时间：05/12 13:01

#会计实务#

会计的货币计量假设是指会计记录和报告经济活动时，假设货币是唯一的计量单位，并且所有经济事项都以货币形式进行度量和表达。这个假设意味着会计记录和报告的所有金额都以货币单位表示，不考虑其他非货币因素的影响。货币计量假设的基本原则是，所有经济事项都可以用货币来度量和表达。这意味着会计记录和报告的主要目的是提供关于经济资源的货币价值变化的信息，以便用户能够做出有关经济资源配置和决策的判断。货币计量假设的实施意味着会计记录和报告只关注与货币相关的经济事项，而不考虑其他非货币因素的影响。例如，会计不会记录和报告员工的幸福感、客户满意度等非货币因素，因为这些因素无法用货币来度量和表达。货币计量假设的目的是为了提供一个统一的计量单位，使不同经济活动之间的比较和分析成为可能。通过以货币为基础进行度量，会计能够提供有关企业财务状况和业绩的准确和可比较的信息，从而帮助用户做出明智的经济决策。

阅读 861

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住房公积金科目的借方和贷方分别代表什么意义？
秦老师 | 提问时间：05/12 12:42

#会计实务#

住房公积金科目的借方和贷方分别代表以下意义： 1. 借方：借方记录了住房公积金的增加。当公司或个人向住房公积金账户存入资金时，会计凭证中住房公积金科目的借方金额会增加。借方记录了资金的流入，表示公司或个人向住房公积金账户存入了资金。 2. 贷方：贷方记录了住房公积金的减少。当公司或个人从住房公积金账户取出资金时，会计凭证中住房公积金科目的贷方金额会增加。贷方记录了资金的流出，表示公司或个人从住房公积金账户取出了资金。总结起来，住房公积金科目的借方表示资金的增加，贷方表示资金的减少。借贷方向的变化取决于具体的业务操作，例如存入资金会增加住房公积金借方，取出资金会增加住房公积金贷方。

阅读 1498

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运输公司收到客户的货款，应该如何进行会计分录？
秦老师 | 提问时间：05/12 12:24

#会计实务#

根据情况描述，运输公司收到客户的货款，应该进行以下会计分录： 1. 收到客户货款的现金情况下，会计分录如下：借：现金账户贷：应收账款 2. 收到客户货款的银行转账情况下，会计分录如下：借：银行存款账户贷：应收账款需要注意的是，以上分录是基于收到货款的情况，如果运输公司是提供服务后再收款的话，应该先进行服务收入的会计分录，然后再进行收款的会计分录。具体分录会根据公司的会计政策和会计准则的要求而有所不同，建议根据具体情况咨询会计专业人士或参考相关会计准则进行处理。

阅读 1070

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实际总成本与预算总成本有何区别？
周老师 | 提问时间：05/12 12:12

#会计实务#

实际总成本与预算总成本是会计实务中常用的两个概念，它们之间的区别如下： 1. 定义：实际总成本是指企业在一定时期内实际发生的所有成本的总和，包括直接成本和间接成本。预算总成本是指企业在一定时期内根据预算编制的成本计划，即预算中列示的成本总和。 2. 计算方式：实际总成本是通过会计记录和核算来计算的，即通过记录和统计企业实际发生的各项成本来得出总和。预算总成本是通过预算编制过程中，根据各项成本预算数据的累加来计算的。 3. 时间点：实际总成本是在一定时期结束后进行统计和计算的，通常是月度、季度或年度。预算总成本是在预算编制阶段就提前计划好的，通常是针对一个特定时期，如一年。 4. 目的：实际总成本用于掌握企业在一定时期内的实际成本支出情况，以便进行成本分析、控制和决策。预算总成本用于制定企业的成本预算计划，为企业的经营决策提供参考依据。总的来说，实际总成本是企业实际发生的成本总和，反映了企业实际经营情况；而预算总成本是根据预算编制的成本计划，用于预测和规划企业的成本支出。两者的比较可以帮助企业了解实际成本与预算成本之间的差异，从而进行成本控制和决策分析。

阅读 1603

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如果年利率为9%，本金为100,000元，计算一年的利息是多少？
周老师 | 提问时间：05/12 11:33

#会计实务#

要计算一年的利息，可以使用以下公式：利息 = 本金 × 年利率利息 = 100,000元 × 9% = 9,000元所以一年的利息是9,000元。

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大数据的5个V特征包括哪些？
周老师 | 提问时间：05/12 11:09

#会计实务#

大数据的5个V特征包括以下内容： 1. Volume（大量）：大数据意味着数据量非常庞大，远远超过传统数据处理能力。它可以包括来自各种来源的大量数据，包括结构化数据（如数据库中的数据）和非结构化数据（如社交媒体上的文本、图像和视频等）。 2. Velocity（高速）：大数据的生成和传输速度非常快。数据以极快的速度产生，需要实时或近实时的处理和分析。例如，社交媒体上的实时数据、传感器数据等。 3. Variety（多样性）：大数据不仅包括结构化数据，还包括非结构化和半结构化数据。这些数据可以来自各种不同的来源，如文本、音频、视频、图像等。 4. Veracity（真实性）：大数据可能包含来自不同来源的不准确、不完整或不一致的数据。因此，在处理大数据时，确保数据的准确性和可靠性非常重要。 5. Value（价值）：大数据的最终目标是从中提取有价值的信息和洞察力，以支持业务决策和创新。通过对大数据的分析和挖掘，可以发现隐藏的模式、趋势和关联性，从而为企业带来商业价值。这些5个V特征是描述大数据的重要方面，也是在处理和分析大数据时需要考虑的关键因素。

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