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明琪老师 | 提问时间：06/05 13:09

#税务师#

上午好亲，我来给您发下哈

阅读 159

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老师您好！请问一下到期一次还本付息在计算债权投资__应计利息时为什么是乘以2年？
小王老师 | 提问时间：06/05 12:59

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在计算债权投资的应计利息时，乘以2年是因为债券的利息支付方式是“到期一次还本付息”，这意味着在债券到期之前不会支付利息，而是将所有的利息和本金一起在到期时支付。在题目中，债券的期限是3年，票面年利率为3%。甲公司在2020年9月1日转让债券，而债券是从2018年1月1日开始的，因此在转让时，债券已经持有了2年零8个月。由于债券到期一次还本付息，甲公司在转让时需要计算截至转让日的应计利息。应计利息的计算通常是基于债券的持有时间和票面利率。在这种情况下，债券持有了2年多，因此在计算应计利息时，需要乘以2年（即持有的完整年度数），以反映这段时间内累积的利息。具体的应计利息计算公式为： \[\text{应计利息}=\text{面值}\times\text{票面年利率}\times\text{持有年数}\] 在这个例子中： \[\text{应计利息}=2000\,\text{万元}\times3\%\times2=120\,\text{万元}\] 这解释了为什么在计算应计利息时乘以2年。祝您学习愉快！

阅读 184

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老师请问这道小题为什么只考虑了6-8小问的调整额？1-5小问为什么不用调增调减呢？
朴老师 | 提问时间：06/05 11:44

#税务师#

这是因为题目要求或许是聚焦特殊政策调整（如税收优惠、会计漏记业务），1 - 5 是常规税法与会计差异调整（业务招待费、利息等超支 / 免税），属于基础且默认需做的调整；若题目问 “特殊政策导致的额外调整”，就只看 6 - 8（像专用设备抵税、捐赠未入账）。实际考试 / 做题，1 - 8 差异都要调，你看到的 “只考虑 6 - 8”，是题目表述有特殊指向（或截取片段），完整计算得把 1 - 8 调整都算上。

阅读 130

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公司对公司老师我公司购买房产涉及那些税种，出售方涉及什么税。
文文老师 | 提问时间：06/05 09:57

#税务师#

购买房，契税与印花税出售房，增值税，城建税等附加，土地增值税，印花税

阅读 124

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老师，为什么不是进项税转出额=10000×30÷（1-13%）×13%+38235÷（1-9%）×9%
郭锋老师 | 提问时间：06/05 09:35

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：因为棉布不是农产品，增值税不是内扣的，所以是直接乘以税率。祝您学习愉快！

阅读 191

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请问，现在从小规模纳税人处取得农产品1%专票，是按票面金额抵扣，还是可以按9%计算抵扣
家权老师 | 提问时间：06/05 09:04

#税务师#

现在从小规模纳税人处取得农产品1%专票，是按票面金额抵扣

阅读 161

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无处分权物权善意取得，合同有效。无处分权合同为效力待定合同，需要相对人追认或善意受让人撤销，这块怎么准确理解
小王老师 | 提问时间：06/05 08:44

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在无处分权的情况下，如果受让人是善意的，并且满足了法律规定的其他条件（如支付合理对价、已经完成了物权变动等），则可以取得该物的所有权。此时，即使出让人没有处分权，转让合同也视为有效。对于效力待定的合同，需要有权利的人进行追认或受让人在知道或应当知道转让人无处分权的情况下撤销合同。如果得到了有权人的追认，则合同自始有效；若善意受让人选择撤销，则合同自始无效。祝您学习愉快！

阅读 183

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老师我问一下我们2024年出口的已经申报出口退税了，税务局要求在2025年4月份收到，但是客户要下个月才汇款这种会被要求退回税额吗？
赵老师 | 提问时间：06/05 08:24

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：如果出口货物已经申报了出口退税，并且税务局已经批准并办理了退税手续，在这种情况下，即使客户延迟付款，通常不会被要求退回已退的税款。但是，企业需要确保所有与该笔出口业务相关的单证齐全、真实有效，以备税务机关核查。如果有特殊情况或政策变动，建议及时咨询当地税务机关。祝您学习愉快！

阅读 246

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老师，企业新购置厂房，还在修建中，预计9月才交房，我们何时交纳契税？
宋生老师 | 提问时间：06/05 08:14

#税务师#

你好，是在过户的时候交。

阅读 121

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预付货款，货没进来，可以开发票吗，如果可以开发票是什么内容，是预付款的发票还是库存商品的发票
董孝彬老师 | 提问时间：06/05 04:36

#税务师#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 104

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题目如图，关于D，我有疑问，为何不用核定税种？不用领用？电子发票的发票号也是跟税务局申请的才有的不是吗？
周老师 | 提问时间：06/05 00:08

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这个发票号，并不是提前就能确定，而是相当于流水号，当和税局确定好企业的每月开票额度后，在这个额度内，立击开票，相应的票号才会产生，而票种也是在企业开票时，自己进行选择的，故之前的领用和核定，都是没有必要进行了。祝您学习愉快！

阅读 177

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题目如图，D错在哪里，为何不选？
周老师 | 提问时间：06/05 00:02

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：办理过涉税事宜但未领用发票、无欠税（滞纳金）及罚款的纳税人，主动到税务机关办理清税，资料齐全的，税务机关即时出具清税文书。祝您学习愉快！

阅读 205

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题目如图，C错在哪里？
小王老师 | 提问时间：06/05 00:01

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：因为并没有此项要求，所以C项不选。祝您学习愉快！

阅读 159

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题目如图，C为何不选？
范老师 | 提问时间：06/04 23:59

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这属于强制执行措施。祝您学习愉快！

阅读 284

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题目如图，答案选AD，麻烦老师讲解一下BCE为何不选？
周老师 | 提问时间：06/04 23:52

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：修复的情形：（1)破产企业或其管理人在重整或和解程序中，已依法缴纳税款、滞纳金、罚款，并纠正相关纳税信用失信行为的。（2）因确定为重大税收违法失信主体，纳税信用直接判为D级的纳税人，失信主体信息已按照国家税务总局相关规定不予公布或停止公布，申请前连续12个月没有新增纳税信用失信行为记录的。（3）由纳税信用D级纳税人的直接责任人员注册登记或者负责经营，纳税信用关联评价为D级的纳税人，申请前连续6个月没有新增纳税信用失信行为记录的。（4）因其他失信行为纳税信用直接判为D级的纳税人，已纠正纳税信用失信行为、履行税收法律责任，申请前连续12个月没有新增纳税信用失信行为记录的。（5）因上一年度纳税信用直接判为D级，本年度纳税信用保留为D级的纳税人，已纠正纳税信用失信行为、履行税收法律责任或失信主体信息已按照国家税务总局相关规定不予公布或停止公布，申请前连续12个月没有新增纳税信用失信行为记录的。（6）纳税人发生未按法定期限办理纳税申报、税款缴纳、资料备案等事项且已补办的。（7）未按税务机关处理结论缴纳或者足额缴纳税款、滞纳金和罚款，未构成犯罪，纳税信用级别被直接判为D级的纳税人，在税务机关处理结论明确的期限期满后60日内足额缴纳、补缴的。 (8）纳税人履行相应法律义务并由税务机关依法解除非正常户状态的。 B构成犯罪的情形不可修复，政策仅允许未构成犯罪的补缴修复C正常原因零申报不影响信用评价，不属于负面情形E少了后半句：申请前连续6个月没有新增纳税信用失信行为记录的。祝您学习愉快！

阅读 183

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题目如图，C为何不选？为何B个人独资企业就要选，C合伙企业就不选？
卫老师 | 提问时间：06/04 23:48

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：停业复业报告制度只适用于实行定期定额征收的个体工商户和比照定期定额户进行管理的个人独资企业。虽然合伙企业也是比照定期定额户进行管理，但它不属于个人独资企业，所以不适用该制度。祝您学习愉快！

阅读 155

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目前失业可以报考税务师吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/04 20:44

#税务师#

您好，你取得中级证书了吗

阅读 124

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老师，新购买毛坯厂房，装修期间需要交房产税吗？
郭老师 | 提问时间：06/04 20:20

#税务师#

缴纳购置房产新建商品房：自房屋交付使用之次月起缴纳。存量房：自办理权属转移登记或取得权属证书之次月起缴纳。

阅读 134

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第一年考三科，建议那3科？
宋生老师 | 提问时间：06/04 17:43

#税务师#

你好，你是打算考什么证呢

阅读 109

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问企业原按投资性房地产原按20年预留残值5%计提，但由于按市场环境及实际使用及残值预计需要变更变延长使用年限及预留残值？请问这操作可行不？会不会造成税收风险？需要提供什么资料？需不需要出评估？
朴老师 | 提问时间：06/04 17:24

#税务师#

一、操作可行性可行！属于会计估计变更（寿命、残值调整），符合准则。按 “未来适用法”，变更后从当期开始用新年限、残值提折旧，不用追溯以前。二、税务风险主要是税会差异：税法对房屋折旧年限（最低 20 年）、残值（合理确定后一般不变）有规定。若会计变更后和税法不一致，汇算清缴要纳税调整（比如会计少提折旧，税法不认，得补税）。风险点：没合理理由乱变更，或不做纳税调整，易被税局认定 “偷税”，补税 + 滞纳金 + 罚款。三、资料与评估资料：内部出书面说明 / 决议（领导签字），写清楚 “市场环境变了、资产实际情况变了，所以改年限 / 残值”，财务留存备查。评估：一般不用强制评估！但如果税局质疑合理性，可能需要第三方评估报告（比如证明资产残值确实变高），实务中看情况准备。

阅读 127

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税务师考试，税法一，税法二和涉税实务这三科，哪科是需要背诵的呢？哪科不需要背诵？
文文老师 | 提问时间：06/04 16:57

#税务师#

这些都需要背诵记忆，只是涉税实务，背诵的相对少些

阅读 131

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请问老师，单位是民非企业，其他应付账款，长期挂账，这个可以直接转到营业外收入么？还是需要进行核实后再转。这个其他应付款的核销，需要什么流程么？
宋生老师 | 提问时间：06/04 15:30

#税务师#

核销流程核实情况：确认对方公司已注销，获取工商注销证明等文件。内部审批：根据单位内部管理制度，履行审批程序，形成核销决议。账务处理：经批准后，将无法支付的其他应付款转入营业外收入

阅读 97

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请问老师，甲单位是国有企业，往来款较多，对于其他应收款的长期挂账处理，比较谨慎，因为担心国有资产的流失，所以不让随意的清理，但是有些其他应收款，对方单位已经注销了的。可以清理的对吧。对方注销的甲单位，怎么清理呢，直接走营业外支出，还是先做坏账呢？处理的方法是根据什么呢？甲单位是民非企业。
小菲老师 | 提问时间：06/04 15:12

#税务师#

同学，你好注销的，可以清理，直接做营业外支出就行

阅读 98

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对方已注销的，可以在国家信用信息系统查询到的，其他应收款，请问老师，怎么处理，有相关的政策依据么。单位是国有企业。
宋生老师 | 提问时间：06/04 15:05

#税务师#

你好，这个你收不到钱了，经主管部门批准，再计入营业外支出

阅读 105

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税务师考试，所有科目的多选题，都是有5个选项，正确答案都是2-4个选项吗？
文文老师 | 提问时间：06/04 14:57

#税务师#

是的，正确答案都是2-4个选项

阅读 107

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一个法人，名下有两家公司，一家是一般纳税人A，一家是小规模纳税人B，如果A负责采购，B负责销售，B销售的货是A提供的，A和B之间不订立购销合同，新成立一个个体户C，用C代替A给B签购销合同并开票，这样可行吗？
卫老师 | 提问时间：06/04 14:45

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：三者之间符合独立交易的原则，这样是可以的。祝您学习愉快！

阅读 276

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一个法人，名下有两家公司，一家是一般纳税人A，一家是小规模纳税人B，如果A负责采购，B负责销售，B销售的货是A提供的，A和B之间是否可以订立购销合同？A卖给B的货，可以是成本价吗？
范老师 | 提问时间：06/04 14:41

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以订立购销合同；A卖给B的货价格需符合独立交易原则，不能明显低于市场价。祝您学习愉快！

阅读 208

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老师，税务师税二应试指南34页例题29答案看不懂，能给讲解一下吗？
郭锋老师 | 提问时间：06/04 13:05

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：麻烦您将这个题目拍一下，老师手边没有这本书。祝您学习愉快！

阅读 210

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个体工商户定期定额应税项和计税依据的关系
张老师 | 提问时间：06/04 12:29

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：个体工商户定期定额的应税项是指税务机关根据其经营规模、行业特点等因素核定的一个固定缴税额度。而计税依据则是实际发生的业务收入或销售额。在定期定额征收方式下，即使实际收入高于核定的定额，纳税人也只需按照核定的定额来缴纳相应的税费，除非实际收入远超定额导致需要重新核定。祝您学习愉快！

阅读 216

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老师划线的地方我没看懂，为什么是这样计算的？
郭锋老师 | 提问时间：06/04 12:13

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这里的意思是先按交税的税率还原后，再计算我国税率与境外法定税率的差额补税。祝您学习愉快！

阅读 198

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