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老师：麻烦问下单独一张代订机票的发票记入差旅费所得税税前扣除？
郭老师 | 提问时间：09/29 15:05

#税务#

只有机票没有其他的比如餐饮住宿的吗

阅读 25

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43题特色民居为什么算住房
卫老师 | 提问时间：09/29 15:04

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这里指的是特色居民的建筑祝您学习愉快！

阅读 60

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用对方的债务冲减24年租金怎么做账
小菲老师 | 提问时间：09/29 15:02

#实务#

同学，你好你的意思，是应收和应付对冲吗?

阅读 42

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工商财务负责人要承担哪些责任
文文老师 | 提问时间：09/29 15:02

#实务#

若只是工商财务负责人，不是税务财务负责人，通常没责任的

阅读 14

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这个题目不是说了吗？不存在交易意图，那直接就吧A、B、D直接就排除了，那为什么还要选择A呢
小锁老师 | 提问时间：09/29 15:01

#实务#

您好，这个的话，虽然不存在交易意图，但是有债券和权益组合，这个说明需要有股权，并且是和市场相关的，所以是交易性金融资产，因为债权投资只有债权，其他权益工具投资只有股权

阅读 99

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老师我想问有一下中秋发给员工的月饼是不是按取得发票的金额平均分摊给员工报个税呀
文文老师 | 提问时间：09/29 15:01

#税务#

不用，有发票，可不用申报个税

阅读 23

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老师：小规模纳税人开出去的普票是全部要确认收入吗?不作价税分离吧
文文老师 | 提问时间：09/29 15:00

#实务#

你好，要做价税分离的

阅读 201

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老师，我们公司收到这种收据可以企业所得税税前扣除吗
郭老师 | 提问时间：09/29 15:00

#实务#

不可以这种需要有发票才行

阅读 63

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个体户当月红冲去年开具的增值税专用发票9万元，当月再重新开具增值税专用发票9万元。这个情况需要缴纳税款吗
小菲老师 | 提问时间：09/29 14:57

#税务#

同学，你好不需要交税

阅读 20

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我们是生活服务，其他生活服务，能收现代服务类的发票吗
小菲老师 | 提问时间：09/29 14:56

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 20

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应付职工薪酬什么情况下视同销售
宋生老师 | 提问时间：09/29 14:55

#实务#

当企业以自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费时，应付职工薪酬应视同销售。

阅读 64

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甲公司付货款给丙公司，然后丙公司又全款给乙公司，丙公司的账是平的吗？甲和丙签订货物买卖合同，款项走完买卖合同会作废，甲乙丙签平账协议
小菲老师 | 提问时间：09/29 14:55

#实务#

同学，你好具体什么问题呢？？是说这3家公司签订协议，平账吗？

阅读 18

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收入要下个月确认，我的成本也要下个月结转，可是跟对方的对账单日期不吻合怎么办呀
文文老师 | 提问时间：09/29 14:54

#税务#

附件不附对账单即可

阅读 39

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老师好，请问个人借款给公司，那个利息是按年算还是按月算呢
小菲老师 | 提问时间：09/29 14:54

#实务#

同学，你好一般是按月算

阅读 18

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老师请问一下，报9月份的个税是在几月申报？电子税务局系统里的税款所属月份是当月报当月的还是10月15号报9月份的呢？
文文老师 | 提问时间：09/29 14:53

#实务#

你好，是10月15号报9月份的

阅读 31

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请问老师，我们收到专管员信息说23年利润临近300万，要自查，怎么处理啊？
朴老师 | 提问时间：09/29 14:52

#实务#

先导出 23 年利润表，核对收入、成本、费用，确认利润数据准确；自查利润临近 300 万原因，看是否有偶发收入或未入账的合规费用、未结转成本；合规调整：补记应计未计费用，调增不合规扣除项，确保税前利润符合税法；整理利润表、凭证等资料备查；若利润仍临近，可主动联系专管员说明利润构成，确认是否需进一步调整。

阅读 23

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老师您好外籍人员在中国境内授课取得的劳务报酬都需要缴纳什么水税外籍人员有居住满183天的居民个人也有非居民个人
朴老师 | 提问时间：09/29 14:52

#税务#

外籍人员境内授课劳务报酬主要缴个人所得税，分两类情况：居民个人（住满 183 天）：劳务报酬并入综合所得，按年算税，收入先减 20% 费用，再扣 6 万及专项扣除等，用 3%-45% 税率；满 183 天不满 6 年，境外单位付的境外所得可免税。非居民个人（住不满 183 天）：按月 / 按次算税，收入减 20% 费用后为应纳税所得额，用 20%-40% 税率；住不超 90 天，境外雇主付且不由境内担的部分免税。

阅读 21

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老师，这个里面科目怎么增加明细啊
朴老师 | 提问时间：09/29 14:51

#实务#

确认处于科目界面（如截图呈现的状态）。找到要添加明细的上级科目（例如要给预收账款（2203）加新明细，先找到 2203 预收账款）。点击界面上方的新增按钮。在弹出的新增科目窗口中，填写科目编码（要遵循科目级次规则，上级科目是 2203，新增明细科目编码可设为 220306 等，依据编码规则来）、科目名称（比如新增明细项目的名称），选择科目类型（保持负债类）、余额方向（贷方）等信息。填写好后，点击保存按钮，就能完成科目明细的增加。

阅读 13

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当月进项票没进来，下个月申报税款前进来，可以抵扣当月增值税吗？
文文老师 | 提问时间：09/29 14:50

#实务#

发票日期若是上月的，可以。否则无法勾选到。

阅读 15

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公司女员工报销的美容服务费要缴纳个税吗？
文文老师 | 提问时间：09/29 14:50

#实务#

女员工报销的美容服务费，不要缴纳个税

阅读 12

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老师您好！我们是建筑公司，本月本来计划要开票，结果找税务调了开票额度，现在甲方又通知不开了，我调的是短期额度（一个月），请问这个额度那下个月是不是就作废了？这样有什么税务风险吗？还有开了外经证，但没报验，需要作废下月重新开吗？
朴老师 | 提问时间：09/29 14:49

#实务#

短期开票额度（一个月）下个月会作废，到期后恢复原基础额度；仅调额未开票一般无税务风险，但业务若已发生纳税义务，需在 “未开具发票” 栏申报缴税，否则有补税、罚款风险；外经证未报验，若超签发后 30 天会自动作废，需重开；若在 30 天内，直接去经营地报验即可，不用重开。

阅读 33

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会计核算的四个基本假设是什么？
欧阳老师 | 提问时间：05/27 10:55

#会计实务#

会计核算的四个基本假设是： 1. 会计主体性假设：将企业视为一个独立的经济实体，与其所有者和其他企业区分开来。这意味着企业的财务状况和业绩需要单独记录和报告。 2. 持续经营假设：假设企业将持续经营下去，不会发生破产或关闭。这个假设是基于企业的长期运营和财务稳定的预期。 3. 会计计量假设：假设企业的财务信息可以通过货币单位来度量和报告。这意味着所有的财务交易和事件都需要以货币的形式进行记录和报告。 4. 会计时期假设：假设企业的经营活动可以划分为特定的时间段，通常是一个会计年度。这个假设使得企业能够按照一定的时间周期进行财务报告和分析。

阅读 1955

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四大会计师事务所在深圳的薪资水平如何？
周老师 | 提问时间：05/27 10:47

#会计实务#

四大会计师事务所在深圳的薪资水平相对较高。由于深圳是中国经济特区之一，拥有众多跨国公司和高科技企业，这些公司对会计服务的需求较大，因此会计师事务所的薪资水平也相应较高。根据行业调查和统计数据，四大会计师事务所在深圳的薪资水平通常比其他城市要高一些。具体的薪资水平会受到多种因素的影响，如个人经验、职位级别、公司规模等。一般来说，初级职位的薪资水平可能在8,000-15,000元人民币每月，而高级职位的薪资可能在20,000元人民币每月以上。当然，这只是一个大致的参考，具体的薪资水平还需要根据个人情况和市场变化进行评估。

阅读 1400

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会计事务包括哪些内容？
欧阳老师 | 提问时间：05/27 09:36

#会计实务#

会计事务是指组织或个人在经济活动中发生的与会计有关的各种业务活动。会计事务包括以下内容： 1. 资金往来：包括现金收付、银行存取款、贷款借款等资金的收入和支出。 2. 购买和销售：包括购买和销售商品、原材料、固定资产等。 3. 费用支出：包括支付各种费用，如租金、水电费、工资等。 4. 资产和负债的变动：包括资产的增加或减少，负债的增加或减少。 5. 股东权益的变动：包括股东投资、利润分配等对股东权益的影响。 6. 利润和损失：包括收入和费用的确认，计算和核算利润和损失。 7. 税务事务：包括缴纳各种税费、申报税务等。 8. 会计核算：包括会计凭证的录入、账务的处理、财务报表的编制等。以上是一些常见的会计事务内容，具体会计事务的范围还会根据不同的组织和行业而有所差异。

阅读 1611

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2022年起，汽车折旧年限的最新规定是一次性摊销吗？
秦老师 | 提问时间：05/27 09:32

#会计实务#

不，根据目前的会计准则，2022年起，汽车的折旧年限仍然需要按照其预计使用寿命进行摊销，而不是一次性摊销。具体的折旧年限会根据汽车的类型、用途和预计使用寿命等因素来确定。一般来说，汽车的折旧年限通常在3到10年之间。

阅读 1744

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会计监督职能与其他监督职能有何区别和联系？
王一老师 | 提问时间：05/22 20:55

#会计实务#

会计监督职能与其他监督职能有以下区别和联系：区别： 1. 职责对象不同：会计监督职能主要针对企业的财务会计活动，包括财务报表编制、会计准则遵守等；而其他监督职能可以涵盖更广泛的领域，如生产安全、环境保护等。 2. 专业性要求不同：会计监督职能需要具备会计专业知识和技能，对财务报表的编制和分析有较高要求；而其他监督职能可能需要具备不同的专业知识和技能，如法律、环保等。 3. 监督方式不同：会计监督职能主要通过审计、内部控制评估等方式进行；而其他监督职能可能采用巡查、检查、评估等不同的监督方式。联系： 1. 共同目标：会计监督职能和其他监督职能都是为了保护公共利益、维护社会秩序和公正交易等共同目标。 2. 信息共享：会计监督职能需要与其他监督职能进行信息共享，以便更全面地了解企业的财务状况和运营情况，从而更好地履行监督职责。 3. 相互补充：会计监督职能和其他监督职能相互补充，共同构建了一个完整的监督体系，确保企业的各项活动都得到有效的监督和控制。总之，会计监督职能与其他监督职能在职责对象、专业性要求和监督方式等方面存在区别，但也存在一些联系和互补关系。

阅读 1400

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如何确定实际总成本中的可变成本和固定成本？
王一老师 | 提问时间：05/22 20:38

#会计实务#

确定实际总成本中的可变成本和固定成本的方法通常有以下几种： 1. 分析法：通过对成本的变动与产量或销售量之间的关系进行分析，确定可变成本和固定成本。可变成本与产量或销售量的变动呈正相关，而固定成本与产量或销售量的变动无关。 2. 直观法：根据经验和直观判断，将成本项划分为可变成本和固定成本。例如，直接人工、直接材料等与产量或销售量成正比的成本被视为可变成本，而租金、折旧等与产量或销售量无关的成本被视为固定成本。 3. 弹性法：通过对成本的弹性进行分析，确定可变成本和固定成本。弹性指的是成本对于产量或销售量变动的敏感程度。成本弹性大的成本被视为可变成本，而成本弹性小的成本被视为固定成本。 4. 直接分配法：将成本直接分配为可变成本和固定成本。例如，直接人工和直接材料可以直接归类为可变成本，而租金、折旧等可以直接归类为固定成本。需要注意的是，以上方法可以结合使用，以获得更准确的可变成本和固定成本的划分。此外，划分成本为可变成本和固定成本的目的是为了进行成本控制和决策分析，因此在实际应用中，需要根据具体情况和目的进行划分。

阅读 6423

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个税起征点调整对个人和企业有什么影响？
李老师 | 提问时间：05/22 19:14

#会计实务#

个税起征点调整对个人和企业都有一定的影响。对个人来说，个税起征点调整会减轻个人的税负，增加个人可支配收入。当个税起征点提高时，相应的个人收入超过新的起征点的部分将不再纳税或者纳税金额减少，这将增加个人的收入。这有助于提高个人的消费能力，激发消费需求，促进经济增长。对企业来说，个税起征点调整可能会对企业员工的薪酬结构产生影响。当个税起征点提高时，企业员工的个人所得税负担减轻，这可能会增加企业员工的实际收入。企业可以考虑调整员工的薪酬结构，通过提高基本工资、奖金、绩效工资等方式，以吸引和留住人才，提高员工的工作积极性和满意度。此外，个税起征点调整还可能对企业的人力成本产生一定的影响。如果企业员工的个人所得税负担减轻，企业可能需要承担更高的人力成本，包括工资和社会保险费用等。这可能会对企业的经营成本产生一定的压力。总的来说，个税起征点调整对个人和企业都有利，可以增加个人收入，促进消费需求，提高员工的实际收入，提高工作积极性和满意度。但同时也可能增加企业的人力成本，对经营产生一定的影响。

阅读 1227

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支付生产成本的分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：05/22 18:45

#会计实务#

支付生产成本的分录是：借：生产成本（原材料、直接人工、制造费用等）贷：银行存款或现金这是因为支付生产成本是将资金从银行存款或现金转移到生产成本账户上，所以需要借记生产成本账户，同时贷记银行存款或现金账户。

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如何处理以前年度做错的费用？
李老师 | 提问时间：05/22 17:47

#会计实务#

处理以前年度做错的费用通常需要根据具体情况进行调整和纠正。以下是一些常见的处理方法： 1. 修正会计记录：首先，需要检查以前年度的会计记录，找出错误的费用项目。然后，对这些费用进行修正，将其从原来错误的账户中转移至正确的账户。 2. 调整会计报表：根据修正后的会计记录，需要调整以前年度的财务报表。例如，如果以前年度的损益表中错误地计入了额外的费用，需要对损益表进行修正，将这些费用从中扣除。 3. 编制调整分录：如果以前年度的错误费用对于当前年度的财务报表有影响，需要编制调整分录，将这些费用纳入到正确的会计期间中。这样可以确保当前年度的财务报表准确反映实际情况。 4. 报告注释：如果错误费用对于以前年度的财务报表已经产生了重大影响，需要在当前年度的财务报表中进行注释说明。这样可以向读者提供有关错误费用的信息，使其能够理解财务报表的真实情况。需要注意的是，处理以前年度做错的费用需要谨慎操作，确保准确性和合规性。如果不确定如何处理，建议咨询专业会计师或财务顾问的意见。

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