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老师:我想问问,以前年度折旧计提多了,而且已经分摊到各个项目成本里面去了,现在跨年要怎么处理?又不用补税得情况下
小菲老师
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提问时间:05/15 13:01
#税务#
同学,你好 多计提的要冲回 借:累计折旧 贷:以前年度损益调整
阅读 20
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老师你好。我想问一下。我们24年的年终奖计提并缴纳了个税,但是到现在没有支付,我现在汇算怎么办?
重楼老师
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提问时间:05/15 13:00
#实务#
学员您好,根据《国家税务总局关于企业工资薪金和职工福利费等支出税前扣除问题的公告》规定,企业在年度汇算清缴结束前向员工实际支付的已预提汇缴年度工资薪金,准予在汇缴年度按规定扣除。由于到目前年终奖没有支付,在企业所得税汇算清缴时:需要进行纳税调整,对于已计提但尚未支付的年终奖需要进行纳税调增,在《A1050000》纳税调整项目明细表中职工薪酬栏次,将账载金额(计提金额)大于税收金额(实际发放金额)的差额填入“调增金额”栏。
阅读 6
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老师,你好。支付2024年度的奖金需要提计吗?分录怎么样做呢?
小菲老师
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提问时间:05/15 13:00
#CPA#
同学,你好 需要的 借:以前年度损益调整 贷:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬 贷:银行存款
阅读 13
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请问我要进行社保申报缴纳,登陆电子税务局是通过企业业务还是自然人业务
郭老师
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提问时间:05/15 12:59
#实务#
你好,企业业务登录的
阅读 18
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老师,我们在25年进行了股东分红,在做24年汇算清缴的时候需要填写股东分红情况嘛?
重楼老师
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提问时间:05/15 12:58
#实务#
学员您好,2025年进行了股东分红。2024年企业所得税汇算清缴时无需填写股东分红情况。企业所得税汇算清缴是对上一年的收入、成本、费用等进行全面核算,确定企业的应纳税所得额和应纳税额。2024年尚未进行分红,不涉及2024年度企业所得税的计算调整,无需在2024年汇算清缴时填报相关分红信息。
阅读 5
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可以先汇算清缴,在5月31号取得发票吗
郭老师
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提问时间:05/15 12:58
#实务#
不能 那你先不要汇算清缴了
阅读 8
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请问印花税办理更正申报,但是现在更正后的应缴纳税费显示是没有扣除1月份已缴纳的税费,这个该怎么操作?
郭老师
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提问时间:05/15 12:58
#税务#
你好,也就是又重复交了一次税,是的话你再申请退税。
阅读 8
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老师好, 办公室要加购一台电脑 ,用了国补就不能开票,这种情况怎么办?
郭老师
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提问时间:05/15 12:56
#实务#
没有发票,正常做固定资产就可以的,正常折旧,但是抵扣不了所得税。
阅读 69
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老师 我个体户的开票额度是十万,,但是我要开五十万 可以开出来吗
小菲老师
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提问时间:05/15 12:56
#实务#
同学,你好 开不出来
阅读 3
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老师您好,打印凭证和发票的纸买哪个型号的?
小菲老师
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提问时间:05/15 12:56
#实务#
同学,你好 一般用A5的纸
阅读 1
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亲爱的老师你好,以下这个题中的第三问我不会,第十天付款的净收益我不会,请老师帮我解答一下谢谢老师
钱明琪老师
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提问时间:05/15 12:56
#中级职称#
您好亲,稍等我看看哈亲
阅读 22
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老师,专项附加扣除里面的赡养老人可以扣除3000/月,这个父母是的是自己亲生父母还是公公婆婆也算的?
郭老师
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提问时间:05/15 12:54
#实务#
可以自己的亲生父母 不能是公婆
阅读 3
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固定资产入账标准是什么?购买了7000、13000元的商品可以直接入费用吗
小菲老师
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提问时间:05/15 12:51
#实务#
同学,你好 超过5000.计入固定资产
阅读 3
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待发工资款项 1500 收到账上一个摘要是这个,是什么钱呢,怎么入账额
小菲老师
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提问时间:05/15 12:51
#实务#
同学,你好 收到钱吗? 是不是工资被退回
阅读 13
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计提了信用减值损失,汇算德时候能税前扣除吗
小菲老师
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提问时间:05/15 12:50
#税务#
同学,你好 不可以的
阅读 11
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以前年度多计提了农产品进项,今年可以做进项转出吗
重楼老师
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提问时间:05/15 12:48
#实务#
学员您好,您首先需要确认多计的原因和具体的金额,比如是税率错误还是计算错误,以便于后续调整。 第二步进行账务调整,借:以前年度损益调整 贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出。 同时,在增值税纳税申报表《增值税及附加税费申报表附列资料(二)》(本期进行税额明细)第13栏至23B兰,分别填列已经抵扣但按规定应在本期转出的进项税额明细情况。
阅读 3
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之前的发票认证了,这个月冲红了,报增值税的时候进项税额转出,会计分录该怎么写
朴老师
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提问时间:05/15 12:48
#实务#
同学你好‘之前收到发票分录咋做的
阅读 14
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你好,老师 今年的所得税汇算报过了,发现有24年10月份的费用没有入账,能调整吗,还是2025年用这些费用
朴老师
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提问时间:05/15 12:48
#实务#
可以调整。 会计处理:通过 “以前年度损益调整” 科目补记 2024 年费用,调整 2024 年利润分配。 税务处理:更正 2024 年所得税汇算清缴申报,补扣费用,多缴税款可退税或抵减。 不能在 2025 年使用,费用归属期为 2024 年,需调整当年数据。
阅读 4
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房子是法人名字,公司申报房产税,可以按自有房产,每个季度交房产税吗?
朴老师
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提问时间:05/15 12:47
#实务#
同学你好 不可以得看租入的
阅读 12
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你好,请问现金流量表,最后三条个数据,怎么计算得,
霞霞老师
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提问时间:05/15 12:47
#实务#
您好!期初和期末现金及等价物:取数资产负债表
阅读 13
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收到银行承兑如何签收
郭老师
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提问时间:05/15 12:47
#实务#
登录网银之后有一个电子票据业务在这里面有查询,然后显示带签收的这些都可以签收
阅读 5
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在进行固定资产清理时,为什么需要对相关科目进行借增贷减的处理?
欧阳老师
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提问时间:05/12 10:31
#会计实务#
在进行固定资产清理时,需要对相关科目进行借增贷减的处理,是为了确保账务处理的准确性和完整性,以及反映清理过程中资产价值的变化情况。 具体来说,借增贷减的处理主要包括以下几个方面: 1. 清理固定资产的原值:固定资产清理时,需要将清理的资产原值从固定资产账户中减少。这个处理是通过借记固定资产账户来实现的,以反映清理资产的减少。 2. 清理累计折旧:固定资产清理后,相关的累计折旧也需要进行相应的处理。一般来说,清理后的资产不再享受折旧,因此需要将累计折旧从累计折旧账户中减少。这个处理是通过贷记累计折旧账户来实现的。 3. 清理固定资产减值准备:如果清理的固定资产存在减值的情况,需要将相应的减值准备进行处理。减值准备的处理一般也是通过贷记减值准备账户来实现的。 4. 清理固定资产的收入或损失:固定资产清理可能会产生收入或损失,需要将其进行处理。如果清理的资产收入大于其原值减去累计折旧和减值准备,就会产生收入;如果清理的资产收入小于其原值减去累计折旧和减值准备,就会产生损失。收入或损失的处理一般是通过贷记或借记收入或损失账户来实现的。 通过对相关科目进行借增贷减的处理,可以确保固定资产清理后的账务处理准确无误,并且能够正确地反映清理过程中资产价值的变化情况。这对于财务报表的准确性和真实性非常重要。
阅读 1189
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二手房契税的计算基数是根据什么确定的?
王一老师
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提问时间:05/12 10:28
#会计实务#
二手房契税的计算基数是根据房屋的交易价格确定的。具体来说,计算基数是指房屋的交易价格减去适用的免征额后的金额。免征额是指根据当地规定,针对二手房交易可以享受的免征契税的金额。一般情况下,免征额是固定的,根据不同地区的规定可能有所不同。所以,计算基数=交易价格-免征额。根据计算基数,再根据不同地区的契税税率,可以计算出二手房契税的具体金额。
阅读 644
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权责发生制与收付实现制的异同是什么?
李老师
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提问时间:05/12 10:09
#会计实务#
权责发生制和收付实现制是会计核算的两种不同的原则和方法。 异同点: 1. 时间点不同:权责发生制强调在经济业务发生时即应当确认会计事项,而不论收付款项的实际发生时间;而收付实现制则强调只有在款项实际收付时才能确认会计事项。 2. 会计核算对象不同:权责发生制关注的是经济业务发生的权益变动,即权益的增减;而收付实现制关注的是现金的收付情况。 3. 会计报表反映的内容不同:权责发生制下的会计报表反映的是企业在一定期间内的经济业务活动和权益变动情况;而收付实现制下的会计报表反映的是企业在一定期间内的现金收入和现金支出情况。 4. 会计政策选择的不同:企业可以根据自身的特点和需要,选择适合的会计政策,即采用权责发生制或收付实现制进行会计核算。 相同点: 1. 都是会计核算的基本原则之一,用于确定会计事项的确认时机和计量方法。 2. 都要求会计凭证的准确和完整,确保会计信息的真实性和可靠性。 3. 都要求会计报表的编制和披露符合会计准则和法律法规的要求。 需要注意的是,在实际应用中,企业可以根据自身的特点和需要,结合两种原则和方法,采用适合自己的会计核算方法,以便更好地反映企业的经营状况和财务状况。
阅读 1033
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收付实现制对于企业的资金管理和经营决策具有重要意义,可以帮助企业合理安排资金使用,提高资金利用效率。
秦老师
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提问时间:05/12 09:23
#会计实务#
收付实现制是一种财务管理制度,通过记录和分析企业的收入和支出情况,帮助企业管理资金流动和制定经营决策。它对企业的资金管理和经营决策具有以下重要意义: 1. 资金安排:收付实现制可以帮助企业合理安排资金使用,确保企业在经营活动中有足够的资金支持。通过分析收入和支出的时间差异,企业可以预测未来的现金流量,从而制定合理的资金安排计划。 2. 资金利用效率:收付实现制可以帮助企业提高资金利用效率。通过及时收取应收款项和延迟支付应付款项,企业可以减少资金占用时间,提高资金周转速度,从而降低资金成本。 3. 经营决策:收付实现制提供了准确的财务信息,可以帮助企业制定经营决策。企业可以根据收入和支出的情况,评估经营活动的盈利能力和风险状况,从而制定合理的经营策略和投资计划。 4. 风险管理:收付实现制可以帮助企业管理和控制风险。通过及时收取应收款项和及时支付应付款项,企业可以减少坏账风险和逾期支付的风险,保护企业的利益。 总之,收付实现制对于企业的资金管理和经营决策具有重要意义,可以帮助企业合理安排资金使用,提高资金利用效率,管理风险,从而实现企业的可持续发展。
阅读 957
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辅助生产设备的折旧如何计算?
李老师
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提问时间:05/10 21:59
#会计实务#
辅助生产设备的折旧计算可以采用直线法或加速折旧法。 1. 直线法:辅助生产设备的折旧费用按照设备的预计使用寿命平均分摊到每年。计算公式为: 折旧费用 = (设备原值 - 预计残值) / 预计使用寿命 其中,设备原值是设备的购买价值,预计残值是设备在预计使用寿命结束后的估计价值。 2. 加速折旧法:辅助生产设备的折旧费用在前几年较高,后几年较低。这种方法考虑了设备在最初几年的使用效益较高,随着时间的推移使用效益逐渐下降。计算公式可以是: 折旧费用 = (设备原值 - 预计残值) × 折旧率 其中,折旧率可以根据设备的使用效益情况来确定,通常在设备的使用年限内按照一定比例递减。 无论采用直线法还是加速折旧法,折旧费用应当在会计期间按照适当的频率进行核算和记录,以确保准确反映辅助生产设备的实际价值变化。
阅读 1242
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请列举一些常见的费用归集表模板中可能包含的费用项目。
欧阳老师
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提问时间:05/10 21:21
#会计实务#
常见的费用归集表模板中可能包含的费用项目包括: 1. 人工费用:包括员工工资、奖金、津贴、福利等。 2. 材料费用:包括原材料、零部件、耗材等。 3. 办公费用:包括办公用品、办公设备、租金、水电费等。 4. 销售费用:包括广告费、市场推广费、销售人员工资、差旅费等。 5. 研发费用:包括研发人员工资、研发设备、专利费用等。 6. 财务费用:包括利息支出、手续费、汇兑损益等。 7. 税费:包括所得税、增值税、营业税等。 8. 折旧与摊销费用:包括固定资产折旧、无形资产摊销等。 9. 维修费用:包括设备维修、车辆维修等。 10. 保险费用:包括财产保险、人身保险等。 以上仅为常见的费用项目,具体费用归集表模板中的费用项目会根据不同企业的经营特点和行业特点有所不同。
阅读 1039
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配筋混凝土标准差的计算方法是什么?
欧阳老师
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提问时间:05/10 21:13
#会计实务#
配筋混凝土标准差的计算方法是根据统计学原理来进行计算的。具体步骤如下: 1. 收集样本数据:首先需要收集一定数量的配筋混凝土样本数据,这些样本数据应该来自于不同的批次或不同的位置。 2. 计算平均值:将收集到的样本数据进行求和,然后除以样本数量,得到平均值。 3. 计算偏差值:对每个样本数据减去平均值,得到每个样本数据的偏差值。 4. 计算偏差值的平方:将每个偏差值进行平方运算。 5. 计算方差:将上一步得到的偏差值的平方进行求和,然后除以样本数量,得到方差。 6. 计算标准差:将方差进行开方运算,得到标准差。 配筋混凝土标准差的计算方法可以帮助评估混凝土的质量稳定性和一致性。标准差越小,表示混凝土质量越稳定和一致。
阅读 938
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请列举几个可能需要用到税款计算器的情况。
秦老师
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提问时间:05/10 19:49
#会计实务#
以下是可能需要用到税款计算器的情况: 1. 个人所得税计算:个人需要计算自己的应纳税额,包括工资、奖金、股息等各种收入项目的税款计算。 2. 企业所得税计算:企业需要计算自己的应纳税额,包括营业收入、成本、折旧等各种项目的税款计算。 3. 增值税计算:企业需要计算自己的增值税应纳税额,包括销售额、进项税额、销项税额等各种项目的税款计算。 4. 资本利得税计算:个人或企业需要计算资本利得税,包括股票、房地产等资产出售所得的税款计算。 5. 印花税计算:个人或企业需要计算印花税,包括合同、票据等各种交易的税款计算。 6. 基金分配计算:投资基金公司需要计算基金分配所得的税款计算。 7. 遗产税计算:个人或家族需要计算遗产税,包括遗产总额、免税额等各种项目的税款计算。 这些都是可能需要用到税款计算器的情况,税款计算器可以帮助个人和企业准确计算应纳税额,避免税务风险。
阅读 895
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作业成本法的背景是什么?
王一老师
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提问时间:05/10 19:40
#会计实务#
作业成本法是一种用于计算和分配产品成本的会计方法。它的背景可以追溯到工业革命时期的制造业。在过去,许多公司采用的是传统的总账法,即将所有生产成本都归入一个总账科目中,无法准确地追踪和分配成本。 然而,随着制造业的发展和技术的进步,产品的制造过程变得越来越复杂,成本的构成也变得更加多样化。传统的总账法已经无法满足准确计算和分配成本的需求。 因此,作业成本法的背景是为了解决这一问题而提出的。它通过将成本分配到每个具体的作业或任务上,从而更准确地计算和分配成本。这种方法可以帮助企业更好地掌握产品成本结构,为决策提供更准确的信息。 作业成本法的背景还包括对成本管理和控制的需求。通过将成本分配到每个作业上,企业可以更好地了解每个作业的成本构成,从而更好地进行成本管理和控制。这对于提高企业的效率和竞争力非常重要。 总之,作业成本法的背景是为了解决传统总账法无法准确计算和分配成本的问题,以及满足成本管理和控制的需求。它提供了一种更准确和有效的方法来计算和分配产品成本。
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