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老师，你好我们是一家出口外贸企业，本月出口货物为硅料，属于两高一资产品么？那是视同内销对么？
朴老师 | 提问时间：05/16 10:44

#实务#

硅料生产耗能较高，一定程度属 “两高一资” 产品，但判定受技术、政策影响。是否视同内销，若硅料出口退税率不为 0 且企业合规操作，正常办退（免）税；若退税率为 0 且特殊商品标志 “1”，或企业违规（如未按时申报等），则视同内销计税

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老师，个税的专项扣除，是每个月都有这些额度吗
家权老师 | 提问时间：05/16 10:44

#实务#

是的，是每个月都有这些扣除额度

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我把你问题理一遍，2024年暂估库存商品16万，销售费用-租赁费15万，运输费19万。2025年现在库存商品发票开来了10万专票含税，运输发票9.5万普票，现在我账上怎么做？汇算清缴调增哪些？分别怎么调
郭老师 | 提问时间：05/16 10:44

#实务#

你好，你暂估的这个是暂估多了吗？还是有发票还没有到？

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请问老师，现金流量表里的补充资料里的其他是怎么算的，是从哪里取数?
朴老师 | 提问时间：05/16 10:44

#实务#

取数来源：会计账簿及凭证、其他报表及附注、业务部门资料。计算方法：分析填列法，确定特殊业务对净利润和经营活动现金流量影响金额；净额法，按特殊业务收支净额填列。金额大时需分析合理性并在附注披露。

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老师，注册了一家新公司，要把分公司的员工及业务全部转到子公司去，新公司经营时间为5月1号开始，但分公司员工关系还没转到子公司，15号已经在分公司那缴纳员工社保公积金了，考勤什么的都是分公司，那这些员工关系我应该什么时候转到子公司比较合理？
郭老师 | 提问时间：05/16 10:44

#实务#

你可以两处都有工资。然后都发放，从6月份开始全部转过去。

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做企业所得税汇算清缴的时候，应付职工薪酬什么情况下需要纳税调增？
家权老师 | 提问时间：05/16 10:44

#税务#

汇算前还没发的工资，没有申报个税的，就要

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老师，企业有个代理，代理卖货给B公司，B公司打款给我公司，我公司开发票，平账了，那代理挣什么钱呢？
郭老师 | 提问时间：05/16 10:43

#实务#

你收到的钱是代理卖货的那一部分，价格有收益，你需要支付给人家代理。代理公司给你开服务类的发票，赚取的是这一部分。

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客户欠我们货款，起诉后，法院判客户给我们的利息要不要交税？
家权老师 | 提问时间：05/16 10:43

#实务#

那个需要按销售货物交增值税的

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老师，种地期间发生的制造费用，生产成本，能不能做在一张凭证上直接转到主营业务成本？
邹老师 | 提问时间：05/16 10:43

#实务#

你好，制造费用和生产成本，是针对生产企业的科目。种地期间，说明是农业企业，不应当通过这个科目核算才是的

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公司采购相机，3000多块钱，不入固定资产，计入办公费用或者低值易耗品可以吗
家权老师 | 提问时间：05/16 10:43

#实务#

不可以的，按规定必须要计入固定资产

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老师您好，现在个体工商户都怎么收经营所得个税？
刘艳红老师 | 提问时间：05/16 10:42

#实务#

您好，这个是经营所得税税率表，您看下吧

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出口货物直接出口给A客户的客户B，收汇收A客户，出口发票名称是开A还是B?
宋生老师 | 提问时间：05/16 10:42

#实务#

你好，你合同跟A签的就还是选a

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老师，我们出口的外贸企业，那些报关费，海运费，港杂费，拖车费开给我们的发票，我们是做不抵扣勾选，勾选的时候不抵扣是选用于免税项目，是什么意思，帮我解释一下，我是新手，不太懂
宋生老师 | 提问时间：05/16 10:42

#税务#

你好，因为出口本身面试，所以对应的进项是能抵扣的

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请问这里的考点是一样的为什么不是到期日起10日承兑呢
周老师 | 提问时间：05/16 10:41

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：您说的是提示付款期限，这里问的是提示承兑的期限。祝您学习愉快！

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老师，我想注册一个运输公司，规模5百万以下，对方厂里要的票是9个点的运输发票，目前我借用人家运输公司的资质，我从他们公司开票他收我6点5的税点，我如果自己注册公司大概能省下几个点的费用呢？
宋生老师 | 提问时间：05/16 10:41

#实务#

你好，这个很难说的，因为你自己注册公司，你开出去发票，你也得要有发票进来，不然你一样交税。

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固定资产无形资产怎么确定是更新改造支出不提折旧和大修理期间提折旧
暖暖老师 | 提问时间：05/16 10:41

#中级职称#

你好，日常维修是费用，改良是资本化

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老师，业务招待的住宿专票可以抵扣进项吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/16 10:41

#税务#

您好，不能，出差产生的就可以

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如果发工资给员工多发了5毛钱怎么做？
宋生老师 | 提问时间：05/16 10:41

#实务#

这种可以扣除不

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个税退手续费收入分录
文文老师 | 提问时间：05/16 10:40

#实务#

借：银行存款贷：营业外收入

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老师您好，单位5月份购买打印机2500元计入账固定资产，下月一次性计提折旧可以吗？
刘艳红老师 | 提问时间：05/16 10:40

#实务#

您好，可以的，可以一次性折旧的

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请问股权变更个税申报，是登录企业账户里面去申报吗？还是股东自己去登录个税APP申报
文文老师 | 提问时间：05/16 10:40

#税务#

股东登录自然人电子税务局

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在进行固定资产清理时，为什么需要对相关科目进行借增贷减的处理？
欧阳老师 | 提问时间：05/12 10:31

#会计实务#

在进行固定资产清理时，需要对相关科目进行借增贷减的处理，是为了确保账务处理的准确性和完整性，以及反映清理过程中资产价值的变化情况。具体来说，借增贷减的处理主要包括以下几个方面： 1. 清理固定资产的原值：固定资产清理时，需要将清理的资产原值从固定资产账户中减少。这个处理是通过借记固定资产账户来实现的，以反映清理资产的减少。 2. 清理累计折旧：固定资产清理后，相关的累计折旧也需要进行相应的处理。一般来说，清理后的资产不再享受折旧，因此需要将累计折旧从累计折旧账户中减少。这个处理是通过贷记累计折旧账户来实现的。 3. 清理固定资产减值准备：如果清理的固定资产存在减值的情况，需要将相应的减值准备进行处理。减值准备的处理一般也是通过贷记减值准备账户来实现的。 4. 清理固定资产的收入或损失：固定资产清理可能会产生收入或损失，需要将其进行处理。如果清理的资产收入大于其原值减去累计折旧和减值准备，就会产生收入；如果清理的资产收入小于其原值减去累计折旧和减值准备，就会产生损失。收入或损失的处理一般是通过贷记或借记收入或损失账户来实现的。通过对相关科目进行借增贷减的处理，可以确保固定资产清理后的账务处理准确无误，并且能够正确地反映清理过程中资产价值的变化情况。这对于财务报表的准确性和真实性非常重要。

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二手房契税的计算基数是根据什么确定的？
王一老师 | 提问时间：05/12 10:28

#会计实务#

二手房契税的计算基数是根据房屋的交易价格确定的。具体来说，计算基数是指房屋的交易价格减去适用的免征额后的金额。免征额是指根据当地规定，针对二手房交易可以享受的免征契税的金额。一般情况下，免征额是固定的，根据不同地区的规定可能有所不同。所以，计算基数=交易价格-免征额。根据计算基数，再根据不同地区的契税税率，可以计算出二手房契税的具体金额。

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权责发生制与收付实现制的异同是什么？
李老师 | 提问时间：05/12 10:09

#会计实务#

权责发生制和收付实现制是会计核算的两种不同的原则和方法。异同点： 1. 时间点不同：权责发生制强调在经济业务发生时即应当确认会计事项，而不论收付款项的实际发生时间；而收付实现制则强调只有在款项实际收付时才能确认会计事项。 2. 会计核算对象不同：权责发生制关注的是经济业务发生的权益变动，即权益的增减；而收付实现制关注的是现金的收付情况。 3. 会计报表反映的内容不同：权责发生制下的会计报表反映的是企业在一定期间内的经济业务活动和权益变动情况；而收付实现制下的会计报表反映的是企业在一定期间内的现金收入和现金支出情况。 4. 会计政策选择的不同：企业可以根据自身的特点和需要，选择适合的会计政策，即采用权责发生制或收付实现制进行会计核算。相同点： 1. 都是会计核算的基本原则之一，用于确定会计事项的确认时机和计量方法。 2. 都要求会计凭证的准确和完整，确保会计信息的真实性和可靠性。 3. 都要求会计报表的编制和披露符合会计准则和法律法规的要求。需要注意的是，在实际应用中，企业可以根据自身的特点和需要，结合两种原则和方法，采用适合自己的会计核算方法，以便更好地反映企业的经营状况和财务状况。

阅读 1037

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收付实现制对于企业的资金管理和经营决策具有重要意义，可以帮助企业合理安排资金使用，提高资金利用效率。
秦老师 | 提问时间：05/12 09:23

#会计实务#

收付实现制是一种财务管理制度，通过记录和分析企业的收入和支出情况，帮助企业管理资金流动和制定经营决策。它对企业的资金管理和经营决策具有以下重要意义： 1. 资金安排：收付实现制可以帮助企业合理安排资金使用，确保企业在经营活动中有足够的资金支持。通过分析收入和支出的时间差异，企业可以预测未来的现金流量，从而制定合理的资金安排计划。 2. 资金利用效率：收付实现制可以帮助企业提高资金利用效率。通过及时收取应收款项和延迟支付应付款项，企业可以减少资金占用时间，提高资金周转速度，从而降低资金成本。 3. 经营决策：收付实现制提供了准确的财务信息，可以帮助企业制定经营决策。企业可以根据收入和支出的情况，评估经营活动的盈利能力和风险状况，从而制定合理的经营策略和投资计划。 4. 风险管理：收付实现制可以帮助企业管理和控制风险。通过及时收取应收款项和及时支付应付款项，企业可以减少坏账风险和逾期支付的风险，保护企业的利益。总之，收付实现制对于企业的资金管理和经营决策具有重要意义，可以帮助企业合理安排资金使用，提高资金利用效率，管理风险，从而实现企业的可持续发展。

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辅助生产设备的折旧如何计算？
李老师 | 提问时间：05/10 21:59

#会计实务#

辅助生产设备的折旧计算可以采用直线法或加速折旧法。 1. 直线法：辅助生产设备的折旧费用按照设备的预计使用寿命平均分摊到每年。计算公式为：折旧费用 = (设备原值 - 预计残值) / 预计使用寿命其中，设备原值是设备的购买价值，预计残值是设备在预计使用寿命结束后的估计价值。 2. 加速折旧法：辅助生产设备的折旧费用在前几年较高，后几年较低。这种方法考虑了设备在最初几年的使用效益较高，随着时间的推移使用效益逐渐下降。计算公式可以是：折旧费用 = (设备原值 - 预计残值) × 折旧率其中，折旧率可以根据设备的使用效益情况来确定，通常在设备的使用年限内按照一定比例递减。无论采用直线法还是加速折旧法，折旧费用应当在会计期间按照适当的频率进行核算和记录，以确保准确反映辅助生产设备的实际价值变化。

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请列举一些常见的费用归集表模板中可能包含的费用项目。
欧阳老师 | 提问时间：05/10 21:21

#会计实务#

常见的费用归集表模板中可能包含的费用项目包括： 1. 人工费用：包括员工工资、奖金、津贴、福利等。 2. 材料费用：包括原材料、零部件、耗材等。 3. 办公费用：包括办公用品、办公设备、租金、水电费等。 4. 销售费用：包括广告费、市场推广费、销售人员工资、差旅费等。 5. 研发费用：包括研发人员工资、研发设备、专利费用等。 6. 财务费用：包括利息支出、手续费、汇兑损益等。 7. 税费：包括所得税、增值税、营业税等。 8. 折旧与摊销费用：包括固定资产折旧、无形资产摊销等。 9. 维修费用：包括设备维修、车辆维修等。 10. 保险费用：包括财产保险、人身保险等。以上仅为常见的费用项目，具体费用归集表模板中的费用项目会根据不同企业的经营特点和行业特点有所不同。

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配筋混凝土标准差的计算方法是什么？
欧阳老师 | 提问时间：05/10 21:13

#会计实务#

配筋混凝土标准差的计算方法是根据统计学原理来进行计算的。具体步骤如下： 1. 收集样本数据：首先需要收集一定数量的配筋混凝土样本数据，这些样本数据应该来自于不同的批次或不同的位置。 2. 计算平均值：将收集到的样本数据进行求和，然后除以样本数量，得到平均值。 3. 计算偏差值：对每个样本数据减去平均值，得到每个样本数据的偏差值。 4. 计算偏差值的平方：将每个偏差值进行平方运算。 5. 计算方差：将上一步得到的偏差值的平方进行求和，然后除以样本数量，得到方差。 6. 计算标准差：将方差进行开方运算，得到标准差。配筋混凝土标准差的计算方法可以帮助评估混凝土的质量稳定性和一致性。标准差越小，表示混凝土质量越稳定和一致。

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请列举几个可能需要用到税款计算器的情况。
秦老师 | 提问时间：05/10 19:49

#会计实务#

以下是可能需要用到税款计算器的情况： 1. 个人所得税计算：个人需要计算自己的应纳税额，包括工资、奖金、股息等各种收入项目的税款计算。 2. 企业所得税计算：企业需要计算自己的应纳税额，包括营业收入、成本、折旧等各种项目的税款计算。 3. 增值税计算：企业需要计算自己的增值税应纳税额，包括销售额、进项税额、销项税额等各种项目的税款计算。 4. 资本利得税计算：个人或企业需要计算资本利得税，包括股票、房地产等资产出售所得的税款计算。 5. 印花税计算：个人或企业需要计算印花税，包括合同、票据等各种交易的税款计算。 6. 基金分配计算：投资基金公司需要计算基金分配所得的税款计算。 7. 遗产税计算：个人或家族需要计算遗产税，包括遗产总额、免税额等各种项目的税款计算。这些都是可能需要用到税款计算器的情况，税款计算器可以帮助个人和企业准确计算应纳税额，避免税务风险。

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作业成本法的背景是什么？
王一老师 | 提问时间：05/10 19:40

#会计实务#

作业成本法是一种用于计算和分配产品成本的会计方法。它的背景可以追溯到工业革命时期的制造业。在过去，许多公司采用的是传统的总账法，即将所有生产成本都归入一个总账科目中，无法准确地追踪和分配成本。然而，随着制造业的发展和技术的进步，产品的制造过程变得越来越复杂，成本的构成也变得更加多样化。传统的总账法已经无法满足准确计算和分配成本的需求。因此，作业成本法的背景是为了解决这一问题而提出的。它通过将成本分配到每个具体的作业或任务上，从而更准确地计算和分配成本。这种方法可以帮助企业更好地掌握产品成本结构，为决策提供更准确的信息。作业成本法的背景还包括对成本管理和控制的需求。通过将成本分配到每个作业上，企业可以更好地了解每个作业的成本构成，从而更好地进行成本管理和控制。这对于提高企业的效率和竞争力非常重要。总之，作业成本法的背景是为了解决传统总账法无法准确计算和分配成本的问题，以及满足成本管理和控制的需求。它提供了一种更准确和有效的方法来计算和分配产品成本。

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