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老师,我们是施工劳务分包方,我们开票给总包,然后其中一部分是直接回至民工专户,那这部分人员个税是总包那边申报代扣代缴,还是我们分包方操作? 另外,是合并日常人员工资一起在工资薪金那里申报吗?
朴老师
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提问时间:07/16 11:07
#建筑#
个税代扣代缴主体:通常由劳务分包方操作(因与农民工存在雇佣 / 劳务关系,总包若仅代发不改变义务归属)。 申报方式:若为雇佣关系,需合并到日常工资薪金中申报;若为劳务关系,则按 “劳务报酬” 单独申报。
阅读 91
收藏 0
老师们好,资产总额3088.76万元,主营业务收入233.41,占总收入的比例是多少?怎么算呢
宋生老师
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提问时间:07/16 10:01
#建筑#
你好,你是说什么项目占总收入的比例
阅读 1743
收藏 7
老师,我们建筑公司收到一笔由A政府拨付的工程款100,豁免20,这20从我们对公账转至由政府设立的B产业发展有限公司,我们开工程服务票给B发展有限公司80,这要怎么做账务处理呢(到二级明细)
明琪老师
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提问时间:07/16 09:36
#建筑#
上午好亲!豁免的20是什么性质的豁免呀
阅读 105
收藏 0
总包方是国内公司,分包方也是国内公司,项目所在地在吉尔吉斯,施工内容是土建工程,总包方要求分包方提供增值税零税率普票,问题1:增值税零税率普票开具需要向税务主管部门备案吗?如何备案?问题2:分包方开具收入零税率发票,采购在国内进行,收到进项专票?然后相当于就是只有进项没有销项?无需缴纳增值税?跨国的这种业务存不存在异地预交增值税?问题3:为什么会有零税率一说,这个是符合哪个政策?
郭老师
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提问时间:07/16 08:43
#建筑#
1,现行政策规定已明确,按照《国家税务总局关于发布<营业税改征增值税跨境应税行为增值税免税管理办法(试行)>的公告》规定,纳税人发生免征增值税跨境应税行为,应在首次享受免税的纳税申报期内或在各省、自治区、直辖市和计划单列市税务局规定的申报征期后的其他期限内,到主管税务机关办理跨境应税行为免税备案手续 需提交建筑合同、工程项目在境外的证明材料(如施工地点在境外的书面证明、合同复印件等) 2可以收专票,有进项没有销项,不需要缴纳增值税,不需要异地预交 3 工程项目在境外的建筑、工程类服务免征增值税 适用主体】 为地点在境外的工程项目提供境外建筑、工程类服务的企业。 【政策规定】 1.工程项目在境外的建筑服务免征增值税。 2.工程项目在境外的工程监理服务免征增值税。 3.工程、矿产资源在境外的工程勘察勘探服务免征增值税。 【适用条件】 1.工程总承包方和工程分包方为施工地点在境外的工程项目提供的建筑服务,均属于工程项目在境外的建筑服务。 2.施工地点在境外的工程项目,工程分包方应提供工程项目在境外的证明、与发包方签订的建筑合同原件及复印件等资料,作为跨境销售服务书面合同。境内的单位和个人为施工地点在境外的工程项目提供建筑服务,按照《国家税务总局关于发布〈营业税改征增值税跨境应税行为增值税免税管理办法(试行)〉的公告》(国家税务总局公告2016年第29号)第八条规定办理免税备案手续时,凡与发包方签订的建筑合同注明施工地点在境外的,可不再提供工程项目在境外的其他证明材料。 3.纳税人发生政策规定所列跨境应税行为,按照《国家税务总局关于发布〈营业税改征增值税跨境应税行为增值税免税管理办法(试行)〉的公告》(国家税务总局公告2016年第29号)的规定办理免税备案手续后发生的相同跨境应税行为,不再办理备案手续。纳税人应当完整保存相关免税证明材料备查。纳税人在税务机关后续管理中不能提供上述材料的,不得享受相关免税政策,对已享受的减免税款应予补缴,并依照《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定处理。
阅读 89
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老师,工程施工是为清包工和什么分包方式呢??这些方式的下,哪种方式对于成本种类是有要求和限制的?比如他们怎么说清包工是不涉及材料成本的?
宋生老师
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提问时间:07/15 17:27
#建筑#
你好,这个就是清包工和包工包料 清包工就对材料有限制。有的地方是不能超过10%
阅读 92
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老板的朋友接了一个项目,专业做**的,然后用我们公司和这个**公司签了一个合作协议,合作协议一般用来做什么,这有没有什么税务风险
宋生老师
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提问时间:07/15 16:45
#建筑#
你好,具体是怎么合作呢
阅读 92
收藏 0
厨卫家装吊顶包工包料,需要哪些资质?
文文老师
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提问时间:07/15 14:47
#建筑#
通常需要建筑资质
阅读 85
收藏 0
老师们好,营业收入跟主营业务收入是一样的吗?主营业务收入在做账软件里面名下就只有营业收入的金额,这两个能算成一种形式吗?
宋生老师
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提问时间:07/15 13:46
#建筑#
你好营业收入包括了主营业务收入和其他业务收入。
阅读 1605
收藏 7
老师们好,公司资产总额3388.76万元,营业收入233.41万元,主营业务收入也是233.41万元,那占总收入的比例怎么算呢
宋生老师
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提问时间:07/15 13:45
#建筑#
你好,你是说什么占收入的比例,成本占收入的比例还是管理费用占收入的比例?
阅读 224
收藏 1
找宋老师,有工程上的问题请教?
宋生老师
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提问时间:07/15 11:12
#建筑#
您好,你有什么问题呢
阅读 122
收藏 0
老师 我是建筑公司 公司直接打款个施工负责人 刚刚支付7万的工程款 没有发票 我要怎么做账写分录
宋生老师
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提问时间:07/15 11:08
#建筑#
你好,你可以计入成本。但是没有发票,不能税前扣除。
阅读 92
收藏 0
老师财务软件怎么下载
文文老师
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提问时间:07/15 11:00
#建筑#
网页版的软件是不用下载的
阅读 90
收藏 0
个体工商户 收款人是个人还是公司 他可否开具发票
家权老师
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提问时间:07/15 10:55
#建筑#
个体工商户 收款人可以是老板个人
阅读 91
收藏 0
老师,我们是分包,我们开发票和总包拿钱,总包要给我们代发农民工工资,我们分包需要怎么做账吗
宋生老师
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提问时间:07/15 10:50
#建筑#
你好,你们借应付职工薪酬,贷应收账款-总包。
阅读 119
收藏 0
事业单位办公大楼,消防设施经检查不达标,进行了后续改造,发生费用36万元,这部分是作为固定资产入账,还是入维修费用呢?
郭老师
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提问时间:07/15 10:35
#建筑#
你好,你的固定资产房屋总额是多少?这个是已经开始使用了,然后后期不达标吗。还是没有使用,没有完工竣工。
阅读 418
收藏 2
老师 我是建筑公司 我现在要给下面的施工队给钱 施工队是个人张三 下面3个个人 我可以把钱直接打个这个施工队的张三吗
文文老师
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提问时间:07/15 10:33
#建筑#
可以把钱直接打个这个施工队的张三
阅读 89
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老师,建筑劳务公司简易计税分包抵减,开劳务票销售50万,取得分包发票25万。分包占到50%,这么高的比例可以做增值税分包抵减吗?
郭老师
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提问时间:07/15 08:33
#建筑#
你好,你是把劳务分包出去了,是分包给企业吗?劳务不允许分包。
阅读 89
收藏 0
老师,建筑企业一定要用新收入准则做账吗
郭老师
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提问时间:07/14 22:50
#建筑#
用企业会计准则也可以的
阅读 116
收藏 0
你好,我想问一下,我们是建筑公司,桥梁检测维修的那种 我之前看前会计2024年有把买的瑞祥卡(充值购物卡),酒水,香烟,茶叶,还有被子,保温杯啥的放在主营业务成本-桥梁检测-业务费,这个是不对的吧,只能当在管理费用-业务招待费吧? 但是这个是项目上发生的费用
董孝彬老师
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提问时间:07/14 22:22
#建筑#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 85
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我公司是劳务公司,把一部分专业作业分包给了另一个劳务公司,取得了对方劳务公司开具的发票,应该如何做账?入主营业务成本的话,他给我公司开了25万。我能不能只入15万做主营业务成本?
小锁老师
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提问时间:07/14 22:04
#建筑#
这个的话是可以把这15万作为成本的。
阅读 89
收藏 0
老师 股权转让书据印花税怎么申报的 填哪个数据 这是公司交的还是个人交的
董孝彬老师
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提问时间:07/14 21:45
#建筑#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 103
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老师 股权转让数据印花税怎么申报的 填哪个数据
刘艳红老师
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提问时间:07/14 20:57
#建筑#
您好,用转让的价减去原值,这个就是要填的数
阅读 107
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购买笔记本电脑6000,如何做账务处理?
明琪老师
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提问时间:07/14 18:17
#建筑#
下午好亲! 借:固定资产-笔记本电脑 6000 贷:银行存款 6000
阅读 88
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老师你好,我们公司(小规模)今年一月份开了一张销项票102万给甲方,增值税及附加税都已缴纳,甲方一直没有收到款,现在我把这102万的票红冲了,重新开了30万的票,怎么做账务处理呢?
家权老师
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提问时间:07/14 17:40
#建筑#
原分录红冲102的销售就行
阅读 83
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老师 建筑施工企业 在25年6月修改了24年12月和25年4月税务报表,增加了前期两笔收入。然后我们在25年6月认证了进账发票,走的留底抵欠税 。老师您告诉我本月我该如何做账?确认前期两笔收入和认证进账分别怎么做账?
郭老师
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提问时间:07/14 16:39
#建筑#
做收入 借应收账款 贷以前年度年度损益调整, 应交税费应交增值税销项 结转销项借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税, 结转需要缴纳的增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税, 贷应交税费未交增值税。 认证借工程施工等 应交税费应交增值税。进项 贷银行存款 借应交税费应交增值税转出未交增值税, 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费未交增值税, 贷应交税费应交增值税转出未交增值税。
阅读 74
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我公司是劳务公司,把一部分专业作业分包给了另一个劳务公司,取得了对方劳务公司开具的发票,应该如何做账?
文文老师
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提问时间:07/14 16:34
#建筑#
做为公司的主营业务成本
阅读 76
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老师,我们公司水利水电工程公司,上月中标了1800万的项目,上月甲方预付我们500万,我们500万票也开了,但是成本票没有,我们如何延迟或者少交点税
朴老师
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提问时间:07/14 15:54
#建筑#
增值税:已开票需按规定申报,若符合甲供工程等条件,可选择简易计税(3% 征收率)降税负。 企业所得税:暂估已发生成本(汇算前需取得发票),减少预缴税额;若为小微企业,可享受对应税率优惠。 核心:合法合规,及时催成本票,利用政策合理降负,避免税务风险。
阅读 94
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老师,买的固定资产,买的时候用于简易计税项目,用一段时间手又用于一般计税项目,进项税是否能抵扣呢
文文老师
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提问时间:07/14 15:28
#建筑#
可以的,又用于一般计税项目,进项税 能抵扣
阅读 93
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本期老师好!我想咨一下企业所得税季报营业成本本年累计金额这个成本包括管理费用和税金数吗?若包括则成夲高于收入了,因为亏损,但高于收入就有风险预警,到底该咋填请老师给予指导!谢谢!
家权老师
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提问时间:07/14 15:23
#建筑#
季度所得税申报表都是利润表的本年累计数: 营业收入=主营业务收入+其他业务收入 营业成本=主营业务成本+其他业务成本 这个营业成本,不包含:财务费用,管理费用,和销售费用 利润总额=利润表的利润总额: 营业收入-营业成本<>利润总额
阅读 89
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老师,收到2023年汇算清缴退回税款,怎么做分录
刘艳红老师
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提问时间:07/14 15:20
#建筑#
借:银行存款 贷:利润分配-未分配
阅读 79
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