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请问一下总公司利润2万,分公司利润负的一万,汇总后利润是1万,交税是按照汇总后的利润缴纳所得税吗?那总公司账上应该计提多少增值税
宋生老师
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提问时间:04/18 08:41
#建筑#
你好,是的,总公司是按照汇总后的利润来交的。 增值税的话一般各自交各自的。
阅读 73
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老师:请问,小规模纳税人4月2日开具的异地建筑服务的发票,是什么时间之内预缴税款合适啊?
家权老师
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提问时间:04/18 08:27
#建筑#
那个是在次月申报期前预交都可以
阅读 74
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工程企业结转成本都有哪些方法?求举例子小白
郭老师
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提问时间:04/17 22:33
#建筑#
按实际成本结转 实际成本法是指根据工程施工过程中实际发生的成本,包括人工费、材料费、机械使用费、其他直接费等,逐项进行核算,并按照实际发生的成本进行结转。 当月发生的收入借应收账款 贷主营业务收入、应交税费、 借主营业务成本、贷工程施工料工机等 安毛利润 收入-成本)/收入=毛利润 假设收入100 20%的毛利润 成本=100-20=80 借主营业务成本、80 贷工程施工料工机等 安完工进度 总的成本是100,完工了40%,结转的成本是100×40%, 借主营业务成本贷工程施工料、工机40
阅读 77
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老师,请问装修公司购买装修用的材料是做工程施工-项目名称 到期末结转到主营业务成本是吗?
家权老师
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提问时间:04/17 17:15
#建筑#
在结算收入的时候再结转到主营业务成本
阅读 73
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总分公司汇总纳税怎么抵消呢?总公司有给分公司转款,分公司有给总公司转款。怎么抵消
文文老师
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提问时间:04/17 16:42
#建筑#
若只是往来,按余额进行抵挡
阅读 74
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老师,所得税汇算职工薪酬支出及纳税调整明细表中:职工福利费支出账载金额除了在管理费用归集有,工程施工间接费科目也有,请问怎么填写哈?
郭老师
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提问时间:04/17 16:20
#建筑#
你好,所有的工资都需要在这里面填写,主营业务成本、管理费用、销售费用都在 写的是你计提的工资。
阅读 71
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想问一下如果总分公司汇总纳税,后期分公司注销是否会影响总公司呢? 如果总分公司不汇总纳税,分公司注销是否会影响总公司?
宋生老师
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提问时间:04/17 15:26
#建筑#
你好,最终个肯定是会影响的。
阅读 83
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老师 你好,我们支付了一笔砂岩资源处置价款41万,这个费用怎么做分录,
家权老师
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提问时间:04/17 15:01
#建筑#
你们是购买那个矿产权还是咋的?
阅读 93
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建筑公司开具外经证,基本账户被查封,能再开个一般户,然后进行后续业务吗
文文老师
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提问时间:04/17 14:45
#建筑#
能再开个一般户,然后进行后续业务
阅读 83
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老师,建筑劳务公司,农民工不交社保,残保金计算人数时按社保人数还是发工资人数?发工资我们就超30人了,社保没超过
家权老师
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提问时间:04/17 14:42
#建筑#
你的民工是按工资申报的就包括
阅读 77
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老师,我是建筑劳务公司。可以签订包工包料的施工合同,发票开劳务费吗?
家权老师
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提问时间:04/17 14:41
#建筑#
可以签的,只要不是房屋主体施工合同
阅读 84
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建筑施工企业的财务报表和一般的销售企业有什么区别
宋生老师
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提问时间:04/17 13:50
#建筑#
你好,这个没有什么不同。都可以用企业会计准则的报表。
阅读 312
收藏 1
老师资金盘亏怎么做账呢
刘艳红老师
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提问时间:04/17 10:57
#建筑#
您好 现金盘亏相关会计分录如下所示: 借:待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 贷:库存现金 批准处理后: 借:其他应收款 管理费用(无法查明的其他原因) 贷:待处理财产损溢——待处理流动资产损溢
阅读 75
收藏 0
老师您好,非金融企业之间的借款,收到利息是计入其他业务收入还是计入财务费用-利息收入,请郭老师回答,谢谢
郭老师
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提问时间:04/17 09:46
#建筑#
我借钱给你我收到的利息做其他业务收入
阅读 83
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老师,财务软件里,把福利费计入到管理费用-研究费用,是软件的问题吗?我们没有研发费用
文文老师
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提问时间:04/17 09:45
#建筑#
是的,是软件取数的问题
阅读 666
收藏 3
老师 请问一下施工主合同和补充协议合同税率不一致有问题没有了 ?主合同3个点,补充协议9个点有问题没有了
郭老师
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提问时间:04/17 09:45
#建筑#
你好,如果是一个业务的话不可以。
阅读 94
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老师你好,我们跨区域的项目,开票缴纳税款,怎样入帐呢?
郭老师
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提问时间:04/17 09:38
#建筑#
借应交税费,预交增值税、 应交税费附加税 贷、银行存款
阅读 76
收藏 0
制定工资结构优化方案,确保符合新疆地方政策。
郭老师
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提问时间:04/17 09:25
#建筑#
你**有什么政策减免吗? 我查了下没有 **的有
阅读 69
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申报第一季度的企业所得税时,季度平均值如何计算
家权老师
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提问时间:04/17 09:24
#建筑#
季度平均值=(季初值+季末值)÷2;
阅读 80
收藏 0
老师,1月缴纳4几度的企业所得税,印花税增值税、附加税,账务处理应该怎么做?
邹老师
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提问时间:04/17 09:16
#建筑#
你好 借:应交税费—未交增值税 应交税费—附加税 应交税费—企业所得税 税金及附加 贷:银行存款
阅读 79
收藏 0
老师,我们在4月初预交的增值税及所得税,税款所属期选的3月,是不是3月末,需要把这些税金都计提出来?具体分录?
小愛老师
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提问时间:04/17 09:07
#建筑#
您好,预缴的不应计提,缴:借应交税费-预交增值税 应交税费-所得税 贷银行存款
阅读 66
收藏 0
在做年度汇算清缴时,第四季度的资产总额的平均值是不是就是12月份资产负债表的期未资产总计的这个金额?
小菲老师
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提问时间:04/17 08:58
#建筑#
同学,你好 不是,是季度平均值
阅读 99
收藏 0
建筑有哪些行业大类,哪些行业小类
宋生老师
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提问时间:04/17 08:57
#建筑#
你好,你是说开票的时候吗
阅读 83
收藏 0
老师您好,新工地产生考证费用,要怎么记科目
家权老师
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提问时间:04/17 08:39
#建筑#
那个计入管理费用-职工教育经费
阅读 69
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老师您好,工地刚刚支付一笔围档定金2000要怎么做会计科目
宋生老师
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提问时间:04/16 17:33
#建筑#
你好,这个借预付账款贷,银行存款。
阅读 74
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老师:请问包工包料的怎么开发票?是开建筑服务还是劳务费
文文老师
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提问时间:04/16 17:28
#建筑#
包工包料 是开建筑服务
阅读 78
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建筑行业一般纳税人季度工会经费是怎么计算的?
东老师
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提问时间:04/16 16:05
#建筑#
- 按全部职工工资总额的2%计提工会筹备金。税务部门代征时一般按季度征收,季度工会经费=季度工资总额×2%
阅读 85
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我们总公司有2个分支机构,期中一个是单独报企业所得税的,有分摊比例的。另外一个在总公司核算。在填写三项因素分配表时,总公司营业收入、职工薪酬、资产总额数据是填去除单独分配的分支机构外的合计数(包括总公司和另外一个不单独核算的分支机构)对吗?
朴老师
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提问时间:04/16 15:59
#建筑#
不是去除单独分配的分支机构数据,而是要汇总包含所有分支机构(无论是否单独纳税 )的数据来填写。
阅读 1135
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调整往年23年多申报个税工资,怎么做分录,税局让做以前年度损益调整借:以前年度损益调整(负数)贷:应付职工(负数)借:以前年度损益调整(整数)贷:利润分配-未分配(整数)弄完了账本,怎么调整23年度年度汇算清缴工资薪金,老师我这样填对吗?还 有其他报表需要填的吗?求指教
郭老师
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提问时间:04/16 15:40
#建筑#
你好,多计提了点工资,职工薪酬明细表里面填写 账载金额包含着这一部分实际金额, 税收金额不包含 剩下的调增自动的。
阅读 110
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老师你好,建筑2023年下发了一个风险,涉及2022年和2023年成本收入差异过大,当时你们更正了2022年的企业所得税年报,补交了几千元税款,但由于2023年所开的发票当时甲方未付款,也未进行企业所得税汇算,所以当时未做处理,现在上面要求进行处理,所以你们要提供2023年的全部成本资料,如果与2023年企业所得税年报数据一致则无需更正年报,如果不一致则要更正。你要尽快过来处理一下,这是专管员给我发的问题,我该如何应对呢?税务系统里面只有开具发票金额,没有成本发票金额,主要成本是人工费,已在个税系统里面申报,开具收入发票298万了,么有成本发票,人工费是200万,现在和我申报的差成本金额差73万,我用手撕发票代替可以吗?让专管员看。说白了虚增加了73万成本金额。
朴老师
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提问时间:04/16 15:39
#建筑#
不建议用手撕发票。应先梳理人工成本资料(劳务合同、考勤、工资流水等 )证明真实性,主动联系专管员说明没发票原因并提供资料沟通解决方案;若虚增成本,主动认错,按要求调整、补税及滞纳金。
阅读 79
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