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老师,税务师税二应试指南34页例题29答案看不懂,能给讲解一下吗?
郭锋老师
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提问时间:06/04 13:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 麻烦您将这个题目拍一下,老师手边没有这本书。 祝您学习愉快!
阅读 210
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个体工商户定期定额应税项和计税依据的关系
张老师
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提问时间:06/04 12:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 个体工商户定期定额的应税项是指税务机关根据其经营规模、行业特点等因素核定的一个固定缴税额度。而计税依据则是实际发生的业务收入或销售额。在定期定额征收方式下,即使实际收入高于核定的定额,纳税人也只需按照核定的定额来缴纳相应的税费,除非实际收入远超定额导致需要重新核定。 祝您学习愉快!
阅读 216
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老师划线的地方我没看懂,为什么是这样计算的?
郭锋老师
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提问时间:06/04 12:13
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里的意思是先按交税的税率还原后,再计算我国税率与境外法定税率的差额补税。 祝您学习愉快!
阅读 199
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老师,请问小规模去外地提供安装服务,给客户开发票是回公司所在地开还是在服务地开?开几个点?
赵老师
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提问时间:06/04 11:27
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 小规模纳税人外出经营,可以在服务发生地开具发票,也可以回到机构所在地开具。税率为3%,但有优惠政策时可能减按1%征收。具体操作建议咨询当地税务局。 祝您学习愉快!
阅读 245
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你好 老师 这不是6月份了吗 ,我想打5月份的利润表我不知道怎么找 我想知道每次报表都是一个季度吗
文文老师
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提问时间:06/04 10:25
#税务师#
你好 老师 还没有做账呀
阅读 242
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老师 我们公司向别的公司借款 现在要还给别的公司20万 就一个银行回执单可以吗?还需要什么凭证附在里面吗?
家权老师
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提问时间:06/04 09:35
#税务师#
可以的,凭那个回单做账就行
阅读 92
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老师 我们是物业公司 接了一个停车场 给停车场门卫按网 交的网费 和安装费 怎么写分录呢?
文文老师
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提问时间:06/04 09:34
#税务师#
可计入管理费用-网络费
阅读 105
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老师,公司有2个银行账户,股东实缴资本金有要求吗?有没有说必须转入基本户?
家权老师
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提问时间:06/04 08:46
#税务师#
是的,必须要转入基本户,备注投资款
阅读 90
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税务550题什么时候做?一个章节一个章节做还是按难度先做完每个章节的基础再做其他?
郭锋老师
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提问时间:06/03 23:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您可以选择一个章节一个章节来做,这样有助于巩固每章的知识点。或者您也可以先完成所有章节的基础题目,再逐步挑战更难的题目,这种方式适合希望稳步提升解题能力的学员。选择哪种方式取决于您的学习习惯和当前的学习阶段。 祝您学习愉快!
阅读 202
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请问老师选项D为什么是正确的,丙公司承担的是一般保证责任,在甲向乙公司要求承担责任前应该不能直接要求丙承担责任吧
范老师
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提问时间:06/03 16:40
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您的分析正确。 保证合同没有约定保证方式,视为一般保证,保证人有先诉抗辩权,不能直接要求丙公司承担保证责任。D不当选。 祝您学习愉快!
阅读 174
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例题,应纳税所得额影响为什么加1.3的进项税,进项税不是不影响会计利润吗
小王老师
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提问时间:06/03 16:12
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在会计处理中,增值税的进项税额通常不影响会计利润,因为它是可以抵扣的税款。然而,在计算企业所得税应纳税所得额时,情况有所不同。 在你提到的例题中,公司接受了一批捐赠的原材料,并取得了增值税专用发票。发票上注明的价款是10万元,增值税额是1.3万元。 1.**会计处理**:在会计上,接受捐赠的原材料会计入营业外收入,金额为10万元,因为增值税的进项税额1.3万元是可以抵扣的,不影响会计利润。 2.**税务处理**:在企业所得税的计算中,捐赠收入需要按照全额(包括增值税)计入应纳税所得额。因此,应纳税所得额的影响是10万元(价款)加上1.3万元(增值税额),总计11.3万元。 这是因为在税务上,捐赠收入的确认是基于收到的总价值,而不考虑增值税的抵扣问题。因此,增值税的进项税额在计算应纳税所得额时需要加上去,导致应纳税所得额为11.3万元。 祝您学习愉快!
阅读 210
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请问老师,单位关联方的往来,其他应收账款,挂帐时间长的,怎么清理呢?走营业外支出可以吗?
文文老师
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提问时间:06/03 15:33
#税务师#
走营业外支出,可以的
阅读 97
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税务师考试一次性过五门的概率有多大?
文文老师
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提问时间:06/03 15:16
#税务师#
税务师一次性过五门的概率不超过10%
阅读 164
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请问老师,甲单位:正在清理往来,其中其他应收账款:属于单位经营活动形成的往来款项,由单位指定专人追缴,经查实,确实无法追缴,已经成为坏账的,经领导班子集体研究后进行处理。请问老师清理往来有个什么具体的流程么?
郭老师
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提问时间:06/03 15:00
#税务师#
你好,这个其他应收款里面有你单位职工或者是股东的吗?就是你单位内部的。
阅读 102
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老师,有限合伙企业对外投资项目收入需要缴纳增值税吗?
家权老师
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提问时间:06/03 14:58
#税务师#
是的,需要交增值税的哈
阅读 109
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请问老师,甲单位账面有其他应收款--K公司的。但是跟K公司对账,对方说没有跟甲单位的这笔款项,请问老师甲单位挂着的其他应收款--K公司的,怎么处理呢?
宋生老师
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提问时间:06/03 14:27
#税务师#
你好,这个要查看原始单据,看是谁搞错了。
阅读 111
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请问老师,甲单位账面有其他应付款1个亿,已经很多年了。很多都是历史遗留问题,比如说N多年前,乙关联企业被拆迁了,但是乙都注销了,拆迁分的钱,放到甲公司的其他应付款了。但是一直到现在也不知道这笔钱给谁。请问有什么税收风险么?
小菲老师
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提问时间:06/03 13:48
#税务师#
同学,你好 没有风险,这个可以一直挂着
阅读 94
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请问老师,土地使用税,有文件归定,谁使用谁缴纳么?甲单位有无偿使用的房子,产权不明确的。甲单位向外出租,房租归甲单位所有的。请问房产税是有规定实际管理人缴纳,甲应交房产税对吧。土地使用税呢,需要缴纳吗?
郭老师
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提问时间:06/03 11:29
#税务师#
根据《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》,土地使用税的纳税人为“在城市、县城、建制镇、工矿区范围内使用土地的单位和个人” 承租人缴纳 房产税是
阅读 123
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老师,请问下我公司有个分公司,在同市不同区,分公司没有自己的出入库系统,都入在总公司了。那么进的配件也都是总公司这边付款。是否可以直接让分公司领料出库,成本记到分公司呢
宋生老师
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提问时间:06/03 10:40
#税务师#
你好你给单给分公司入账一般没什么问题。
阅读 116
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利息,租金,特许权使用费所得的来源地,能不能举一个例子给我吗?
卫老师
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提问时间:06/03 09:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 当A公司在上海支付给B公司的利息、租金或特许权使用费时,这些收入的所得来源地就是上海。例如,如果A公司位于上海,向苏州的B公司支付了10万元的租金,则这10万元的租金所得来源于上海。 祝您学习愉快!
阅读 192
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刚刚电脑网页版登录了发现电脑上是可以看回放的,但是手机APP上不行,直接就跳转到下一个视频了,手机重启了还是不行
郭老师
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提问时间:06/03 08:40
#税务师#
你好,你说你的手机App里面所有的回放都看不了吗?
阅读 158
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老师第四问扣除的1.05是查表得来的吗
郭锋老师
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提问时间:06/03 07:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,按照经营所得个人所得税税率表查表得出的。 1.05万元=10500元 祝您学习愉快!
阅读 95
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老师我公司因经济不好给部分员工放假只给发当地最低工资,单位不承担一分钱社保,合同已到期也不在签订劳动合同,等经济好转在回来上班,在签合同。老师这样操作,有税务风险吗。
郭老师
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提问时间:06/03 07:00
#税务师#
只要你单位职工同意的话没有
阅读 98
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老师,第一块地使用权是免税单位,意思是土地是免税单位的,甲企业在经营使用吗?还是说甲的这块地由免税单位在使用?有点没闹明白。
何江何老师
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提问时间:06/02 22:00
#税务师#
您好同学,免税单位可以无税使用纳税单位的地,但是纳税单位不可以无税使用免税单位的地,所以,不可以,
阅读 128
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建筑企业,有工程项目下来,银行审批资金是按项目完工进度审批吗
刘艳红老师
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提问时间:06/02 21:25
#税务师#
您好,是的,建筑企业在进行工程项目时,银行审批资金通常是根据项目的完工进度来进行的
阅读 108
收藏 0
老师零售行业预付款可以开货品发票吗,货品还没有发出来
刘艳红老师
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提问时间:06/02 21:16
#税务师#
您好,对方付了款可以先开发票的
阅读 99
收藏 0
老师,零售行业交的预付款,可以开正常的普票吗货品没给我们发出来
刘艳红老师
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提问时间:06/02 21:14
#税务师#
您好,这种可以先开票的
阅读 100
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税务师考试,多选题一共有五个选项,有没有全选的呢?还是2到4个呢?
刘艳红老师
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提问时间:06/02 14:50
#税务师#
您好,没有全选的,只有两到四个是对的
阅读 124
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税务师口碑班预习阶段和基础阶段的讲课教师怎么不是一个人呢?
刘艳红老师
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提问时间:06/02 14:21
#税务师#
您好,这个课程的事要问下客服,是他们负责这块
阅读 116
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请问老师67题这个题目中为什么要减去委托加工的600千克材料的成本差异和计划成本,而不是加?委托加工收回的材料也是收入材料,为什么不是加上其成本差异88400(实际)-120*600(计划)
小王老师
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提问时间:06/02 10:08
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一般情况下,当月差异率的计算,材料成本差异率=(月初结存材料成本差异+本月收入材料成本差异)/(月初结存材料计划成本+本月收入材料计划成本总额)但是,如当月存在委托加工物资的发出时,由于在发出时,这部分就要算实际成本,但当月的差异率,在此时是算不出来的,所以只能用月初的差异率计算发出的材料成本差异。然后,在算当月差异率时,这部分已结算的差异和计划成本,就需要在差异率的分子和分母中扣除,公式变为:材料成本差异率=(月初结存材料成本差异+本月收入材料成本差异-委托加工物资发出的材料成本差异)/(月初结存材料计划成本+本月收入材料计划成本总额-委托加工物资发出的计划成本)而这委托加工物资发出的差异=委托加工物资发出的计划成本*月初材料成本差异率 此处,发出的是甲材料,收回的不会还是甲材料,所以在计算甲材料的差异率时,不能再考虑此入库情况 祝您学习愉快!
阅读 231
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