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请问公司给员工社保增员，他需要先在原来的公司减员吗，还是我这边直接给他增员就好了
文文老师 | 提问时间：05/16 10:39

#实务#

需要先在原来的公司减员

阅读 7

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我们把办公楼租给别人了，房产税谁交
文文老师 | 提问时间：05/16 10:39

#实务#

把办公楼租给别人了，房产税我公司交

阅读 15

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你好老师，公司购买的中央空调怎么做账
刘艳红老师 | 提问时间：05/16 10:39

#中级职称#

借：固定资产贷：银行存款

阅读 12

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老师好，现金流量表的数据从哪里获取，哪些科目
文文老师 | 提问时间：05/16 10:38

#实务#

是做账时，指定现金流，自动生成

阅读 186

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发现一张电子发票跨年了，漏入账，但是有抵扣进行税额了怎么办
家权老师 | 提问时间：05/16 10:38

#实务#

借：利润分配-未分配利润增值税-进项贷：应付账款

阅读 3

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工商年审的认缴出资时间怎么填写？一种情况是本年内是0元另外一种情况陆续多次几笔出资，一共3笔，合计金额60万，分别说明怎么填写
家权老师 | 提问时间：05/16 10:38

#实务#

工商年审的认缴出资时间按公司章程上的日期填写实缴按当年最后1笔到账日期填写，金额是合计

阅读 4

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老师你好咨询下，我们公司厂房出租，4月份已出租，租客4月份就把租金给我们了，但发票因对方上月没有税务登记，所以发票没开，那我从租计征的房产税是这个月（5月）就要申报，还是等到开发票后再申报？
朴老师 | 提问时间：05/16 10:38

#税务#

从租计征房产税纳税义务发生时间为收到租金的次月。4 月收租金，5 月产生纳税义务，应在 5 月所属申报期（通常 6 月 1-15 日，以当地规定为准）申报，与是否开发票无关。

阅读 9

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麻烦问一下老师、如果企业所得税不需要交的、利润是负数、企业所得税申报是直接点保存零申报不填数据还是需要写数据到里面
郭老师 | 提问时间：05/16 10:38

#税务#

1号需要填写数据，填写负数。

阅读 16

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结转损益凭证需要附什么附件
刘艳红老师 | 提问时间：05/16 10:38

#税务#

您好，不用这个不用附件的

阅读 8

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下列各项中，属于企业期间费用的是（）。 A. 采购材料过程中发生的非合理损耗 B. 企业对外进行的公益性捐赠支出 C. 企业为销售商品计提的产品质量保证金 D. 销售商品给予客户的现金折扣为什么选C，不是计入“主营业务成本”吗
小赵老师 | 提问时间：05/16 10:37

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：期间费用包含管理费用、财务费用和销售费用选项C计入主营业务成本，主营业务成本不属于期间费用，所以不应选C 祝您学习愉快！

阅读 15

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老师，建筑业税负一般是多少
文文老师 | 提问时间：05/16 10:37

#建筑#

建筑业增值税税负1%左右。企业所得税0.8%左右

阅读 5

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老师您好，每个配件是固定的人工费，每个材料按数量，费用按材料分配，对不对呀？
刘艳红老师 | 提问时间：05/16 10:37

#实务#

您好，您的理解是正确的。 “每个配件是固定的人工费，每个材料按数量，费用按材料分配”这种说法是正确的。在成本核算中，配件的人工费用通常是固定的，而材料费用则是根据使用的数量来计算的

阅读 6

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请问下，企业所得税汇算清缴，业务招待费调增3万多，按营收的千分之5税前扣除。这样利润就增加了3万多，24年四季度的财报和24年年度的财报要修改吗
家权老师 | 提问时间：05/16 10:37

#实务#

你好，那个不需要修改财务报表了

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老师卷烟批发对批发不交消费税，批发对零售才交是吧
宋生老师 | 提问时间：05/16 10:36

#初级职称#

你好，对的，就是这样了。

阅读 46

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公司在网上找车送货。平台开出专票。那我公司就是按票上的税额来抵扣运费是吧。
文文老师 | 提问时间：05/16 10:35

#税务#

按票上的税额来抵扣进项

阅读 187

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你好，老师，我有个问题想请教一下，就是我是公司的法人，然后我把个人的车子租给公司，那是不是要到大厅或者是个人？那个电子税务系统里开发票，但是我到了大厅，他是不能开。
宋生老师 | 提问时间：05/16 10:35

#实务#

你好，是的，现在很多法人不给开。嗯

阅读 3

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请问老师，去年公司的车买的保险，在被保险期间，把车报废了，今年收到保险公司退回的保费差价，应该如何处理？
文文老师 | 提问时间：05/16 10:35

#实务#

可计入营业外收入或冲减保险费

阅读 3

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老师，我预收账款数据有1000万，已经挂账几年了，当时也没有确认收入，我现在应该怎么处理比较好呢？
宋生老师 | 提问时间：05/16 10:35

#实务#

你好，这个要么退回，要么确认收入。

阅读 15

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老师，我听课件说，个人处置使用过的固定资产，免征增值税，请老师详细讲解一下
宋生老师 | 提问时间：05/16 10:35

#税务#

《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》（财政部　国家税务总局第50号令）第三十五条“条例第十五条规定的部分免税项目的范围，限定如下：...（三）第一款第（七）项所称自己使用过的物品，是指其他个人自己使用过的物品。”

阅读 23

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您好，可否请教一下呢？事情是这样的，房东之前与个人签订了房产租赁，我公司从这个人手上接手过来（相当于个人转租），但我公司房租直接转给房东，现在房东说发票他只能开给个人（也是之前与他签订租赁合同的那个人），现在我们公司没有发票，这个房租没有发票，怎么操作可以合规所得税前扣除呢
朴老师 | 提问时间：05/16 10:34

#实务#

协商解决：签三方协议变更租赁关系开票；承担税费请房东代开发票。依据政策：月租金不超 500 元，用收款凭证等内部凭证扣除；有合租等情况，用分割单等扣除。若无法取得发票，会计入账，汇算清缴调增。

阅读 16

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你好老师，我们是小规模，请问我们平时一个月做账的时候，收入可以先不写应交税费吗因为不能不能确定一个季度超不超过30万那么如果平时不做一个季度到时候可以补做应交税费吗那么具体的会计分录麻烦老师分情况给我写一下
朴老师 | 提问时间：05/16 10:34

#实务#

不建议平时做账时不写应交税费。确认收入时，应正常核算增值税，分录如下：取得收入时：借：银行存款 / 应收账款等贷：主营业务收入应交税费 —— 应交增值税季度销售额未超过 30 万（普票情况）：借：应交税费 —— 应交增值税贷：营业外收入（小企业会计准则）/ 其他收益（企业会计准则）季度销售额超过 30 万（普票 + 专票）：计提附加税费（假设城市维护建设税 7%、教育费附加 3% 、地方教育附加 2% ）：借：税金及附加贷：应交税费 —— 应交城市维护建设税（应交增值税 ×7% ）应交税费 —— 应交教育费附加（应交增值税 ×3% ）应交税费 —— 应交地方教育附加（应交增值税 ×2% ）缴纳增值税及附加税费时：借：应交税费 —— 应交增值税应交税费 —— 应交城市维护建设税应交税费 —— 应交教育费附加应交税费 —— 应交地方教育附加贷：银行存款

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毛利润率反映了企业每一单位销售收入中能够保留下来的利润比例。
王一老师 | 提问时间：05/10 19:39

#会计实务#

毛利润率是指企业销售收入减去销售成本后所剩余的利润与销售收入之比。它反映了企业每一单位销售收入中能够保留下来的利润比例。毛利润率的计算公式为：毛利润率 = （销售收入 - 销售成本）/ 销售收入 × 100% 毛利润率的高低可以反映企业的盈利能力和经营效益。通常情况下，毛利润率越高，说明企业在销售过程中能够保留更多的利润，经营效益较好。相反，毛利润率越低，说明企业在销售过程中利润被销售成本消耗的比例较高，经营效益较差。通过分析毛利润率的变化，可以帮助企业了解销售成本的控制情况、产品定价的合理性以及市场竞争力等因素。企业可以通过提高销售价格、降低采购成本、优化生产工艺等方式来提高毛利润率，从而增加企业的盈利能力。

阅读 838

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承兑汇票的打印格式有哪些要求？
李老师 | 提问时间：05/10 19:27

#会计实务#

承兑汇票的打印格式需要满足以下要求： 1. 标题：在承兑汇票的顶部应标明“承兑汇票”字样，以明确票据的性质。 2. 出票人信息：包括出票人的名称、地址、联系方式等。 3. 受票人信息：包括受票人的名称、地址、联系方式等。 4. 汇票金额：明确票面金额，通常以数字和大写金额两种形式同时呈现。 5. 汇票到期日：标明汇票的到期日期，以年、月、日的顺序呈现。 6. 汇票编号：每张汇票都应有唯一的编号，以便进行跟踪和管理。 7. 付款地点：标明承兑汇票的付款地点，通常是出票人的办公地址。 8. 付款方式：标明承兑汇票的付款方式，通常是银行汇票。 9. 承兑人信息：包括承兑人的名称、地址、联系方式等。 10. 承兑人的签名：承兑人应在汇票上签字，表示同意承兑该汇票。 11. 日期：标明汇票的出票日期和承兑日期。 12. 其他附加条款：根据需要，可以在承兑汇票上添加其他附加条款，如贴现条款、追索权条款等。需要注意的是，承兑汇票的打印格式可能会因国家或地区的法律法规要求而有所不同，以上仅为一般要求，具体情况请参考相关法律法规或咨询专业人士。

阅读 934

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二手房交易税费表中包括哪些税费项目？
李老师 | 提问时间：05/10 18:56

#会计实务#

在二手房交易税费表中，通常包括以下税费项目： 1. 增值税：对于非普通住宅，根据房屋的增值部分征收，税率为5%或者11%。 2. 契税：根据房屋的交易价格征收，税率根据不同地区的规定可能有所不同。 3. 营业税：对于个人之间的二手房交易，可能需要缴纳营业税，税率为5%。 4. 个人所得税：对于非普通住宅的二手房交易，卖方可能需要缴纳个人所得税，税率为20%。 5. 土地增值税：对于非普通住宅的二手房交易，卖方可能需要缴纳土地增值税，税率为30%。 6. 房产税：根据房屋的评估价值征收，税率为1.2%。 7. 印花税：对于房屋的买卖合同需要缴纳印花税，税率为0.05%。 8. 产权登记费：对于二手房交易需要进行产权登记，需要缴纳产权登记费，费用根据不同地区的规定可能有所不同。需要注意的是，不同地区对于税费项目的征收标准和税率可能有所不同，具体的税费项目和税率应根据当地的规定进行确认。

阅读 857

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银行承兑的风险主要体现在信用风险方面。
李老师 | 提问时间：05/10 18:49

#会计实务#

是的，银行承兑的风险主要体现在信用风险方面。当一个银行承兑一张商业票据时，它承担了支付票据金额的责任。如果银行的信用出现问题，无法履行承兑的责任，那么持票人就面临着无法收回款项的风险。信用风险包括两个方面：一是银行自身的信用状况，即银行是否有足够的资金和能力履行承兑责任；二是银行承兑的商业票据的付款人的信用状况，即付款人是否有足够的信用能力按时支付票据金额。为了降低银行承兑的信用风险，持票人可以采取以下措施： 1.选择信誉良好的银行进行承兑交易； 2.对付款人进行信用评估，确保其有足够的还款能力； 3.在签订合同时明确约定银行承兑的条件和责任； 4.监控银行的财务状况和信用评级，及时了解其信用风险情况； 5.多样化风险，分散承兑银行的数量和金额。总之，了解银行承兑的信用风险，并采取相应的风险控制措施，有助于保护持票人的权益。

阅读 843

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会计的基本假设包括货币计量假设、实体假设、会计期间假设和持续经营假设。
李老师 | 提问时间：05/10 18:29

#会计实务#

是的，会计的基本假设包括货币计量假设、实体假设、会计期间假设和持续经营假设。下面将对每个假设进行解释： 1. 货币计量假设：会计记录和报告的单位是货币。这意味着所有的经济事项必须以货币的形式进行度量和记录。货币计量假设使得会计信息可以比较、分析和解释。 2. 实体假设：会计将企业视为一个独立的实体，与其所有者和其他实体相分离。这意味着企业的财务状况和业绩要独立于其所有者的个人财务状况。 3. 会计期间假设：会计将企业的经营活动划分为特定的会计期间，如一年、一个季度或一个月。这样做是为了使企业的财务信息能够按照一定的时间段进行度量、记录和报告。 4. 持续经营假设：会计假设企业将会持续经营下去，不会很快破产或停业。这意味着企业的财务报表应该基于这个假设来编制，除非有明确的证据表明企业将会停业。这些基本假设是会计工作的基础，对于准确、可比和有用的财务信息的编制和分析至关重要。

阅读 904

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负债的计量基准是什么？（15字）
周老师 | 提问时间：05/10 18:10

#会计实务#

负债的计量基准是按照实际支付或履行义务的金额计量。

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利润率高低对保险公司的经营状况有何影响？
王一老师 | 提问时间：05/10 17:48

#会计实务#

利润率是衡量保险公司经营状况的重要指标之一。利润率高低对保险公司的经营状况有以下影响： 1. 盈利能力：利润率高意味着保险公司能够获得较高的盈利水平，这对公司的经营状况非常有利。高利润率可以为公司提供更多的资金用于业务扩张、产品创新和市场推广等方面，进一步增强公司的竞争力和可持续发展能力。 2. 资本充足性：利润率高可以为保险公司提供更多的利润留存，增加公司的资本充足性。充足的资本可以提高保险公司的抗风险能力，应对可能的风险和挑战，确保公司的稳定经营。 3. 投资能力：利润率高可以提高保险公司的投资能力。保险公司通常会将保费收入投资于金融市场，以获取更高的回报。高利润率可以为公司提供更多的资金用于投资，进一步增加投资收益，提升公司的财务状况。 4. 市场声誉：利润率高可以增强保险公司的市场声誉。高利润率表明公司的经营能力和管理水平较高，能够为客户提供稳定的保险服务和理赔能力，增加客户对公司的信任和忠诚度。这对于保险公司来说是非常重要的，可以吸引更多的客户和业务。综上所述，利润率的高低直接影响保险公司的经营状况。利润率高可以提升公司的盈利能力、资本充足性、投资能力和市场声誉，促进公司的稳定发展。因此，保险公司应该通过优化经营策略、提高管理水平和降低成本等手段，努力提高利润率。

阅读 808

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在计算成本时，为什么需要知道零售价和毛利率？
王一老师 | 提问时间：05/10 16:55

#会计实务#

在计算成本时，需要知道零售价和毛利率的原因如下： 1. 确定成本：零售价是商品最终销售的价格，而毛利率是商品销售中的利润率。通过知道零售价和毛利率，可以反推出商品的成本。成本是计算利润的基础，了解成本能够帮助企业控制成本，制定合理的定价策略，从而实现利润最大化。 2. 定价决策：了解零售价和毛利率可以帮助企业制定合理的定价策略。毛利率是企业在销售商品后所获得的利润与零售价的比例，通过掌握毛利率，企业可以根据市场需求和竞争情况来决定商品的定价，从而实现销售收入的最大化。 3. 盈利分析：通过知道零售价和毛利率，可以进行盈利分析。盈利分析可以帮助企业了解不同产品或服务的盈利能力，有助于企业决策和资源配置。比如，企业可以通过比较不同产品的毛利率来确定哪些产品是盈利的，哪些产品需要调整或淘汰。综上所述，了解零售价和毛利率对于计算成本、制定定价策略和进行盈利分析都非常重要。这些信息可以帮助企业实现利润最大化，提高经营效益。

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众生药业2022年资产负债表中，哪些资产项目占据了主要比例？
秦老师 | 提问时间：05/10 16:23

#会计实务#

根据问题描述，我们需要分析众生药业2022年资产负债表中占据主要比例的资产项目。请注意，具体的比例取决于众生药业的业务模式和财务状况，以下是一些可能占据主要比例的资产项目： 1. 应收账款：如果众生药业的销售业务较为发达，那么应收账款可能是最主要的资产项目之一。这表示公司向客户销售药品或服务，但尚未收到款项。 2. 存货：众生药业作为一家药业公司，存货可能是其资产负债表中的重要项目。存货包括公司已经生产但尚未销售的药品、原材料和半成品等。 3. 固定资产：固定资产包括土地、建筑物、机器设备等长期使用的资产。如果众生药业有大规模的生产基地或设备，固定资产可能是其资产负债表中的重要项目。 4. 短期投资：如果众生药业有闲置的现金，可能会将其投资于短期的金融产品，如短期债券、货币市场基金等。这些短期投资可能占据资产负债表中的一定比例。 5. 现金及现金等价物：众生药业的现金及现金等价物是指公司手头可用于支付的现金和近期到期的金融资产，如银行存款、短期债券等。这些资产通常也是公司的主要资金来源。需要强调的是，以上只是一些可能占据主要比例的资产项目，具体情况需要根据众生药业的财务报表来分析和判断。建议查阅众生药业2022年的资产负债表以获得更准确的信息。

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