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请问一下哪位老师有餐饮行业会计科目方便发一下谢谢
宋生老师
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提问时间:06/25 17:13
#建筑#
餐饮企业建账时,建议设置下列会计科目进行核算:。 1、资产、负债、权益类。主要有:现金、银行存款、应收账款、预付账款、其他应收款、原材料、低值易耗品、待摊费用、固定资产、累计折旧、应交税金、应付工资、应付账款、其他应付款、预收账款、预提费用、实收资本、盈余公积、利润分配等科目及明细科目。 2、收入、成本、费用类。主要有:营业收入、营业成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、所得税费用、本年利润等科目及明细科目。 应在“营业收入”和主营业务成本科目之下,设置餐饮收入、酒水收入、其他收入等明细科目。在“营业成本”科目之下,设置人工成本、材料成本、直接费用等明细科目进行核算。如果该单位有多个核算(经营主体)项目,可在营业收入和营业成本科目之下设置二级账户
阅读 4386
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老师,我家购进对方自产自销免税树苗发票,应该可以抵扣3个点的进项税,这个应该怎么计算?直接用发票金额乘3%?
小林老师
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提问时间:04/26 08:58
#建筑#
你好,销售方是销售自产农产品?
阅读 4386
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机械、脚手架租赁合同税率是多少啊?
家权老师
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提问时间:04/25 09:54
#建筑#
按建筑服务开票。税率是9%
阅读 4386
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跨年的财务报表可以修改吗?
宋生老师
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提问时间:04/23 16:23
#建筑#
你好,可以的,可以修改。
阅读 4384
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装修服务开9%还是11%
文文老师
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提问时间:09/14 11:51
#建筑#
你好,装修服务开具9%
阅读 4383
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老师建筑业应付款科目怎么设置合理
廖君老师
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提问时间:04/22 15:45
#建筑#
您好,辅助核算 ,按供应商来,不要把供应商的名称写在科目里哦
阅读 4381
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房开老师 城市配套费属于基础设施费还是公共配套费用呢?
小锁老师
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提问时间:05/12 20:17
#建筑#
您好,这个是公共配套的
阅读 4380
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老师好!我们是建筑业分包方,总包代发的农民工工资,分包方没有做相关的账务处理,现要将这部分补录上,因是跨年费用金额较大,请问老师如何做账,会有什么风险,如何规避?
朴老师
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提问时间:03/17 14:12
#建筑#
账务处理 借:以前年度损益调整 —— 主营业务成本 贷:应付职工薪酬 —— 工资 借:应付账款 —— 总包方 贷:其他应付款 —— 农民工工资代发(如总包直接支付,此步分录可省略) 风险 税务风险:可能面临企业所得税多缴、个人所得税申报不准确,导致补缴税款、滞纳金和罚款。 审计风险:影响财务报表准确性,可能导致审计调整和不利审计意见。 法律风险:引发劳动纠纷和法律诉讼。 规避措施 税务方面:及时向税务机关说明情况,补充申报和纳税调整,备好证明材料。 审计方面:与审计机构沟通,提供资料,配合审计调整。 法律方面:完善工资发放制度流程,加强沟通,咨询律师防范法律风险。
阅读 4356
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1.2021年营业收入16218686.93元,生产工人工资总额2975780.64元;2022年营业收入25059765.82元,生产工人工资总额8757837元;2023年营业收入20160342.47元,生产工人工资总额2884308.86元。2022年生产工人工资薪酬过大,占营业成本的比例异常,可能存在虚列成本,影响应纳税所得额的风险。这种情况向税务解释 是消防安装企业
朴老师
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提问时间:06/25 17:54
#建筑#
尊敬的税务部门: 关于贵部门提出的 2022 年生产工人工资薪酬过大且占营业成本比例异常的情况,现作出如下详细解释: 首先,我们公司是一家消防安装企业,2022 年业务量较以往有显著增加。当年承接了多个大型消防安装项目,这些项目具有较高的复杂性和技术要求,需要投入更多的人力和工时来确保工程质量和按时交付。 为了满足项目需求,我们在 2022 年招聘了大量专业且经验丰富的生产工人。这些工人的薪资水平相对较高,导致工资总额大幅上升。同时,由于项目难度大、工期紧张,我们不得不安排工人加班加点工作,由此产生了较多的加班费用,进一步增加了工资成本。 此外,在消防安装行业中,工人的技能和经验对项目的顺利推进至关重要。为了吸引和留住优秀的工人,我们在 2022 年适当提高了工人的薪酬待遇,以激励他们更好地工作,这也是工资总额增长的一个因素。 我们公司一直秉持合法合规经营的原则,对于成本的核算都是基于真实的业务发生和准确的记录。我们可以提供详细的项目资料、工人考勤记录、工资发放明细等相关证据,以证明工资成本的真实性和合理性。 我们深知依法纳税的重要性,也愿意积极配合税务部门的工作,确保企业的纳税行为准确无误。希望贵部门能充分考虑我们的解释和实际情况,对我们公司的经营状况有更全面和准确的了解。 感谢贵部门的关注与支持! [公司名称] [具体日期]
阅读 4356
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公司帮个人支付了一笔保函费,个人又把钱汇入到公司来了,怎么做分录
家权老师
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提问时间:05/12 15:27
#建筑#
付款时挂其他应收款,收回时冲
阅读 4351
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怎么计算对方实际交了多少的税率?没有收取对方税管费?
李爱老师
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提问时间:04/16 16:07
#建筑#
您好,从你提供的数据看对方实际交了141274.53的增值税,附加税141274.53*10%或12%=14127.45或16952.94.
阅读 4350
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老师好:工程简易计税购买的部分小部分可以正常抵扣增值税吗?
刘艳红老师
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提问时间:06/25 19:08
#建筑#
您好, 不可以的,这个不可以抵扣的
阅读 4347
收藏 18
老师您好,就是项目上有总**来住宿负责买帮买了洗发水还有零食那些用品,因为他京东买的有发票,这个可以报销吗,可以入到账里面去吗 像业主跟总**来说要买床单啊还有那些可以报销吗,发票我可以做到账里面去吗,因为那个不是跟我们自己买的
朴老师
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提问时间:04/26 15:05
#建筑#
要确保这些发票是正规、合法的。对于京东购买的物品,通常京东会提供正规的电子发票或纸质发票。只要这些发票是真实的,并且与购买的物品相匹配,那么它们就可以作为报销和入账的依据。 对于床单等用品的购买,公司通常会有一定的报销标准。如果购买符合公司的报销标准,并且能够提供正规的发票,那么也是可以报销并入账的。
阅读 4346
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老师,这个为什么要1+6.136%呀
小栗子老师
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提问时间:09/05 16:52
#建筑#
要换算成实际有效年利率=(1+6%/4)^4-1=0.6136%,然后进行折现。
阅读 4344
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我们是一家销售门窗业公司,接了一家公司包工包料的门窗安装工程,已经开了建筑服务发票了,合同要怎么签订才好
郭老师
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提问时间:09/27 18:08
#建筑#
你好,这个是你们自己加工生产单,然后再提供安装吗?
阅读 4340
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我们工程公司包工包料,这些计入工程物资的话需要一个个对应建立二级科目吗
venus老师
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提问时间:06/25 23:24
#建筑#
这个一般不计入二级科目
阅读 4339
收藏 0
老师,我们的就只涉及资产,而这个资产超5000万的原因是,项目垫资,有预付款,占大头的是未结转的“工程施工”科目,到4千多万,有几个项目甲方没有拨款,我是按开出工程发票来结转这个工程施工的,但这样又导致这个工程施工科目数多,报表资产超5000万,根据图中的利润表和资产负债表,你帮忙看一下可以怎么调啊
朝朝老师
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提问时间:04/23 16:02
#建筑#
亲,你资产负债表的预收账款,应收账款之间;预付账款、应付账款之间做了重分类了吗? 另外,应交税费是负数,需要重分类到其他流动资产。如果重分类后再看看资产负债是多少
阅读 4339
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启用新收入准则后,建筑业那些费用应该分别计入合同资产及合同负债呢?
青老师
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提问时间:02/02 14:19
#建筑#
你好; 比如说 : 合同资产是指企业已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。 如企业向客户销售两项可明确区分的商品,企业因已交付其中一项商品而有权收取款项,但收取该款项还取决于企业交付另一项商品的,企业应当将该收款权利作为合同资产。
阅读 4339
收藏 0
环境保护税可以按照项目一次性申报完吗?
刘艳红老师
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提问时间:06/25 18:55
#建筑#
您好, 这个一般是按月或季度申报的
阅读 4325
收藏 18
建筑公司减少注册资本需要注意什么不
家权老师
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提问时间:06/26 15:25
#建筑#
需要跟你们的建筑资质等级的规模相匹配
阅读 4323
收藏 18
建筑企业遇到成本票不够如何解决
宋生老师
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提问时间:06/26 08:54
#建筑#
你好!这个说实话,想合理合法的解决的方法是没有的 因为要合理合法,就要按实际来。你先看看按实际,是不是达到你够的条件,如果够,就换能提供发票的供应商
阅读 4318
收藏 18
老师,这样开票可以吗?
王晓晓老师
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提问时间:04/26 11:21
#建筑#
你好,全电发票这样可以的
阅读 4317
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一般纳税人销售混凝土可以3%税率是吗
宋生老师
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提问时间:06/26 11:38
#建筑#
你好,可以的,可以按3%。
阅读 4313
收藏 18
麻烦先看图,同一个项目,第一期设备材料开票342358.9元,进项开回来238650元,,工程服务款开票82560元,这个项目回劳务票,大概能回多少比较好?
廖君老师
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提问时间:04/25 13:50
#建筑#
您好,工程劳务是20%,大概能回8万比较好
阅读 4311
收藏 18
销项税额3222704.19元,进项税额3081429.66元,增值税=3222704.19-3081429.66=141274.53元,附加税141274.53*12%(假如城建税7%)=16952.94元,无企业所得税。实际税负=(141274.53+16952.94)/(39030528.51-3222704.19),这样的计算方式是计算什么?
云苓老师
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提问时间:04/17 15:31
#建筑#
这个算的是企业这项业务总的税负率,但是总的税负率应该要把企业所得税给算进去,如果只是算增值税税负率又不应该加上附加税。
阅读 4307
收藏 18
建筑公司如何给60岁以上农民工劳务申报个税呢?
郭老师
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提问时间:02/10 22:27
#建筑#
你好 按工资 退休的职工签订劳务合同 按工资申报个税
阅读 4307
收藏 18
专业劳务分包可以开13%专票吗
刘艳红老师
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提问时间:09/14 11:47
#建筑#
您好,是建筑方面的吗?这个是按9%
阅读 4300
收藏 18
老师,请问一下建筑企业出租机械设备,含人工的湿租我们开具的发票税率为9%,建投公司代发机械手工资,请问一下建投代发的机械手工资我们还需要开具劳务发票吗
朴老师
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提问时间:06/26 10:37
#建筑#
同学你好 这个开工程服务的
阅读 4295
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老师,楼上装修后导致楼下自己房子漏水了,但是楼上不管,开发商和物业也不管,请问现在如何处理呢?
宋生老师
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提问时间:04/19 10:14
#建筑#
你好!这个跟会计无关啊。 直接报警,让对方赔偿损失
阅读 4295
收藏 9
老师,建筑企业收入不按完工百分比确认收入,风险大吗?
宋生老师
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提问时间:06/26 16:12
#建筑#
你好!这个风险不是很大,但是确实有风险
阅读 4293
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