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我们签合同时,预收了客户100元,然后,执行完合同需要退给客户2元,这个退款如何做账,当时收款时,借:银行存款 贷:应收账款 退款如何做,借:应收账款 贷:银行存款
家权老师
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提问时间:05/27 16:34
#税务#
是的,退款就是借:应收账款 贷:银行存款
阅读 21
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电子税务局数电到期是什么意思
文文老师
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提问时间:05/27 16:33
#税务#
你好,可能是电子税务局的某些功能(如特定模块的权限、数据接口服务等)可能涉及有效期管理,到期后需重新申请或续期。
阅读 14
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我们是一般纳税人的分公司,单独缴纳增值税,所得税合并缴纳,我们分公司有销售烟收入和租金收入,烟收入一季度小于于30万,租赁收入一季度100万,请问是否符合,月销售额小于30万,免征教育费附加和地方教育费附加?
岁月静好老师
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提问时间:05/27 16:28
#税务#
您好,分公司不符合要求,不能享受优惠。
阅读 14
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老师,乙方公司开票给甲方,甲方打款给乙方,丙方又回款给甲方,但是甲方不给丙方开票
文文老师
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提问时间:05/27 16:27
#税务#
丙方又回款给甲方, 甲方不给丙方开票,甲方确认未开票收入 吗
阅读 24
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关联关系年报是必须要申报的嘛?电子税务局没有任何提示,我可以不申报吗?
文文老师
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提问时间:05/27 16:27
#税务#
若无关联企业与关联业务,不用申报
阅读 15
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个体工商户注册会有基本户吗?基本户是法人个人卡卡号还是需要到银行重新开卡
文文老师
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提问时间:05/27 16:23
#税务#
需要到银行以个体户名义开设
阅读 9
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员工外地餐费发票,没有往返车票。怎么入账,做什么费用
家权老师
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提问时间:05/27 16:22
#税务#
还是计入管理费用-差旅费
阅读 10
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请问农民生态养殖合作社,一般纳税人,自产和购进鲜活肉蛋,总称免增值税算收入?农产品收入吗?
家权老师
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提问时间:05/27 16:22
#税务#
是的,就是那样子的
阅读 8
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老师您好,我开个肉夹馍小吃店,已办营业执照,怎么报税呀?需要缴税吗?
宋生老师
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提问时间:05/27 16:20
#税务#
你好,这个看税务局是不是给你核定征收
阅读 12
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问年度汇算清缴,我这边成本需要更改,因有部分成本需转出,还需要增加成本,那我2024年第四季的财务报表资产负债表要调,利润表也要调吗?
朴老师
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提问时间:05/27 16:15
#税务#
利润表:需调整 “营业成本”,直接影响利润。 资产负债表:需调整 “未分配利润”(通过利润影响),若涉及存货等科目也需同步调整。 关键:按会计准则和税务规定操作,可能需更正季度报表。
阅读 16
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自产自销蒸熟豆角卖出去,免税吗
刘艳红老师
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提问时间:05/27 16:12
#税务#
您好,是的,这个是免税的
阅读 15
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企业所得税年报中,资产总额怎么填列
刘艳红老师
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提问时间:05/27 16:12
#税务#
您好,资产总额平均数的计算方法为:(年初资产总额+年末资产总额)÷2
阅读 10
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老师,请问公司的经营范围有什么可以开鉴证咨询服务*工程监理费?
文文老师
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提问时间:05/27 16:11
#税务#
工程咨询类等经营范围
阅读 20
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所得税汇算清缴,辞退补偿部分要不要算在工资薪金支出里
刘艳红老师
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提问时间:05/27 16:10
#税务#
您好, 辞退补偿部分不需要算在工资薪金支出里。 辞退补偿金是用人单位解除劳动合同时给予劳动者的经济补偿,不属于工资薪金范畴,也不在企业所得税汇算清缴工资薪金支出的范围内。企业所得税汇算清缴工资薪金支出仅包括企业实际发放给员工的工资薪金,如基本工资、奖金、津贴等
阅读 8
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请问社保的话每月申报没扣,可以一年扣一次合计金额吗
家权老师
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提问时间:05/27 16:09
#税务#
可以的,没问题的哈
阅读 31
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不是退税,是怎么平账
郭老师
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提问时间:05/27 16:07
#税务#
你好具体的那个税款的
阅读 9
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境内企业技术成果投资入股和高新技术企业转化科技成果给予技术人员股权奖励 两者如何区分 一个是递延纳税 一个是分五年分期缴税
朴老师
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提问时间:05/27 16:06
#税务#
概念 技术成果投资入股:纳税人以技术成果换被投企业股票(权)。 股权奖励:高新技术企业将成果转化收益奖给本企业技术人员股权。 税收政策 技术成果投资入股:备案后递延至转让股权时纳税。 股权奖励:有困难可 5 年内分期缴税。 适用条件 技术成果投资入股:企业投资方需查账征收居民企业,技术成果有特定范围。 股权奖励:企业需查账征收且为高新技术企业,奖励针对有突出贡献技术和管理人员,非全员 。
阅读 77
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我们是一家境内公司,现在想用公司身份开一个股票账户,进行股票交易,那这个账户需要缴纳增值税 企业所得税吗
文文老师
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提问时间:05/27 16:04
#税务#
有盈利需要交增值税,企业所得税按利润总额申报
阅读 18
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老师,我们公司有研发费用,但是不想加计扣除,汇算清缴填报要怎么处理?
朴老师
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提问时间:05/27 16:03
#税务#
汇算清缴时: 正常填报费用报表:在《期间费用明细表》(A104000)中如实填写研发费用(计入 “管理费用 - 研究费用”)。 不填报优惠报表:无需填写《研发费用加计扣除优惠明细表》(A107012)和《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》(A107010)中与研发加计扣除相关的行次。 主表自动计税:主表(A100000)按账面数据计算应纳税所得额,研发费用直接作为期间费用扣除,不享受加计扣除优惠。
阅读 82
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年底奖金是不是单独计税的
文文老师
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提问时间:05/27 16:02
#税务#
年底奖金,可以单独计税
阅读 29
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老师好!请问 支付了个人顾问费,但发票未收到,怎么处理分录呢?
刘艳红老师
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提问时间:05/27 15:59
#税务#
借:预付账款 贷:银行存款
阅读 11
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老师,这个财务费用里的数字做汇算清缴年报的时候期间费用表里,可以直接全部填到利息收支吗,不填其他
家权老师
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提问时间:05/27 15:57
#税务#
手续费要填写在其他栏次
阅读 22
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公司是商贸企业,出口货物产生的运费,涉及两段运费(两个不同的运输企业),从工厂运到港口的运费,单独付给A企业,取得专票,这个进项能抵吗。从港口运到境外的运费单独付给B企业,这个是不能抵。
宋生老师
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提问时间:05/27 15:56
#税务#
你好,1可以抵扣,2不可以抵扣。
阅读 90
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公司员工租了一个房子,公司报销,但是没有给这个员工发工资和缴纳社保,钱能不能直接打给这个人
刘艳红老师
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提问时间:05/27 15:54
#税务#
您好,这个可以直接转给房东,要房东开发票
阅读 41
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2024年销售业务应该做账,借:银行存款2110 贷:主营业务收入2089.11 应交税费20.89 实际做成了,借:银行存款2110 贷:主营业务收入2110 现在在做汇算清缴,怎么调整?
家权老师
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提问时间:05/27 15:54
#税务#
借:以前年度损益调整-主营业务收入20.89 贷:应交税费20.89
阅读 16
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老师,请问实习生工资申报个税是按工资薪金还是按劳务报酬?费用扣除标准是多少
文文老师
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提问时间:05/27 15:53
#税务#
按劳务报酬,费用扣除标准是5000元/月
阅读 88
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在申报企业所得税汇算清缴时发现季度所得税申报错误,怎么更正?电子税务局不允许更正
宋生老师
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提问时间:05/27 15:51
#税务#
你好,这个季度更正不了的,只能汇算更正年度数据
阅读 37
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2021年凭证做错了,营业收入跟销项税金额做反了,现在如果正改能做在2024年吗,怎么处理
刘艳红老师
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提问时间:05/27 15:47
#税务#
您好,这个要更正,也是更正21年的报表
阅读 12
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你好老师,我公司2019年购买了,A公司的股权,今年24年汇算清缴的时候A1000000企业基础信息表201从事股权投资业务,是否需要勾选,
宋生老师
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提问时间:05/27 15:42
#税务#
你好,你现在一直是持有的是吗
阅读 28
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所得税汇算清缴,里面的工资薪酬是不是要和个税申报表的一致?
文文老师
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提问时间:05/27 15:41
#税务#
若是按权责发生制计提工资,按收付实现制申报个税,按自然年度的工资总数,不会一致
阅读 11
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