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老师我们公司是一般纳税人，问一下老师专票和普票怎么换算呢？
刘艳红老师 | 提问时间：09/29 21:23

#税务#

您好，专和普票开票都是一样的税率，而且只要开了，就要交税

阅读 32

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老师还有一个问题农民合作社二次分红剩余盈余需要缴纳个人所得税，那个税由合作社自行申报交税吗
董孝彬老师 | 提问时间：09/29 21:18

#实务#

您好，农民合作社给社员二次分红剩余盈余的个人所得税，不是合作社自己交，而是由合作社代扣代缴，也就是发钱时合作社先从社员分红里扣下20%个税，再帮社员向税务局申报缴纳，不是合作社自己掏钱交税。

阅读 18

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非货币性资产交换有商业实质怎么理解哦
刘艳红老师 | 提问时间：09/29 21:17

#CPA#

您好，非货币资产交换的商业实质是指企业之间不利用货币进行交换，而是相互以非货币性资产进行交换的商业活动。

阅读 40

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老师房企卖房，一般纳税人，一般方法，减地款，为啥不减地税算土增的时候就扣了地税，想知道原理
小林老师 | 提问时间：09/29 21:16

#税务师#

你好，正在回复题目

阅读 39

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你好，小企业会计准则和企业会计准则怎么辩别，有什么不同
小林老师 | 提问时间：09/29 21:15

#实务#

你好，主要差异是是否追溯调整，小企业用未来适用法

阅读 17

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小规模交增值税是1%交吗？如果一个季度我们开票金额是20万，是不是应交增值税转营业外收入？如果开票金额是35万，应交增值税就不转营业外收入了？
刘艳红老师 | 提问时间：09/29 21:12

#实务#

您好，免交的增值税才转营业外收入，需要交的就不用转了

阅读 19

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你好，老师。我们是通讯行业的经销商。厂家那边有个业务办业务送话费的活动。话费是我们先垫付给客户那边充值进去，这个就产生了成本。但是厂家开增值税电子普通发票项目有预付卡。我这边这个发票能税前扣除吗？
董孝彬老师 | 提问时间：09/29 21:10

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 54

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小规模交增值税是按1 %交是吗？
刘艳红老师 | 提问时间：09/29 21:09

#实务#

您好，是的，按1%来交的

阅读 18

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税务师里面退还留抵税额里面的特殊企业是哪些
郭锋老师 | 提问时间：09/29 21:08

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：税务师考试涉及的退还留抵税额特殊企业主要有：1.制造业等4个行业：包括“制造业”“科学研究和技术服务业”“软件和信息技术服务业”“生态保护和环境治理业”。自2025年9月增值税纳税申报期起，这些行业的纳税人可按月向主管税务机关申请退还期末留抵税额，无需判断连续六个月留抵情况，不看增量，以期末留抵税额为退税基数房地产开发经营业：与2019年3月31日期末留抵税额相比，申请退税前连续六个月（按季纳税的为连续两个季度）期末新增加留抵税额均大于零，且第六个月（按季纳税的为第二季度）期末新增加留抵税额不低于50万元的，可向主管税务机关申请退还第六个月期末新增加留抵税额的60%。祝您学习愉快！

阅读 83

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怎么申报，1-6月工资5000元社保也是按照基数缴纳，7月往后6000但是现在还是按5000申报社保基数缴纳的，这个需要怎么调整，怎么在电子税务局申报
刘艳红老师 | 提问时间：09/29 21:07

#初级职称#

您好，你们社保基数是按工资来的吗？

阅读 43

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老师请问一下我们公司准备实收资本实缴，但是老板没有这么多钱，只有过桥，那这个后边挂那么大的往来，有没有什么办法可以处理呀，还是我想问一下老师，会计能解决成本问题，能解决企业缺发票的问题吗，我们老板说的，你是会计，你是专业的，你来想办法，搞得我都无语了
董孝彬老师 | 提问时间：09/29 21:06

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 24

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老师！教育费附加地方教育费附加有起征点吗？多少金额以下免税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：09/29 20:59

#税务#

您好，小规模季度开票不超过30W免交，一般人月度开票不超过10W免交

阅读 39

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老师这么晚打扰了农民专业合作社年底应付盈余及应付剩余盈余分配发放后，需要交个人所得税吗
董孝彬老师 | 提问时间：09/29 20:58

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 40

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老师，在2025年发现了一张2022年的原材料发票20多万未入账，现在入进去可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：09/29 20:58

#实务#

您好，可以的，用以前年度损益调整来替代

阅读 24

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老师教育费附加地方教育费附加有起征点吗？是多少以下免收吗？
刘艳红老师 | 提问时间：09/29 20:56

#税务#

您好，小规模季度开票不超过30W免交，一般人月度开票不超过10W免交

阅读 32

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老师这题选什么
李老师 | 提问时间：09/29 20:52

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：选A、B、C、D。解释：-基础货币（A）：是货币创造的起点，包括流通中的现金和银行体系的准备金，决定了整个货币体系的扩张潜力。-货币乘数（B）：反映基础货币通过银行体系的存贷循环能创造出多少货币，是决定货币总量的关键因素。-法定准备金率（C）：影响银行可用于放贷的资金比例，准备金率越高，货币乘数越小，货币创造能力越弱。-现金比率（D）：指公众持有现金与存款的比例，现金比率越高，银行可用于放贷的资金越少，货币创造能力下降。-资本充足率（E）：虽然影响银行的稳健性，但不直接决定货币总量，因此不选。综上，正确选项为A、B、C、D。祝您学习愉快！

阅读 82

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这道题选什么
赵老师 | 提问时间：09/29 20:51

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这道题选ABC。货币供给量的公式为$M=B\timesK$，其中$M$是货币供给量，$B$是基础货币，$K$是货币乘数。所以基础货币和货币乘数是决定货币总量的重要变量。而货币乘数$K=1\div$（存款准备金率＋货币结构比率），法定准备金率是存款准备金率的一部分，它的变化会影响货币乘数，进而影响货币总量。现金比率属于货币结构比率的一部分，它也会通过影响货币乘数来影响货币总量。资本充足率主要是监管银行风险的指标，和货币总量的决定没有直接关系。祝您学习愉快！

阅读 80

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装饰公司个体工商户需要交什么税税率是多少
郭老师 | 提问时间：09/29 20:48

#税务#

增值税1%附加税6% 小规模季度300,000普通发票可以免增值税附加税生产经营所得税税率表参考这个利润2,000,000以内的可以减半，这个是减半之前的

阅读 28

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老师，小规模纳税人如何缴纳所得税。税率是多少
郭老师 | 提问时间：09/29 20:38

#CPA#

你好查帐征税的根据年累计利润总额-弥补亏损）*所得税税率-之前季度预缴小型微利所得税税率5%

阅读 59

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电子税务局怎么把财务负责人换掉？亿企财税怎么换掉登录的人（不知道在亿企财税是开票员还是财务负责人）
董孝彬老师 | 提问时间：09/29 20:38

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 34

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老师一月份调整社保基数缴费怎么写分录呢？
郭老师 | 提问时间：09/29 20:35

#税务#

借管理费用社保贷应付职工薪酬社保补计提的缴纳借应付职工薪酬社保其他应收款社保贷银行存款

阅读 28

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其他业务收入的税金和附加有什么影响？（13字）
李老师 | 提问时间：05/22 11:19

#会计实务#

增加成本，减少利润。

阅读 780

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利息六个月的计算方法是将本金乘以利率，再乘以时间（六个月即0.5年）。
周老师 | 提问时间：05/22 11:13

#会计实务#

是的，计算利息的方法是将本金乘以利率，再乘以时间。对于利息六个月的计算，可以按照以下步骤进行： 1. 首先，确定本金数额。假设本金为1000元。 2. 然后，确定利率。假设利率为5%。 3. 接下来，确定时间。六个月即0.5年。 4. 最后，将本金乘以利率，再乘以时间。计算公式为：利息 = 本金 × 利率 × 时间。利息 = 1000 × 0.05 × 0.5 = 25元。所以，利息六个月的计算结果为25元。

阅读 3762

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如果人民币对钮币的汇率上涨了10%，那么我用1000钮币兑换人民币能得到多少？
王一老师 | 提问时间：05/22 10:42

#会计实务#

如果人民币对钮币的汇率上涨了10%，那么意味着人民币的价值相对于钮币增加了10%。换句话说，现在人民币的购买力更强了。假设当前的汇率是1人民币兑换10钮币，那么上涨10%后的汇率是1人民币兑换11钮币。现在我们想用1000钮币兑换人民币，我们可以按照新的汇率计算： 1000钮币 ÷ 11钮币/人民币 = 约90.91人民币所以，用1000钮币兑换人民币，你能得到约90.91人民币。

阅读 2105

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企业所得税是指企业根据其利润按照一定税率缴纳的税款，它是一种直接税还是间接税？
王一老师 | 提问时间：05/22 10:38

#会计实务#

企业所得税是一种直接税。直接税是指税务主体直接向纳税人征收的税款，纳税人是直接承担税务义务的主体。企业所得税是企业根据其利润额按照一定税率缴纳的税款，纳税人是企业本身，直接承担税务义务。与之相对的是间接税，间接税是指由纳税人向消费者转嫁的税款，纳税人并非直接承担税务义务。

阅读 1942

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会计核算岗位需要准确计算和记录企业的收入、支出、资产和负债。
李老师 | 提问时间：05/22 09:34

#会计实务#

在会计核算岗位中，准确计算和记录企业的收入、支出、资产和负债是非常重要的。以下是一些关键步骤和注意事项： 1. 收入的计算和记录：会计核算岗位需要准确计算和记录企业的收入。这包括销售收入、服务收入、利息收入等。收入的计算应遵循相关的会计准则和法规，确保准确性和可靠性。 2. 支出的计算和记录：会计核算岗位还需要准确计算和记录企业的支出。这包括采购成本、劳务费用、税费等。支出的计算也应遵循相关的会计准则和法规，确保准确性和可靠性。 3. 资产的计算和记录：会计核算岗位需要准确计算和记录企业的资产。这包括现金、存货、应收账款、固定资产等。资产的计算和记录应遵循相关的会计准则和法规，确保准确性和可靠性。 4. 负债的计算和记录：会计核算岗位还需要准确计算和记录企业的负债。这包括应付账款、借款、应交税费等。负债的计算和记录也应遵循相关的会计准则和法规，确保准确性和可靠性。 5. 会计凭证和账簿的记录：会计核算岗位需要准确记录会计凭证和账簿。会计凭证是记录会计交易和事件的重要工具，而账簿是记录会计凭证的集合。准确记录会计凭证和账簿可以提供可靠的财务信息和报告。 6. 财务报表的编制：会计核算岗位需要准确编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表是向内部管理层和外部利益相关者提供企业财务状况和经营绩效的重要工具。总之，会计核算岗位需要准确计算和记录企业的收入、支出、资产和负债，并通过会计凭证和账簿的记录以及财务报表的编制，提供可靠的财务信息和报告。

阅读 1469

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在一年内，如果利息为9,000元，计算本金和年利率分别是多少？
王一老师 | 提问时间：05/22 08:28

#会计实务#

根据利息公式，利息 = 本金 × 年利率 × 时间。已知利息为9,000元，时间为一年。我们需要计算出本金和年利率。设本金为P，年利率为r。代入已知条件得到： 9,000 = P × r × 1 化简得到： 9,000 = P × r 要计算本金和年利率，我们需要额外的信息。如果没有其他信息，无法得出具体的本金和年利率。

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未分配利润年末结转对资产负债表和利润表有什么影响？
秦老师 | 提问时间：05/19 20:26

#会计实务#

未分配利润年末结转对资产负债表和利润表都会产生影响。对于资产负债表： 1. 资产方面：未分配利润增加了企业的净资产，因此会使资产负债表中的净资产项目（如所有者权益）增加。 2. 负债方面：未分配利润不会直接影响负债项目。对于利润表： 1. 收入方面：未分配利润不会对收入产生直接影响。 2. 费用方面：未分配利润不会对费用产生直接影响。 3. 利润方面：未分配利润会影响净利润，使其增加或减少。如果未分配利润为正值，则净利润会增加；如果未分配利润为负值，则净利润会减少。总结起来，未分配利润年末结转会增加资产负债表中的净资产项目，同时对利润表中的净利润产生影响。

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在执惠旅游大数据中，如何利用财务指标评估旅游业务的盈利能力和偿债能力？
欧阳老师 | 提问时间：05/19 20:18

#会计实务#

在执惠旅游大数据中，可以利用以下财务指标评估旅游业务的盈利能力和偿债能力： 1. 盈利能力指标： - 毛利率：计算毛利与营业收入的比率，反映企业销售产品或提供服务的盈利能力。 - 净利率：计算净利润与营业收入的比率，反映企业在经营活动中的盈利能力。 - 资产收益率：计算净利润与总资产的比率，反映企业利用资产创造利润的能力。 - 营业利润率：计算营业利润与营业收入的比率，反映企业在经营活动中的盈利能力。 2. 偿债能力指标： - 速动比率：计算速动资产与流动负债的比率，反映企业短期偿债能力。 - 资产负债率：计算总负债与总资产的比率，反映企业资产通过负债融资的程度。 - 利息保障倍数：计算营业利润与利息费用的比率，反映企业偿付利息的能力。 - 现金流量比率：计算经营活动现金流量净额与流动负债的比率，反映企业偿债能力。通过对以上指标的分析和比较，可以评估执惠旅游大数据中的旅游业务的盈利能力和偿债能力。这些指标可以帮助企业了解其在盈利和偿债方面的表现，并作出相应的经营决策。

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会计职业的内容包括财务报表编制、账务处理和财务分析等方面。
欧阳老师 | 提问时间：05/19 20:05

#会计实务#

会计职业的内容主要包括以下几个方面： 1. 财务报表编制：会计师需要根据企业的财务数据，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表反映了企业的财务状况和经营绩效，是外部用户了解企业财务状况的重要依据。 2. 账务处理：会计师需要处理企业的日常账务，包括记录和分类企业的经济业务，编制会计凭证，进行账务核算和账务调整等工作。通过账务处理，会计师能够准确记录和反映企业的经济活动，为后续的财务报表编制提供准确的数据。 3. 财务分析：会计师需要对财务报表进行分析，评估企业的财务状况和经营绩效。通过财务分析，会计师能够帮助企业管理层了解企业的盈利能力、偿债能力、运营能力和成长能力等，并提出相应的建议和决策。此外，会计师还需要了解并遵守相关的会计准则和法规，参与企业的内部控制和风险管理，协助进行审计工作，提供财务咨询等。总体来说，会计职业涉及到企业财务管理的方方面面，是企业经营和决策的重要支持。

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