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企业税收统计调查，后面的问卷可以随便选吗？4-6月的报表还没出来，没法算？
宋生老师 | 提问时间：06/23 12:02

#实务#

你好，可以，但是有风险。

阅读 22

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同一品种会有开两种不同税率吗？如生物制品中的白蛋白，一个是进口对方交了关税，企业开的是13点，另外一个就是企业办了简易征收，开的是3点，那们做为购买方，再次销售，开多少税率是正确的/
宋生老师 | 提问时间：06/23 11:59

#实务#

你好，你们开出去是3% 这个是根据销售企业的性质来的

阅读 126

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老师，这边园区，有个公司的收款码，然后对方是承包了园区空气能的，把公司水电费通过扫呗的，这样可以给对方的公司开票吗
文文老师 | 提问时间：06/23 11:58

#实务#

可以给对方的公司开票

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我有做以前年度损益科目收益10万元，在资产负债表中的利润分配-未分配利润与利润表勾稽关系金额不一致，资产负债表中的金额多利润表金额10万元，还需要再做凭证吗？
宋生老师 | 提问时间：06/23 11:57

#实务#

你好，这个是正常的，不需要另外的凭证。

阅读 95

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老师防暑费，需要缴纳个税吗？
文文老师 | 提问时间：06/23 11:56

#实务#

防暑费，需要缴纳个税。

阅读 3

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你了解下，我们有员工刚好是6月毕业的，如果6月交上社保，她和工资能拿到政府的补贴吗？
文文老师 | 提问时间：06/23 11:56

#实务#

这个不确定了，需要咨询当地财政局或当地街道办

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请问老师，公司没有给员工购买保险，工商年报的时候，社保信息都填0吗
家权老师 | 提问时间：06/23 11:56

#实务#

是的，就是那样做的哈

阅读 3

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请问老师，我是房开企业，我的建筑施工、材料大包给另外一家有资质的企业，承包商给我公司开具我的成本发票时，开专用发票，是分开建筑施工费9%税率，和材料销售13%税率，还是有其他的开具方法，请详细说明，谢谢
家权老师 | 提问时间：06/23 11:54

#实务#

你们签定的包工包料的合同，就只能开建筑服务税目，如果是你们只签订的购买材料的就开材料发票

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老师请问，销售电梯包安装，按照国令691增值税纳税义务发生时间我可以不确认收入，因为提额现在专管员要我们在货物到达项目地也就是收到进项目当月确认收入，我们这些项目都是垫资做的，还要补增值税，说电梯到达项目地就要确认设备收入，还要调账调到去年12月确认收入，这样12月的增值税的抵扣大厅能办吗？
朴老师 | 提问时间：06/23 11:54

#实务#

纳税义务时间：若为预收货款，电梯发出（到达项目地）需确认设备收入，专管员要求合理；若属分期收款且未约定收款日，也需在发货时确认。去年 12 月增值税抵扣：2020 年 3 月起取消抵扣期限，合规扣税凭证可在大厅办理抵扣。

阅读 13

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单位让我填财务收入的数据，请问一般财务收入是指的什么
文文老师 | 提问时间：06/23 11:53

#实务#

一般财务收入是指利润表上营业收入

阅读 3

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老师，电子税局一般纳税人如何导出全年增值税报表，并且是一张表？
文文老师 | 提问时间：06/23 11:52

#实务#

税局没有提供这样的明细表与服务

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你好老师，是小规模纳税人，季度最多10多万，没有超过30万。一个工期大概是半年，总金额在10万元左右，每次收到货款1万或者2万
文文老师 | 提问时间：06/23 11:51

#实务#

你好，具体问题是什么呢？

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宋生老师帮忙答疑谢谢：甲供材合同，乙方自己做项目，劳务未分包出去，直接找的农民工个人做的，这种只需要申报工资就可以了哈？不用开劳务发票哈？
朴老师 | 提问时间：06/23 11:49

#实务#

雇佣关系（农民工受乙方管理、按月发薪等）：直接造工资表，履行个税代扣代缴申报，不用劳务发票。劳务关系（按次 / 项目合作、无日常管理）：需农民工代开劳务发票，否则成本列支可能不合规

阅读 55

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你好老师超时的会计怎么做
朴老师 | 提问时间：06/23 11:49

#实务#

一、基础账务处理采购环节按售价金额法入账（零售行业常用）：借：库存商品（验收单售价合计）应交税费 — 应交增值税（进项税额）（如有专票）贷：银行存款 / 应付账款（实际采购成本）商品进销差价（售价与采购成本的差额）示例：采购食品成本 80 元，售价 100 元，分录为借：库存商品 100 应交税费 — 进项税额 10.4（假设 13% 税率）贷：银行存款 90.4 商品进销差价 20 销售环节确认收入（按每日销售数据）：借：银行存款 / 库存现金贷：主营业务收入（不含税销售额）应交税费 — 应交增值税（销项税额）注：若有长短款，先计入 “待处理财产损溢”，查明后调整。成本结转（月末关键）计算进销差价率：进销差价率 =（上期进销差价余额 + 本期进销差价发生额）÷（上期库存商品余额 + 本期库存商品增加额）×100% 结转成本（冲减进销差价）：借：主营业务成本（按售价暂估）商品进销差价（实际成本与售价的差额）贷：库存商品（售价）示例：上月进销差价 2 万，库存商品余额 10 万；本月进销差价 1 万，库存商品增加 5 万。差价率 =（2+1）÷（10+5）=20% 本月收入 12 万，需结转成本 = 12 万 ×（1-20%）=9.6 万，分录：借：主营业务成本 12 万贷：库存商品 12 万借：商品进销差价 2.4 万贷：主营业务成本 2.4 万二、特殊业务处理费用核算水电费、员工工资（直接参与经营的如收银员、理货员）：借：主营业务成本贷：银行存款 / 应付职工薪酬管理费用（如会计、保安工资）：借：管理费用贷：应付职工薪酬销售费用（促销费、宣传费）：借：销售费用贷：银行存款税务处理增值税：区分一般纳税人和小规模，一般纳税人需进销项抵扣（注意商品税率差异，如 13% 货物、6% 服务，需分开核算）。附加税（城建税、教育费附加等）：按实际缴纳增值税计算，分录：借：税金及附加贷：应交税费 — 附加税其他业务（如入场费、提货券）收取商家入场费：借：银行存款贷：其他业务收入发行提货券（预收性质）：借：银行存款贷：合同负债核销时：借：合同负债贷：主营业务收入

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【例 ·单选题】2022 年 12 月 31 日，甲公司库存丙材料的实际成本为 100 万元。不含增值税的销售价格为 80 万元，拟全部用于生产 1 万件丁产品。将该批材料加工成丁产品尚需投入的成本总额为40 万元。由于丙材料市场价格持续下降，丁产品每件不含增值税的市场价格由原 160 元下降为 110 元。估计销售该批丁产品将发生销售费用及相关税费合计为 2 万元。不考虑其他因素，2022 年 12 月 31 日。甲公司该批丙材料的账面价值应为（）万元。这道题解析为什么先算了产成品减值后才算了原材料，如果我直接计算原材料可以吗，结果是一致的
暖暖老师 | 提问时间：06/23 11:49

#实务#

你好可以的，答案一致没问题

阅读 10

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是不是规上企业如何判定的啊
文文老师 | 提问时间：06/23 11:48

#实务#

规上企业的判定核心是主营业务收入、从业人员和资产规模，具体标准因行业和地区而异，建议参考当地统计局的最新规定。

阅读 3

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老师，我之前几个月没计提工资可以放在一个月里做一笔分录计提吗？
家权老师 | 提问时间：06/23 11:48

#实务#

可以的，在1年内是可以的

阅读 6

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不开通公户，可以开发票给别人吗？
文文老师 | 提问时间：06/23 11:48

#实务#

不开通公户，可以开发票给别人。

阅读 5

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我报增值税的时候哈市小石占用了，比如开了20万免税 18万普票，缴税显示已超出30万，交了1800的税
刘艳红老师 | 提问时间：06/23 11:48

#实务#

您好，是的，只要超过30W就要交增值税的

阅读 41

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老师，我们公司是小规模纳税人，然后又开了很多家实体店，但实体店的营业执照和我们公司的营业执照不一样，因为公司刚刚成立1个多月，这种情况，我该如何建账，如何做一个做账思维和流程呢
宋生老师 | 提问时间：06/23 11:46

#实务#

你好，你们新的店铺是做分公司？

阅读 26

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进出口公司我们有一笔美金到账10万，工厂的购物款不含税9.5万，我们退税是13% 这样还有3%退税吗？
宋生老师 | 提问时间：06/23 11:45

#实务#

你好，你不是13%吗，为什么说是3%的退税？

阅读 16

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如果将10万存入定期账户，每年的利息收入是多少？
秦老师 | 提问时间：05/19 14:44

#会计实务#

要确定每年的利息收入，需要知道定期账户的利率和存款期限。假设定期账户的利率为5%，存款期限为1年。利息收入=存款金额×利率利息收入=10万×5% 利息收入=10万×0.05 利息收入=5,000元所以，将10万存入定期账户，每年的利息收入是5,000元。

阅读 991

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比亚迪如何保障员工的福利待遇？
周老师 | 提问时间：05/19 14:38

#会计实务#

比亚迪作为一家大型企业，注重员工福利待遇的保障。以下是比亚迪保障员工福利待遇的一些措施： 1. 薪酬福利：比亚迪根据员工的岗位和绩效，提供具有竞争力的薪酬待遇。此外，公司还设有年终奖金、绩效奖金、股权激励计划等激励措施，以激励员工的工作表现。 2. 健康保障：比亚迪为员工提供全面的健康保险计划，包括医疗保险、意外伤害保险等，以确保员工在生病或发生意外时能够得到及时的医疗和经济支持。 3. 休假制度：比亚迪为员工提供带薪年假、病假、婚假、产假、陪产假等各类休假制度，以满足员工在个人生活方面的需求。 4. 职业发展：比亚迪注重员工的职业发展，提供培训和学习机会，以帮助员工提升技能和知识，实现个人职业目标。 5. 社会保障：比亚迪按照国家法律规定为员工缴纳社会保险和住房公积金，确保员工享受到应有的社会保障待遇。 6. 员工福利：比亚迪为员工提供各种员工福利，如员工购车优惠、员工购物优惠、员工活动等，增加员工的生活品质和幸福感。总之，比亚迪通过薪酬福利、健康保障、休假制度、职业发展、社会保障和员工福利等多种措施，保障员工的福利待遇，提升员工的工作满意度和忠诚度。

阅读 1285

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资产负债表日后调整对财务报表有何影响？
王一老师 | 提问时间：05/19 13:43

#会计实务#

资产负债表日后调整会对财务报表产生以下影响： 1. 资产负债表项目的变动：日后调整可能导致资产负债表项目的数额发生变化。例如，资产负债表日后调整可能导致资产或负债的增加或减少。 2. 利润表和现金流量表的调整：资产负债表日后调整可能会对利润表和现金流量表产生影响。这是因为资产负债表的调整可能会影响相关的收入、费用、利息和税项等项目，从而影响利润表和现金流量表。 3. 财务指标的变化：资产负债表的调整可能会导致财务指标的变化。例如，资产负债表调整可能会影响负债比率、资产负债比率、流动比率等指标的计算结果。 4. 财务报表的可靠性：资产负债表的调整可以提高财务报表的可靠性和准确性。通过及时进行调整，可以确保财务报表反映出真实和公正的财务状况和业绩。总之，资产负债表日后调整对财务报表有重要影响，可以改变财务报表的数额、项目和指标，同时提高财务报表的可靠性。因此，会计人员需要及时进行资产负债表的调整，以确保财务报表的准确性和可靠性。

阅读 828

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标准差是什么意思？如何计算一个数据集的标准差？
周老师 | 提问时间：05/19 12:23

#会计实务#

标准差是衡量数据集合内各个数据与平均值之间差异的一种统计量。它用来衡量数据的离散程度，即数据的波动情况。标准差的计算公式如下：标准差 = √(Σ(xi - x̄)² / n) 其中，xi代表数据集中的每个数据点，x̄代表数据集的平均值，Σ表示求和，n表示数据集的样本量。下面是计算标准差的步骤： 1. 计算数据集的平均值：将数据集中的所有数据相加，然后除以数据集的样本量，得到平均值x̄。 2. 计算每个数据点与平均值的差值：将每个数据点与平均值之间的差值(xi - x̄)计算出来。 3. 将差值平方：将每个数据点与平均值之间的差值平方，即 (xi - x̄)²。 4. 求和：将所有差值平方的结果相加，得到Σ(xi - x̄)²。 5. 除以样本量并开平方：将Σ(xi - x̄)²除以样本量n，然后开平方，得到标准差。标准差越大，数据集的波动性越大；标准差越小，数据集的波动性越小。标准差可以帮助我们了解数据的分布情况，以及数据集内数据点与平均值之间的差异程度。

阅读 2083

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存十万定期三年，利息3.85%，请计算每年的利息收入是多少？
王一老师 | 提问时间：05/19 11:31

#会计实务#

存十万定期三年，利率为3.85%。根据利率计算公式，利息收入 = 存款金额 × 利率。第一年的利息收入 = 10万 × 3.85% = 3850元第二年的利息收入 = 10万 × 3.85% = 3850元第三年的利息收入 = 10万 × 3.85% = 3850元所以每年的利息收入都是3850元。

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海鳗云旅游大数据中，如何准确计算旅游行业的收入和支出？
周老师 | 提问时间：05/19 11:16

#会计实务#

准确计算旅游行业的收入和支出是会计实务中的重要任务之一。以下是一些建议和步骤，以帮助你准确计算旅游行业的收入和支出。 1. 收入计算： - 确定收入来源：旅游行业的收入来源包括旅游产品销售、酒店住宿、餐饮服务、旅游门票等。确定所有收入来源，并将其分类。 - 记录销售额：记录每个销售交易的金额，并确保所有销售额都被正确计入。 - 考虑退款和折扣：如果存在退款和折扣，需要将其考虑在内，并相应地调整收入金额。 - 考虑其他收入：除了主要的销售收入，还可能存在其他收入来源，如广告费用、赞助费用等。确保将这些收入也计入总收入中。 2. 支出计算： - 确定支出项目：旅游行业的支出项目包括采购成本、人工成本、租金、营销费用、维护费用等。确定所有支出项目，并将其分类。 - 记录支出金额：记录每个支出交易的金额，并确保所有支出金额都被正确计入。 - 考虑退款和折扣：如果存在退款和折扣，需要将其考虑在内，并相应地调整支出金额。 - 考虑其他支出：除了主要的支出项目，还可能存在其他支出，如税费、保险费等。确保将这些支出也计入总支出中。 3. 制定准确的报表： - 利润表：根据收入和支出计算出净收入，并制定利润表。利润表显示了旅游行业的收入、支出和净利润等关键信息。 - 现金流量表：根据收入和支出计算出现金流量，并制定现金流量表。现金流量表显示了旅游行业的现金流入和流出情况。 - 资产负债表：根据收入和支出计算出资产和负债，并制定资产负债表。资产负债表显示了旅游行业的资产、负债和所有者权益等情况。 4. 审查和核实数据： - 审查所有数据：在制定报表之前，务必审查和核实所有数据的准确性和完整性。 - 调整错误和遗漏：如果发现错误或遗漏，需要及时进行调整，以确保报表的准确性。总之，准确计算旅游行业的收入和支出需要细心的记录和核实，同时需要制定准确的报表来反映旅游行业的财务状况。

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劳务公司简易计税是什么意思？
欧阳老师 | 提问时间：05/19 10:58

#会计实务#

劳务公司简易计税是指劳务公司按照一定的比例直接从劳务收入中扣除一定的费用作为税金，而不需要进行复杂的会计核算和报税程序。劳务公司简易计税的税率一般较低，适用于劳务公司的经营收入相对较低、成本相对较高的情况。这种简易计税方法简化了劳务公司的税务申报流程，减轻了劳务公司的税务负担。

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江苏省个人所得税征收标准的调整对纳税人有哪些影响？
欧阳老师 | 提问时间：05/19 08:24

#会计实务#

江苏省个人所得税征收标准的调整对纳税人有以下几个方面的影响： 1.税率变化：个人所得税征收标准的调整可能导致税率的变化。如果调整后的征收标准提高，纳税人的税率可能会降低，从而减轻个人所得税的负担；反之，如果调整后的征收标准降低，纳税人的税率可能会提高，增加个人所得税的负担。 2.纳税额变化：个人所得税征收标准的调整还会直接影响纳税人的纳税额。如果调整后的征收标准提高，纳税人的免征额或减免额可能会增加，从而减少纳税人需要缴纳的个人所得税额；反之，如果调整后的征收标准降低，纳税人的免征额或减免额可能会减少，增加纳税人需要缴纳的个人所得税额。 3.可支配收入变化：个人所得税征收标准的调整会直接影响纳税人的可支配收入。如果调整后的征收标准提高，纳税人的可支配收入可能会增加，从而增加消费和储蓄的能力；反之，如果调整后的征收标准降低，纳税人的可支配收入可能会减少，降低消费和储蓄的能力。 4.社会经济影响：个人所得税征收标准的调整还会对社会经济产生影响。如果调整后的征收标准提高，纳税人的可支配收入增加，有助于刺激消费和经济增长；反之，如果调整后的征收标准降低，纳税人的可支配收入减少，可能会对消费和经济增长产生一定的压力。总的来说，个人所得税征收标准的调整会直接影响纳税人的税负和可支配收入，进而对个人和社会经济产生影响。纳税人需要根据调整后的征收标准合理规划自己的财务和税务情况，以便更好地应对税务变化。

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执惠旅游大数据中，如何准确计算和分析旅游收入和支出？
秦老师 | 提问时间：05/14 21:38

#会计实务#

在执惠旅游大数据中，准确计算和分析旅游收入和支出需要以下步骤： 1. 收集数据：收集与旅游收入和支出相关的数据，包括销售收入、门票收入、住宿收入、餐饮收入等。同时也需要收集相关的支出数据，包括旅游成本、运营费用、人工费用等。 2. 数据分类和整理：将收集到的数据进行分类和整理，按照不同的收入和支出项目进行归类，建立一个清晰的数据框架。 3. 数据录入和核对：将整理好的数据录入到会计软件或Excel表格中，确保数据的准确性和完整性。在录入过程中，需要进行数据核对，确保录入的数据与原始数据一致。 4. 计算收入和支出总额：根据数据框架和录入的数据，计算旅游收入和支出的总额。可以使用公式或会计软件进行计算。 5. 分析收入和支出变化：根据计算得到的收入和支出总额，进行分析。可以比较不同时间段的收入和支出情况，分析收入和支出的变化趋势。 6. 制作财务报表：根据分析结果，制作财务报表，包括利润表、资产负债表和现金流量表等。财务报表能够直观地展示旅游收入和支出的情况，帮助管理者做出决策。 7. 进行预测和预算：基于历史数据和分析结果，进行旅游收入和支出的预测和预算。预测和预算能够帮助管理者制定合理的经营计划和目标。总之，准确计算和分析旅游收入和支出需要严谨的数据处理和分析过程，同时也需要遵循会计原则和规范。

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