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小规模开专票没超过30万，附加税怎么交，一般纳税人附加税怎么交
郭老师 | 提问时间：11/18 19:40

#实务#

只需要交城建税可以减半一般纳税人如果月销售额100,000以内也是叫城建税如果他是小型微利企业可以减半

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公司已经注销，收到税务推送残保金未报的短信，核实了一下去年社保平均人数超30人了，报个税的人数没超，应该怎么申报啊？已经注销的公司是否还需要去申报呢
董孝彬老师 | 提问时间：11/18 19:33

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师，这是一张专票，开了50万多，下面两行的规格和名称不匹配，影响大不大，能用吗
郭老师 | 提问时间：11/18 19:31

#实务#

最好退回重新开，或者是你们开的话重新开他影响库存

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老师，请问清包工的劳务公司需要缴纳残保金吗？
郭老师 | 提问时间：11/18 19:21

#实务#

对的是的，需要缴纳的看你的税种认定，一般刚成立的，他不会给你增加

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专票先入账后抵扣怎么做会计分录
李霞老师 | 提问时间：11/18 19:19

#实务#

您好同学，当企业采购取得专用发票先入账、后期抵扣时，需要分情况处理，下面为你详细介绍相关会计分录：当月入账但当月不认证抵扣企业取得增值税专用发票当月暂不认证抵扣时，进项税额应计入“应交税费——待认证进项税额”科目。采购货物或服务时：借：原材料/库存商品/管理费用等（根据采购内容确定科目）应交税费——待认证进项税额贷：银行存款/应付账款等后期认证通过时：借：应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应交税费——待认证进项税额举例说明甲公司为一般纳税人，2025年11月10日采购一批原材料，取得增值税专用发票，发票上注明价款为10000元，增值税税额为1300元，款项已通过银行转账支付。甲公司当月未认证该发票，于12月认证通过。相关分录如下： 2025年11月10日采购时：借：原材料 10000 应交税费——待认证进项税额 1300 贷：银行存款 11300 2025年12月认证通过时：借：应交税费——应交增值税（进项税额） 1300 贷：应交税费——待认证进项税额 1300

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老师，我们是外贸出口企业，要向银行贷款，我的利润表是负数，我给银行解释说是主要靠退税盈利，这样合理吗，退税是不是不会体现在报表上的
郭老师 | 提问时间：11/18 19:19

#实务#

不合理增值税不影响利润他不影响利润表

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城镇土地使用税的纳税人是谁
郭老师 | 提问时间：11/18 19:15

#实务#

根据《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》，土地使用税通常由拥有土地使用权的单位或个人缴纳。

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房产税是谁承担？老师
郭老师 | 提问时间：11/18 19:14

#实务#

根据《中华人民共和国房产税暂行条例》第二条，房产税的纳税义务人按以下顺序确定：产权所有人：房产税通常由产权所有人缴纳。经营管理单位：若产权属于全民所有（如国有房产），则由经营管理的单位负责缴纳。

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你好老师！之前公司股东已实缴金额：58万后股权转让给一个公司控股，后期公司控股又个之前这个股东转股，之前实缴的这个58万算后面控股公司的吗！
郭老师 | 提问时间：11/18 19:13

#实务#

个人转让给公司控股之后，这个580,000就是后面控股公司的了

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发给客户的货物流车着火，给客户重新补发，现在物流赔付的款项账务怎么处理
董孝彬老师 | 提问时间：11/18 19:06

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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客户想要24年的发票，这么久了，可以开给他们吗？
董孝彬老师 | 提问时间：11/18 19:06

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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九月份的增值税没有做计提。10月份做账的时候才发现，？怎么处理？
暖暖老师 | 提问时间：11/18 19:05

#实务#

你好，一般纳税人还是小规模

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老师好，问下水表电表属于固定资产哪一类？折旧年限多少
郭老师 | 提问时间：11/18 19:03

#实务#

如果是电子式的话，最低三年如果是机械式的话，五年

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你好老师！我们有一个企业是个人独资，账面有盈利，现在要是减资是不是有个人所得税
郭老师 | 提问时间：11/18 19:02

#实务#

股权比例没有变化都不会

阅读 34

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老师外资企业增资需要做哪些方面的备案，谢谢
董孝彬老师 | 提问时间：11/18 19:01

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师，我想问下，我们工程完工了，但是没有收到进度款，做账的时候要做无发票收入吗
郭老师 | 提问时间：11/18 19:01

#实务#

是的对的，需要申报的

阅读 15

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出纳发工资的时候少发了几分钱？给员工那几分钱入财务费用可以吗？老师
李霞老师 | 提问时间：11/18 18:58

#实务#

您好同学，如果少发了，可以按照发了的部分做账，没发的部分不做账了

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老师，请问法人个人名义贷款给公司用，公司每个月把利息转给法人付银行利息，算不算无偿借款，要不要缴税的
钟存老师 | 提问时间：11/18 18:54

#实务#

以利息的名义转出去的话，需要交个税，需要交增值税和附加。

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老师，我们是2024年5月注册成立的公司，2024年5月到2024年12月利润表营收收入年末314万，2025年1月到10月营业收入累计282万，一般纳税人认定是从什么时候开始呢
董孝彬老师 | 提问时间：11/18 18:40

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师你好，员工无偿给公司使用私车，取得加油费发票在税务角度不认可，是发票已报销所得税调增，还是发票不能报销直接从账上剔除？
董孝彬老师 | 提问时间：11/18 18:39

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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请问老师，我有近两年的我审计经验、半年的劳务派遣公司全盘会计经验，在会计学堂学了电商会计实操课程，现在去面试电商会计，即将面试我的是电商经理，电商经理面试电商会计最后可能会问到什么问题？又该如何回答呢？
董孝彬老师 | 提问时间：11/18 18:37

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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如果将10万存入定期账户，每年的利息收入是多少？
秦老师 | 提问时间：05/19 14:44

#会计实务#

要确定每年的利息收入，需要知道定期账户的利率和存款期限。假设定期账户的利率为5%，存款期限为1年。利息收入=存款金额×利率利息收入=10万×5% 利息收入=10万×0.05 利息收入=5,000元所以，将10万存入定期账户，每年的利息收入是5,000元。

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比亚迪如何保障员工的福利待遇？
周老师 | 提问时间：05/19 14:38

#会计实务#

比亚迪作为一家大型企业，注重员工福利待遇的保障。以下是比亚迪保障员工福利待遇的一些措施： 1. 薪酬福利：比亚迪根据员工的岗位和绩效，提供具有竞争力的薪酬待遇。此外，公司还设有年终奖金、绩效奖金、股权激励计划等激励措施，以激励员工的工作表现。 2. 健康保障：比亚迪为员工提供全面的健康保险计划，包括医疗保险、意外伤害保险等，以确保员工在生病或发生意外时能够得到及时的医疗和经济支持。 3. 休假制度：比亚迪为员工提供带薪年假、病假、婚假、产假、陪产假等各类休假制度，以满足员工在个人生活方面的需求。 4. 职业发展：比亚迪注重员工的职业发展，提供培训和学习机会，以帮助员工提升技能和知识，实现个人职业目标。 5. 社会保障：比亚迪按照国家法律规定为员工缴纳社会保险和住房公积金，确保员工享受到应有的社会保障待遇。 6. 员工福利：比亚迪为员工提供各种员工福利，如员工购车优惠、员工购物优惠、员工活动等，增加员工的生活品质和幸福感。总之，比亚迪通过薪酬福利、健康保障、休假制度、职业发展、社会保障和员工福利等多种措施，保障员工的福利待遇，提升员工的工作满意度和忠诚度。

阅读 1879

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资产负债表日后调整对财务报表有何影响？
王一老师 | 提问时间：05/19 13:43

#会计实务#

资产负债表日后调整会对财务报表产生以下影响： 1. 资产负债表项目的变动：日后调整可能导致资产负债表项目的数额发生变化。例如，资产负债表日后调整可能导致资产或负债的增加或减少。 2. 利润表和现金流量表的调整：资产负债表日后调整可能会对利润表和现金流量表产生影响。这是因为资产负债表的调整可能会影响相关的收入、费用、利息和税项等项目，从而影响利润表和现金流量表。 3. 财务指标的变化：资产负债表的调整可能会导致财务指标的变化。例如，资产负债表调整可能会影响负债比率、资产负债比率、流动比率等指标的计算结果。 4. 财务报表的可靠性：资产负债表的调整可以提高财务报表的可靠性和准确性。通过及时进行调整，可以确保财务报表反映出真实和公正的财务状况和业绩。总之，资产负债表日后调整对财务报表有重要影响，可以改变财务报表的数额、项目和指标，同时提高财务报表的可靠性。因此，会计人员需要及时进行资产负债表的调整，以确保财务报表的准确性和可靠性。

阅读 1163

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标准差是什么意思？如何计算一个数据集的标准差？
周老师 | 提问时间：05/19 12:23

#会计实务#

标准差是衡量数据集合内各个数据与平均值之间差异的一种统计量。它用来衡量数据的离散程度，即数据的波动情况。标准差的计算公式如下：标准差 = √(Σ(xi - x̄)² / n) 其中，xi代表数据集中的每个数据点，x̄代表数据集的平均值，Σ表示求和，n表示数据集的样本量。下面是计算标准差的步骤： 1. 计算数据集的平均值：将数据集中的所有数据相加，然后除以数据集的样本量，得到平均值x̄。 2. 计算每个数据点与平均值的差值：将每个数据点与平均值之间的差值(xi - x̄)计算出来。 3. 将差值平方：将每个数据点与平均值之间的差值平方，即 (xi - x̄)²。 4. 求和：将所有差值平方的结果相加，得到Σ(xi - x̄)²。 5. 除以样本量并开平方：将Σ(xi - x̄)²除以样本量n，然后开平方，得到标准差。标准差越大，数据集的波动性越大；标准差越小，数据集的波动性越小。标准差可以帮助我们了解数据的分布情况，以及数据集内数据点与平均值之间的差异程度。

阅读 2503

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存十万定期三年，利息3.85%，请计算每年的利息收入是多少？
王一老师 | 提问时间：05/19 11:31

#会计实务#

存十万定期三年，利率为3.85%。根据利率计算公式，利息收入 = 存款金额 × 利率。第一年的利息收入 = 10万 × 3.85% = 3850元第二年的利息收入 = 10万 × 3.85% = 3850元第三年的利息收入 = 10万 × 3.85% = 3850元所以每年的利息收入都是3850元。

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海鳗云旅游大数据中，如何准确计算旅游行业的收入和支出？
周老师 | 提问时间：05/19 11:16

#会计实务#

准确计算旅游行业的收入和支出是会计实务中的重要任务之一。以下是一些建议和步骤，以帮助你准确计算旅游行业的收入和支出。 1. 收入计算： - 确定收入来源：旅游行业的收入来源包括旅游产品销售、酒店住宿、餐饮服务、旅游门票等。确定所有收入来源，并将其分类。 - 记录销售额：记录每个销售交易的金额，并确保所有销售额都被正确计入。 - 考虑退款和折扣：如果存在退款和折扣，需要将其考虑在内，并相应地调整收入金额。 - 考虑其他收入：除了主要的销售收入，还可能存在其他收入来源，如广告费用、赞助费用等。确保将这些收入也计入总收入中。 2. 支出计算： - 确定支出项目：旅游行业的支出项目包括采购成本、人工成本、租金、营销费用、维护费用等。确定所有支出项目，并将其分类。 - 记录支出金额：记录每个支出交易的金额，并确保所有支出金额都被正确计入。 - 考虑退款和折扣：如果存在退款和折扣，需要将其考虑在内，并相应地调整支出金额。 - 考虑其他支出：除了主要的支出项目，还可能存在其他支出，如税费、保险费等。确保将这些支出也计入总支出中。 3. 制定准确的报表： - 利润表：根据收入和支出计算出净收入，并制定利润表。利润表显示了旅游行业的收入、支出和净利润等关键信息。 - 现金流量表：根据收入和支出计算出现金流量，并制定现金流量表。现金流量表显示了旅游行业的现金流入和流出情况。 - 资产负债表：根据收入和支出计算出资产和负债，并制定资产负债表。资产负债表显示了旅游行业的资产、负债和所有者权益等情况。 4. 审查和核实数据： - 审查所有数据：在制定报表之前，务必审查和核实所有数据的准确性和完整性。 - 调整错误和遗漏：如果发现错误或遗漏，需要及时进行调整，以确保报表的准确性。总之，准确计算旅游行业的收入和支出需要细心的记录和核实，同时需要制定准确的报表来反映旅游行业的财务状况。

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劳务公司简易计税是什么意思？
欧阳老师 | 提问时间：05/19 10:58

#会计实务#

劳务公司简易计税是指劳务公司按照一定的比例直接从劳务收入中扣除一定的费用作为税金，而不需要进行复杂的会计核算和报税程序。劳务公司简易计税的税率一般较低，适用于劳务公司的经营收入相对较低、成本相对较高的情况。这种简易计税方法简化了劳务公司的税务申报流程，减轻了劳务公司的税务负担。

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江苏省个人所得税征收标准的调整对纳税人有哪些影响？
欧阳老师 | 提问时间：05/19 08:24

#会计实务#

江苏省个人所得税征收标准的调整对纳税人有以下几个方面的影响： 1.税率变化：个人所得税征收标准的调整可能导致税率的变化。如果调整后的征收标准提高，纳税人的税率可能会降低，从而减轻个人所得税的负担；反之，如果调整后的征收标准降低，纳税人的税率可能会提高，增加个人所得税的负担。 2.纳税额变化：个人所得税征收标准的调整还会直接影响纳税人的纳税额。如果调整后的征收标准提高，纳税人的免征额或减免额可能会增加，从而减少纳税人需要缴纳的个人所得税额；反之，如果调整后的征收标准降低，纳税人的免征额或减免额可能会减少，增加纳税人需要缴纳的个人所得税额。 3.可支配收入变化：个人所得税征收标准的调整会直接影响纳税人的可支配收入。如果调整后的征收标准提高，纳税人的可支配收入可能会增加，从而增加消费和储蓄的能力；反之，如果调整后的征收标准降低，纳税人的可支配收入可能会减少，降低消费和储蓄的能力。 4.社会经济影响：个人所得税征收标准的调整还会对社会经济产生影响。如果调整后的征收标准提高，纳税人的可支配收入增加，有助于刺激消费和经济增长；反之，如果调整后的征收标准降低，纳税人的可支配收入减少，可能会对消费和经济增长产生一定的压力。总的来说，个人所得税征收标准的调整会直接影响纳税人的税负和可支配收入，进而对个人和社会经济产生影响。纳税人需要根据调整后的征收标准合理规划自己的财务和税务情况，以便更好地应对税务变化。

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执惠旅游大数据中，如何准确计算和分析旅游收入和支出？
秦老师 | 提问时间：05/14 21:38

#会计实务#

在执惠旅游大数据中，准确计算和分析旅游收入和支出需要以下步骤： 1. 收集数据：收集与旅游收入和支出相关的数据，包括销售收入、门票收入、住宿收入、餐饮收入等。同时也需要收集相关的支出数据，包括旅游成本、运营费用、人工费用等。 2. 数据分类和整理：将收集到的数据进行分类和整理，按照不同的收入和支出项目进行归类，建立一个清晰的数据框架。 3. 数据录入和核对：将整理好的数据录入到会计软件或Excel表格中，确保数据的准确性和完整性。在录入过程中，需要进行数据核对，确保录入的数据与原始数据一致。 4. 计算收入和支出总额：根据数据框架和录入的数据，计算旅游收入和支出的总额。可以使用公式或会计软件进行计算。 5. 分析收入和支出变化：根据计算得到的收入和支出总额，进行分析。可以比较不同时间段的收入和支出情况，分析收入和支出的变化趋势。 6. 制作财务报表：根据分析结果，制作财务报表，包括利润表、资产负债表和现金流量表等。财务报表能够直观地展示旅游收入和支出的情况，帮助管理者做出决策。 7. 进行预测和预算：基于历史数据和分析结果，进行旅游收入和支出的预测和预算。预测和预算能够帮助管理者制定合理的经营计划和目标。总之，准确计算和分析旅游收入和支出需要严谨的数据处理和分析过程，同时也需要遵循会计原则和规范。

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