财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师，我们是商贸企业，小食品类的配送。每个月给客户有返点，对公和私卡都在支付，没有发票，汇算清缴的老板不想补税
刘艳红老师 | 提问时间：09/29 19:32

#实务#

...

阅读 21

收藏 0
老师，我们是商贸企业，小食品类的配送。每个月给客户有返点，私卡支付的，这笔款怎么做账呢
郭老师 | 提问时间：09/29 19:15

#实务#

借销售费用贷，其他应付款

阅读 28

收藏 0
老师，公司贷款下来是直接打到公司账户还是到供应商账户，具体流程是怎样的。
郭老师 | 提问时间：09/29 19:10

#CPA#

你好，如果是经营贷的话，直接支付给供应商的账户，不经过企业

阅读 50

收藏 0
会计离职，如何在电子税务局解绑
郭老师 | 提问时间：09/29 19:10

#实务#

你好，当时绑定的是办税人吗？

阅读 24

收藏 0
老师公司是小规模纳税人截止到9月29日开票不含税金额为478万从现在开始到12月31日公司旗下的账号全部都不进收入，工资和社保正常缴纳这样第四季度无收入存在税务风险嘛。如何避风险呢
郭老师 | 提问时间：09/29 19:09

#实务#

你好，实际你们有收入吗？这个具体的是什么的？销售的货物还是什么服务？

阅读 33

收藏 0
24年公司不是小微企业，25年2月达到小微企业标准，这还能按照小微企业标准缴纳税费吗？
郭老师 | 提问时间：09/29 19:09

#实务#

你好，你说的是六税两费的吗？如果是的话，那你看2024年做2023年汇算清缴的售后符合要求吧，符合的话就可以。

阅读 25

收藏 0
现在还可以报销2025年之前的发票吗？（2020-2024年的发票）
郭老师 | 提问时间：09/29 19:08

#实务#

你好可以的，可以做的

阅读 16

收藏 0
老师：公司是建筑业，但是小规模纳税人，现在开专票，税费是几个点？
郭老师 | 提问时间：09/29 19:04

#实务#

你好，开1%的发票吗？有对应的进项抵扣吗？

阅读 18

收藏 0
买电脑，签订合同的时候有显示杀毒软件价格，但结算时，对方将杀毒软件作为赠品，不需要我方支付。对方发票如何开具，我方如何记账
郭老师 | 提问时间：09/29 19:03

#实务#

这个电脑是买来自己使用的吗？是的话直接做电脑的

阅读 22

收藏 0
领导要求，要进行科室的成本核算，那么现在就涉及水电费，水电费这块的话，后勤提供给我们财务这边的数据就是一个整的针对我们单位的数据，那么这个能不能根据科室的收入占比来核算科室水电费的成用占比？
朴老师 | 提问时间：09/29 19:01

#实务#

可以按科室收入占比核算，但需注意：若科室业务性质、能耗强度差异大（如研发与行政科室），会导致成本失真。优先按实际用量分摊，若不可行，再选与能耗关联度高的指标（如人数、面积），而非直接用收入占比。

阅读 30

收藏 0
员工报销外出的高速费怎么做账
郭老师 | 提问时间：09/29 19:00

#实务#

如果是出差的借销售费用，差旅费等贷其他应付款借其他应付款贷银行存款

阅读 28

收藏 0
你好老师，我合作社做账时把一笔花椒树赔偿款做成手续费了，是现金支付，分录怎么做？
郭老师 | 提问时间：09/29 18:59

#实务#

借其他支出借手续费负数

阅读 21

收藏 0
@郭老师，@董孝斌老师就是因为我们雇的山上的工人伐木嘛，然后山上有一个包工头，然后想把工人的工资打到这个工包工头的卡上。然后工头给工人付款，几万块钱，怎样规避一下税务风险啊？事务中应该怎么操作？还有我们如何给他申报税费？涉及什么税种？
董孝彬老师 | 提问时间：09/29 18:57

#实务#

朋友您好，感谢您的信任。把工人工资打给包工头，再由包工头发给工人，为规避税务风险，最稳妥的做法是把包工头作为劳务承包人或临时用工组织者，由咱们公司按劳务费与他结算，他提供收款发票（如个人代开劳务发票）给咱们入账，他再负责给工人发钱；如果直接打钱给包工头且没有发票，会被视为无票支出，公司不能税前扣除，还可能被认定涉嫌虚列成本或偷漏个税，有税务风险；实务中建议这样操作：由包工头去税务局代开劳务费发票（按经营所得或劳务报酬交税，一般核定后综合税率约1%-3%，比按工资薪金个税低），咱们公司凭发票把钱打给他，他再私下给工人发工资（这部分工人不用咱们直接申报个税），咱们只需按发票金额申报并代扣代缴包工头的劳务个税（或由他自行承担），涉及的税种主要是增值税（小规模可免税）、个人所得税（经营所得或劳务报酬）；如果金额较大（比如单次超500元），包工头必须开票，如果不是这样公司付款无合规凭证，税务上不认；如果当地有税收园区，可以让包工头在那注册个体户，用个体户开票，税负更低（如核定后1%-2%），更合规。

阅读 27

收藏 0
A公司上半年购入固定资产已经交付使用，已经付款，但没有取得发票，该如何处理？即在暂估价与实际取得的发票金额有出入时，会计上按照“重要性原则”不再进行追溯调整折旧额，只调整资产的入账价值，而税法上根据“权责发生制原则”，要求调整已计提的折旧，并调整相关年度应纳税所得额，并计算补缴或退还企业所得税，由此形成的会计与税法上的永久性差异，按照“调表不调账”的原则处理。请问老师调表不调账，是不是账簿按照会计准则的规定处理，表指的是什么表？这个表怎么调整呢？麻烦具体说明一下，谢谢
apple老师 | 提问时间：09/29 18:56

#实务#

同学你好，调表不调账的意思是指会计分录不用做了，只把账务报表做调整。用调整后的财报去申报企业所得税

阅读 48

收藏 0
工程类事业单位，发生森林植被恢复费，由财政将费用转入本单位账户，再由本单位进行支付，请问，这两笔会计分录要怎么做
朴老师 | 提问时间：09/29 18:56

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 33

收藏 0
财务杠杆系数分母上如果有优先股股息需不需要减去
apple老师 | 提问时间：09/29 18:56

#CPA#

同学你好，要减掉的。

阅读 31

收藏 0
老师，项目9月办理了外经证，按开票金额预缴税款。然后9月发票开的有问题，现在要冲红，到10月份开，这个预缴税款还能用吗？还是要找税务退回？
郭老师 | 提问时间：09/29 18:54

#建筑#

可以的能用不需要退的

阅读 56

收藏 0
老师在吗？一直有个个税申报问题没搞明白，好困惑啊，能不能帮我解答一下？
郭老师 | 提问时间：09/29 18:54

#实务#

你好具体的什么问题的

阅读 26

收藏 0
老师：公司是建筑业，1到9月的建筑工人的工资没有计提，也没有发，前面报企业所得税时也没做入成本，现在9月份要来补发了1到9月份的工资，那么10月份申报个人所得税时是不是就按补发的金额申报？如果这样的话那全年的6万是不是就不能减？只是在9月份减5千
郭老师 | 提问时间：09/29 18:51

#实务#

是的他一月份就入职了的话，一到九月份每个月都可以扣除5000会给你累计的也就是45000 只要不超过这个就不需要交个税

阅读 15

收藏 0
我公司去年刚成立，成立时填写从业人数为：2人（1人为退休，另1人为监事在其他单位任职），公司全年没有经营也没有收入，今年申报残保金时：上年在职职工工资总额怎么填？
郭老师 | 提问时间：09/29 18:50

#税务#

退休这个人有工资吗？如果是的话，填写退休这个人的工资，这个监事在你单位有没有工作没有的话就不要填写了。

阅读 52

收藏 0
员工报销，客户的打车费应该怎么做账
郭老师 | 提问时间：09/29 18:50

#实务#

借销售费用招待费贷，其他应付款员工借其他应付款员工贷银行存款

阅读 26

收藏 0
如果将10万存入定期账户，每年的利息收入是多少？
秦老师 | 提问时间：05/19 14:44

#会计实务#

要确定每年的利息收入，需要知道定期账户的利率和存款期限。假设定期账户的利率为5%，存款期限为1年。利息收入=存款金额×利率利息收入=10万×5% 利息收入=10万×0.05 利息收入=5,000元所以，将10万存入定期账户，每年的利息收入是5,000元。

阅读 1123

收藏 5
比亚迪如何保障员工的福利待遇？
周老师 | 提问时间：05/19 14:38

#会计实务#

比亚迪作为一家大型企业，注重员工福利待遇的保障。以下是比亚迪保障员工福利待遇的一些措施： 1. 薪酬福利：比亚迪根据员工的岗位和绩效，提供具有竞争力的薪酬待遇。此外，公司还设有年终奖金、绩效奖金、股权激励计划等激励措施，以激励员工的工作表现。 2. 健康保障：比亚迪为员工提供全面的健康保险计划，包括医疗保险、意外伤害保险等，以确保员工在生病或发生意外时能够得到及时的医疗和经济支持。 3. 休假制度：比亚迪为员工提供带薪年假、病假、婚假、产假、陪产假等各类休假制度，以满足员工在个人生活方面的需求。 4. 职业发展：比亚迪注重员工的职业发展，提供培训和学习机会，以帮助员工提升技能和知识，实现个人职业目标。 5. 社会保障：比亚迪按照国家法律规定为员工缴纳社会保险和住房公积金，确保员工享受到应有的社会保障待遇。 6. 员工福利：比亚迪为员工提供各种员工福利，如员工购车优惠、员工购物优惠、员工活动等，增加员工的生活品质和幸福感。总之，比亚迪通过薪酬福利、健康保障、休假制度、职业发展、社会保障和员工福利等多种措施，保障员工的福利待遇，提升员工的工作满意度和忠诚度。

阅读 1693

收藏 0
资产负债表日后调整对财务报表有何影响？
王一老师 | 提问时间：05/19 13:43

#会计实务#

资产负债表日后调整会对财务报表产生以下影响： 1. 资产负债表项目的变动：日后调整可能导致资产负债表项目的数额发生变化。例如，资产负债表日后调整可能导致资产或负债的增加或减少。 2. 利润表和现金流量表的调整：资产负债表日后调整可能会对利润表和现金流量表产生影响。这是因为资产负债表的调整可能会影响相关的收入、费用、利息和税项等项目，从而影响利润表和现金流量表。 3. 财务指标的变化：资产负债表的调整可能会导致财务指标的变化。例如，资产负债表调整可能会影响负债比率、资产负债比率、流动比率等指标的计算结果。 4. 财务报表的可靠性：资产负债表的调整可以提高财务报表的可靠性和准确性。通过及时进行调整，可以确保财务报表反映出真实和公正的财务状况和业绩。总之，资产负债表日后调整对财务报表有重要影响，可以改变财务报表的数额、项目和指标，同时提高财务报表的可靠性。因此，会计人员需要及时进行资产负债表的调整，以确保财务报表的准确性和可靠性。

阅读 1070

收藏 4
标准差是什么意思？如何计算一个数据集的标准差？
周老师 | 提问时间：05/19 12:23

#会计实务#

标准差是衡量数据集合内各个数据与平均值之间差异的一种统计量。它用来衡量数据的离散程度，即数据的波动情况。标准差的计算公式如下：标准差 = √(Σ(xi - x̄)² / n) 其中，xi代表数据集中的每个数据点，x̄代表数据集的平均值，Σ表示求和，n表示数据集的样本量。下面是计算标准差的步骤： 1. 计算数据集的平均值：将数据集中的所有数据相加，然后除以数据集的样本量，得到平均值x̄。 2. 计算每个数据点与平均值的差值：将每个数据点与平均值之间的差值(xi - x̄)计算出来。 3. 将差值平方：将每个数据点与平均值之间的差值平方，即 (xi - x̄)²。 4. 求和：将所有差值平方的结果相加，得到Σ(xi - x̄)²。 5. 除以样本量并开平方：将Σ(xi - x̄)²除以样本量n，然后开平方，得到标准差。标准差越大，数据集的波动性越大；标准差越小，数据集的波动性越小。标准差可以帮助我们了解数据的分布情况，以及数据集内数据点与平均值之间的差异程度。

阅读 2393

收藏 10
存十万定期三年，利息3.85%，请计算每年的利息收入是多少？
王一老师 | 提问时间：05/19 11:31

#会计实务#

存十万定期三年，利率为3.85%。根据利率计算公式，利息收入 = 存款金额 × 利率。第一年的利息收入 = 10万 × 3.85% = 3850元第二年的利息收入 = 10万 × 3.85% = 3850元第三年的利息收入 = 10万 × 3.85% = 3850元所以每年的利息收入都是3850元。

阅读 5506

收藏 20
海鳗云旅游大数据中，如何准确计算旅游行业的收入和支出？
周老师 | 提问时间：05/19 11:16

#会计实务#

准确计算旅游行业的收入和支出是会计实务中的重要任务之一。以下是一些建议和步骤，以帮助你准确计算旅游行业的收入和支出。 1. 收入计算： - 确定收入来源：旅游行业的收入来源包括旅游产品销售、酒店住宿、餐饮服务、旅游门票等。确定所有收入来源，并将其分类。 - 记录销售额：记录每个销售交易的金额，并确保所有销售额都被正确计入。 - 考虑退款和折扣：如果存在退款和折扣，需要将其考虑在内，并相应地调整收入金额。 - 考虑其他收入：除了主要的销售收入，还可能存在其他收入来源，如广告费用、赞助费用等。确保将这些收入也计入总收入中。 2. 支出计算： - 确定支出项目：旅游行业的支出项目包括采购成本、人工成本、租金、营销费用、维护费用等。确定所有支出项目，并将其分类。 - 记录支出金额：记录每个支出交易的金额，并确保所有支出金额都被正确计入。 - 考虑退款和折扣：如果存在退款和折扣，需要将其考虑在内，并相应地调整支出金额。 - 考虑其他支出：除了主要的支出项目，还可能存在其他支出，如税费、保险费等。确保将这些支出也计入总支出中。 3. 制定准确的报表： - 利润表：根据收入和支出计算出净收入，并制定利润表。利润表显示了旅游行业的收入、支出和净利润等关键信息。 - 现金流量表：根据收入和支出计算出现金流量，并制定现金流量表。现金流量表显示了旅游行业的现金流入和流出情况。 - 资产负债表：根据收入和支出计算出资产和负债，并制定资产负债表。资产负债表显示了旅游行业的资产、负债和所有者权益等情况。 4. 审查和核实数据： - 审查所有数据：在制定报表之前，务必审查和核实所有数据的准确性和完整性。 - 调整错误和遗漏：如果发现错误或遗漏，需要及时进行调整，以确保报表的准确性。总之，准确计算旅游行业的收入和支出需要细心的记录和核实，同时需要制定准确的报表来反映旅游行业的财务状况。

阅读 1313

收藏 6
劳务公司简易计税是什么意思？
欧阳老师 | 提问时间：05/19 10:58

#会计实务#

劳务公司简易计税是指劳务公司按照一定的比例直接从劳务收入中扣除一定的费用作为税金，而不需要进行复杂的会计核算和报税程序。劳务公司简易计税的税率一般较低，适用于劳务公司的经营收入相对较低、成本相对较高的情况。这种简易计税方法简化了劳务公司的税务申报流程，减轻了劳务公司的税务负担。

阅读 1117

收藏 5
江苏省个人所得税征收标准的调整对纳税人有哪些影响？
欧阳老师 | 提问时间：05/19 08:24

#会计实务#

江苏省个人所得税征收标准的调整对纳税人有以下几个方面的影响： 1.税率变化：个人所得税征收标准的调整可能导致税率的变化。如果调整后的征收标准提高，纳税人的税率可能会降低，从而减轻个人所得税的负担；反之，如果调整后的征收标准降低，纳税人的税率可能会提高，增加个人所得税的负担。 2.纳税额变化：个人所得税征收标准的调整还会直接影响纳税人的纳税额。如果调整后的征收标准提高，纳税人的免征额或减免额可能会增加，从而减少纳税人需要缴纳的个人所得税额；反之，如果调整后的征收标准降低，纳税人的免征额或减免额可能会减少，增加纳税人需要缴纳的个人所得税额。 3.可支配收入变化：个人所得税征收标准的调整会直接影响纳税人的可支配收入。如果调整后的征收标准提高，纳税人的可支配收入可能会增加，从而增加消费和储蓄的能力；反之，如果调整后的征收标准降低，纳税人的可支配收入可能会减少，降低消费和储蓄的能力。 4.社会经济影响：个人所得税征收标准的调整还会对社会经济产生影响。如果调整后的征收标准提高，纳税人的可支配收入增加，有助于刺激消费和经济增长；反之，如果调整后的征收标准降低，纳税人的可支配收入减少，可能会对消费和经济增长产生一定的压力。总的来说，个人所得税征收标准的调整会直接影响纳税人的税负和可支配收入，进而对个人和社会经济产生影响。纳税人需要根据调整后的征收标准合理规划自己的财务和税务情况，以便更好地应对税务变化。

阅读 1129

收藏 5
执惠旅游大数据中，如何准确计算和分析旅游收入和支出？
秦老师 | 提问时间：05/14 21:38

#会计实务#

在执惠旅游大数据中，准确计算和分析旅游收入和支出需要以下步骤： 1. 收集数据：收集与旅游收入和支出相关的数据，包括销售收入、门票收入、住宿收入、餐饮收入等。同时也需要收集相关的支出数据，包括旅游成本、运营费用、人工费用等。 2. 数据分类和整理：将收集到的数据进行分类和整理，按照不同的收入和支出项目进行归类，建立一个清晰的数据框架。 3. 数据录入和核对：将整理好的数据录入到会计软件或Excel表格中，确保数据的准确性和完整性。在录入过程中，需要进行数据核对，确保录入的数据与原始数据一致。 4. 计算收入和支出总额：根据数据框架和录入的数据，计算旅游收入和支出的总额。可以使用公式或会计软件进行计算。 5. 分析收入和支出变化：根据计算得到的收入和支出总额，进行分析。可以比较不同时间段的收入和支出情况，分析收入和支出的变化趋势。 6. 制作财务报表：根据分析结果，制作财务报表，包括利润表、资产负债表和现金流量表等。财务报表能够直观地展示旅游收入和支出的情况，帮助管理者做出决策。 7. 进行预测和预算：基于历史数据和分析结果，进行旅游收入和支出的预测和预算。预测和预算能够帮助管理者制定合理的经营计划和目标。总之，准确计算和分析旅游收入和支出需要严谨的数据处理和分析过程，同时也需要遵循会计原则和规范。

阅读 1572

收藏 7

没有找到问题？直接来提问