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老师,有个问题想请教。就是分公司没有Ts16949认证、所以客户订单必须下给总公司,总公司再下单给分公司,中间的流转,有什么税务风险吗?
宋生老师
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提问时间:02/28 09:28
#中级职称#
你好,这个没关系。总分公司不影响的。
阅读 106
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老师,公司宿舍装修,我用的是安装工程待摊,这个合适吗?
文文老师
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提问时间:02/28 09:21
#中级职称#
安装工程待摊,可以的
阅读 97
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请问投资收益付现和利息费用付现需要计入经营活动现金流量中吗?
小锁老师
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提问时间:02/27 23:15
#中级职称#
您好,这个是不计入的,不属于
阅读 105
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为什么股东会的决议内容影响法律,不可以撤销呢?
董孝彬老师
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提问时间:02/27 21:54
#中级职称#
您好,这个不太对哇。被认定为无效,而不是可撤销。无效决议自始不具有法律效力,任何股东均可主张其无效,且不受时间限制。
阅读 106
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老师,请问一下,中级会计 报名的时候,工作跟户籍不在一个地方,是不是可以两个地方 选一个报名
郭老师
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提问时间:02/27 17:28
#中级职称#
2024年度全国会计专业技术中级资格湖南考区考试公告 2024-03-20 10:11 根据全国会计专业技术资格考试领导小组办公室规定,现将2024年度全国会计专业技术中级资格湖南考区考试有关事项公告如下: 一、报考条件 (一)基本条件。遵守《中华人民共和国会计法》和国家统一的会计制度等法律法规;具备良好的职业道德,无严重违反财经纪律的行为;热爱会计工作,具备相应的会计专业知识和业务技能。 (二)报名参加中级资格考试的人员,除具备基本条件外,还必须具备下列条件之一: 1.具备大学专科学历,从事会计工作满5年。 2.具备大学本科学历或学士学位,从事会计工作满4年。 3.具备第二学士学位或研究生班毕业,从事会计工作满2年。 4.具备硕士学位,从事会计工作满1年。 5.具备博士学位。 6.通过全国统一考试,取得经济、统计、审计专业技术中级资格。 (三)注意事项 1.本通知所述学历(学位),是指经国家教育行政部门认可的学历(学位),取得函授、自考等成人类非全日制后续学历的截止时间为2024年9月6日。 2.本通知所述会计工作年限,是指报考人员取得规定学历前后从事会计工作时间的总和,但不包括其全日制学历在校学习和实习时间,计算时间截止至2024年12月31日。在校生利用业余时间勤工助学不视为正式从事会计工作。在职人员考取硕士研究生(提供就业社保证明),学习期间计算工作年限。非在职人员硕士研究生学习期间不计算工作年限。 看有工作地点要求吗
阅读 278
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老师,债券和股票的区别,能用大白话通俗的举例子解释一下么
小云老师
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提问时间:02/27 16:57
#中级职称#
你好,一个是借钱,一个是股权,比如张三借给你一百万保本有利息这个可以说是债券,比如是你投资张三一百万可能赚也可能亏这个就是你有股权
阅读 201
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25年中级会计考几门?教材什么时候出?
刘艳红老师
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提问时间:02/27 15:11
#中级职称#
您好,考三门,会计,财管,经济法,一般四月出来
阅读 122
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老师,长期待摊费用,这个月有发生付款,从什么时候开始摊?是装修的。
文文老师
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提问时间:02/27 14:20
#中级职称#
装修完工的当月开始
阅读 101
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不知道第二问,我哪里错了?跟答案Q等于13200不一样
apple老师
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提问时间:02/27 14:11
#中级职称#
同学你好。我给你看
阅读 116
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老师,我昨天提的这个问题,实际操作的时候还是不行,帮我看下。 一一一一我想核对社保人员有没有离职还在买的,用人事档案的人员表核是人员对人员,有没有更快更方便的函数方法?一个一个复制查找太麻烦。2025-02-26 09:34 使用VLOOKUP函数 假设社保缴纳人员名单在“社保表”的A列,人事档案的在职人员名单在“人事表”的A列。 1. 在“社保表”中新增一列B列,用于标识人员是否在职。 2. 在B2单元格输入公式=IF(ISERROR(VLOOKUP(A2,人事表!A:A,1,0)),离职,在职)。该公式的作用是在“人事表”的A列中查找“社保表”A2单元格中的人员姓名,如果找不到,VLOOKUP函数会返回错误值,ISERROR函数判断为真,就返回“离职”,否则返回“在职”。 3. 向下拖动B2单元格的填充柄,将公式应用到其他行,这样就可以快速判断出社保表中的人员是否在职。
朴老师
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提问时间:02/27 12:36
#中级职称#
同学你好 数据格式问题:确认“社保表”和“人事表”中A列的数据格式是否一致,比如都是文本格式或者都是常规格式。若不一致,可能导致VLOOKUP函数无法准确匹配。可以选中两列数据,将格式统一设置为文本或常规。例如,在Excel中,选中数据后,右键选择“设置单元格格式”进行调整。 空格或特殊字符:数据中可能存在肉眼不易察觉的空格或特殊字符,影响匹配。可以用TRIM函数去除数据两端空格,比如在原公式基础上修改为=IF(ISERROR(VLOOKUP(TRIM(A2),人事表!A:A,1,0)),"离职","在职") 。 精确匹配设置:VLOOKUP函数第4个参数0代表精确匹配,确保该参数设置正确。若设置为1则是模糊匹配,可能导致结果不准确。 另外,除了VLOOKUP函数,也可以使用COUNTIF函数核对,在“社保表”新增列,输入公式=IF(COUNTIF(人事表!A:A,A2)=0,"离职","在职") ,其原理是统计“人事表”A列中与“社保表”当前人员相同的数量,若为0则表示“离职”,不为0表示“在职” 。
阅读 125
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投资收益再损益表哪个科目?
文文老师
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提问时间:02/27 11:52
#中级职称#
利润表有一个科目单独列示,投资收益
阅读 98
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您好老师,我们公司融资租赁了一台设备,小企业会计准则,合同签的是75万,然后分期36期付款,这样最后一共要付863638元,每月支付租金+利息费=24108元(租金不含税金额15158.22+税额1970.57,利息不含税金额6176.29+税额802.92)。这样一整套下来的账不会做,分录不会写,麻烦解答一下,谢谢
董孝彬老师
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提问时间:02/27 11:51
#中级职称#
...
阅读 134
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这里为啥不加上应纳税暂时性差异400呢。我平时做的题算应纳税所得额=利润总额+可抵扣暂时性差异+应纳税暂时性差异
cindy赵老师
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提问时间:02/27 11:09
#中级职称#
您好,这个暂时性差异400影响的是其他综合收益,其他综合收益是资产负债表项目,不影响利润表。
阅读 127
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老师你好:中级会计师什么时候报名?
文文老师
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提问时间:02/27 11:06
#中级职称#
2025年中级会计师的报名时间为6月12日至7月2日
阅读 101
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老师,装修费15万入了长期待摊,一般摊多少个月?
刘艳红老师
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提问时间:02/27 10:49
#中级职称#
您好,一般不抵于三年就可以
阅读 132
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债权投资,信用减值损失 借:信用减值损失 贷:债权投资信用减值准备 那出售时要做如下分录吗? 借:债权投资信用减值准备 贷:投资收益
郭老师
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提问时间:02/27 10:19
#中级职称#
借:信用减值损失 贷:其他综合收益 销售处理 借:银行存款(或其他相关科目) 其他综合收益(或贷方) 贷:其他债权投资——成本 其他债权投资——应计利息 其他债权投资——利息调整(或借方) 其他债权投资——公允价值变动(或借方) 投资收益(差额,或借方)
阅读 178
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老师,为什么市盈率越高,价值越高,风险越大;而市净率越低,价值越高,风险越小呢。麻烦用大白话,简单的说一下吧
朴老师
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提问时间:02/27 06:09
#中级职称#
市盈率:市盈率高,说明大家看好公司未来,愿花高价买股,预期价值高。但高价基于未来预期,若业绩不达标,股价会跌,所以风险大。 市净率:市净率低,即股价相对每股净资产低,可能被市场低估,显得更有价值。且有净资产兜底,经营差也能按此分配资产,下跌空间有限,风险小。
阅读 176
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为什么长期股权投资的成本法核算调整为权益法核算不属于会计政策变更,而权益法核算变更为成本法核算属于会计政策变更?
朴老师
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提问时间:02/27 00:47
#中级职称#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 140
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老师这个ncf一到四为什么是怎么算?
董孝彬老师
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提问时间:02/27 00:27
#中级职称#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 106
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真的太难理解了,资产负债表日后事项,补提折旧就涉及应交税费,补提坏账就不涉及。哪个大神老师能通俗的说下
董孝彬老师
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提问时间:02/26 22:48
#中级职称#
您好,原因在于税法对这些事项的认可不认可 1.补提折旧:由于税法允许折旧费用在税前扣除,补提折旧会减少当期的应纳税所得额,从而影响 应交税费——应交所得税 2.补提坏账准备:税法不认可坏账准备的税前扣除(要纳税调增的),所以不影响当期的应纳税所得额,不涉及应交税费——应交所得税的调整
阅读 119
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请问在计算应收账款周转率且存在增值税的条件下时,赊销净额需不需要×(1+增值税率)呢?
小锁老师
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提问时间:02/26 21:28
#中级职称#
您好,这个的话,是不不需要的,因为赊销金额,是已经含税了
阅读 95
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图片中画横线部分不太明白,能举例讲解一下吗?谢谢
秦老师
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提问时间:02/26 20:34
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 20×8年1月1日,A公司与B公司签订一项购买专利权的合同,合同规定,该项专利权的价款为2000万元,双方约定采取分期付款方式支付,从20×8年起分5次于每年年末支付400万元。A公司在签订合同当日另支付了相关税费24万元。该项专利权是B公司在20×7年初研发成功申请获得的,法律有效年限为10年。A公司估计取得的该项专利权受益期限为8年,净残值为零,采用直线法摊销。假定银行同期贷款利率为5%,已知(P/A,5%,5)=4.3295,不考虑增值税及其他因素,20×9年该项专利权的摊销额为( )万元。 A.253 B.175.58 C.219.475 D.173.18 【正确答案】C 【答案解析】A公司购买该项专利权的入账价值=400×4.3295+24=1755.8(万元)。20×9年的摊销额=1755.8/8=219.475(万元)。本题会计分录如下: 20×8年年初: 借:无形资产1755.8 未确认融资费用268.2 贷:长期应付款2000 银行存款24 20×8年年末: 20×8年年末未确认融资费用的摊销额=(长期应付款的期初余额-未确认融资费用的期初余额)×实际利率=(2000-268.2)×5%=86.59(万元) 借:财务费用86.59 贷:未确认融资费用86.59 借:长期应付款400 贷:银行存款400 借:管理费用等219.475(1755.8/8) 贷:累计摊销219.475 20×9年年末: 20×9年年末未确认融资费用的摊销额=[(2000-400)-(268.2-86.59)]×5%=70.92(万元) 借:财务费用70.92 贷:未确认融资费用70.92 借:长期应付款400 贷:银行存款400 借:管理费用等219.475(1755.8/8) 贷:累计摊销219.475 祝您学习愉快!
阅读 197
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2021年7月1日,甲公司将一项按照成本模式进行后续计量的投资性房地产转换为固定资产。该资产在转换前的账面原值为4 000万元,已计提折旧200万元,已计提减值准备100 万元,转换日的公允价值为3 850万元,假定不考虑其他因素,转换日甲公司账务处理
董孝彬老师
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提问时间:02/26 20:28
#中级职称#
您好,科目对应结转 借:固定资产 4000 投资性房地产累计折旧 200 投资性房地产减值准备 100 贷:投资性房地产 4000 累计折旧 200 固定资产减值准备 100
阅读 113
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报考中级 我的工作证明是山东济宁上班盖章 去山东东营考试可以吗
文文老师
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提问时间:02/26 16:48
#中级职称#
如果能在东营报考成功,就可以
阅读 253
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分期购入的无形资产,提前处置,未确认融资费用怎么弄?
乐伊老师
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提问时间:02/26 14:56
#中级职称#
同学您好,虽然无形资产提前处置(终止确认),但是企业和最初购买无形资产时的出售方之间的分期付款的安排还继续存在,没有受到影响,也就是长期应付和未确认融资费用的核算还是正常进行,不需要提前终止确认。
阅读 116
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没搞懂为什么是乘以(1+i)
贾老师
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提问时间:02/26 14:13
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: (P/F,i,9)=1/(1+i)9 (P/F,i,10)=1/(1+i)10 所以得出(P/F,i,9)=1/(1+i)10*(1+i) 祝您学习愉快!
阅读 309
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本科毕业满4年,在企业工作4年,但未从事会计工作,可以考中级会计师吗?
贾老师
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提问时间:02/26 14:00
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以的。 祝您学习愉快!
阅读 195
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老师好!一般纳税人,月末进项税额/销项税额必须结转吗?
郭老师
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提问时间:02/26 12:53
#中级职称#
你好,这个没有规定,可以结转,也可以不结。
阅读 108
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老师,成本模型中,保险储备只和再订货点有关系和总成本没有关系是吗?就是计算总成本时不用考虑保险储备是吗?
宋生老师
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提问时间:02/26 11:25
#中级职称#
保险储备的储存成本和缺货成本会影响总成本。
阅读 104
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今年要冲红一张发票,22年的大概9万,我这边做账挂以前年度损益吗?那22年的所得税年报需要修改不呢
宋生老师
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提问时间:02/26 11:11
#中级职称#
你好,是的,是需要修改的。
阅读 108
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