关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
请问老师,因为想提高应收账款周转率,所以现金折扣2%给对方,这种的怎么开票
文文老师
|
提问时间:05/28 09:22
#税务师#
单独对2%开负数发票 ?
阅读 120
收藏 1
请问如果全资子公司完成注销手续,母公司账上对应的长期股权投资100万减掉该子公司的其他应付款20万,剩余的80万确认了投资损失。需要准备哪些资料备查?
周老师
|
提问时间:05/28 08:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 全资子公司完成注销手续后,母公司账上对应的长期股权投资100万减掉该子公司的其他应付款20万,剩余的80万确认为投资损失。需要准备以下资料备查: -子公司注销证明文件; -资产评估报告或审计报告,显示子公司资产和负债情况; -母公司与子公司之间的投资协议及出资证明; -清算报告,包括资产处置、债务清偿等详细过程和结果; -税务部门要求的其他相关资料。 祝您学习愉快!
阅读 185
收藏 1
固定资产在建工程进项税额不得抵扣是什么意思,分包工程开进的专票可以抵扣吗
家权老师
|
提问时间:05/28 08:39
#税务师#
固定资产在建工程进项税额可以抵扣的哈
阅读 112
收藏 0
老师您好,甲公司由法院裁定,以所持A公司1%的股权偿还债务1000万元,A公司跟债权债务人无关联关系。 甲账面,该股权指定为以公允价值变动且其变动计入其它综合收益的金融资产。“其它权益工具投资-成本”账面200万,债务总额1000万,法院裁定前,对该1%股权评估价为1300万,评估报告和法院裁定书相隔一年。 如何进行账务处理,税务处理?因评估和法院裁定相隔一年,当时没做账,能否先把评估价和成本差额1100万计入“其他权益工具投资—公允价值变动”
范老师
|
提问时间:05/28 08:37
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 借:应付账款 1000 投资收益 300 贷:其他权益工具投资——成本200 ——公允价值变动 1100 祝您学习愉快!
阅读 130
收藏 1
实收资本印花税的纳税义务时间?申报是什么时候?
郭老师
|
提问时间:05/28 07:20
#税务师#
这个最好去你电子税务局,我要查询一户式查询里面有企业信息查询,在这里面有税种认定。你看一下有按年的吗?按年的话,就是明年1月份。如果没有的话,就是按次发生的15日以内申报。
阅读 121
收藏 1
白酒包装物押金,收取时候: 借:其他应付款 贷:应交销项税 贷:应交消费税 逾期时: 借: 其他应付款 借:税金及附加 贷:其他业务收入 提问:为什么逾期时候才确认包装物消费税对应的税金及附加,不在收取包装物时候确认税金及附加?
赵老师
|
提问时间:05/27 22:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为白酒的包装物押金在收取时并不确定是否会逾期未退,所以在收取时仅做预收处理。只有当押金因逾期而被没收时,才视为企业的一项收入实现,并在此时确认消费税对应的税金及附加。这样处理符合会计上的权责发生制原则。借:其他应付款 税金及附加 贷:其他业务收入 祝您学习愉快!
阅读 374
收藏 2
诉讼离婚应当先调解,调解无效,准予离婚。为啥后面又说有下列情形之一调解无效的,应当准予离婚?不是调解无效就准予离婚吗?为啥还附条件了?
小王老师
|
提问时间:05/27 21:12
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 诉讼离婚时,法院会先进行调解,如果调解无效且符合法律规定的特定情形,如重婚、家庭暴力等,才会判决离婚。这是为了确保双方确实无法和解,并考虑到离婚的严重性而设置的条件。所以即使调解无效,也要看是否满足这些特定情况才能准予离婚。 祝您学习愉快!
阅读 201
收藏 1
请问税务师5年的考期是不是因为疫情延期了啊?
郭锋老师
|
提问时间:05/27 20:08
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 税务师考试成绩的5年有效期因疫情影响可能会有延长政策,具体情况需查看当地是否有相关政策或咨询相关部门。 祝您学习愉快!
阅读 148
收藏 1
往年的坏账在今年收回,在做所得税汇算时,收回的金额是否要冲资产损失税前扣除额。
郭老师
|
提问时间:05/27 18:51
#税务师#
你好 需要的纳税调增
阅读 126
收藏 0
委外研发100,研发费用记80,剩下的20记哪里?
卫老师
|
提问时间:05/27 18:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 委托外部研发发生的费用,按照实际发生额的80%计入研发费用。剩余的20%部分不计入研发费用,这部分通常作为其他支出处理或根据具体业务情况和会计政策进行相应的账务处理。借:研发费用80 其他支出20 贷:银行存款/应付账款100 祝您学习愉快!
阅读 268
收藏 1
1、 (2020年)甲公司2020年3月1日开始自营建造一条生产线,购进工程物资总额为60万元,领用工程物资50万元、库存商品10万元,工程负担职工薪酬15万元,建设期间发生工程物资盘亏2万元,试车形成的库存商品0.5万元。不考虑增值税等影响,该生产线的总成本是( )万元。 总成本都包括什么?
范老师
|
提问时间:05/27 17:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 总成本包括购进工程物资、领用工程物资、库存商品、工程负担职工薪酬、建设期间发生的工程物资盘亏,不考虑试车形成的库存商品。计算如下: 借:在建工程 60(购进工程物资) 贷:银行存款 60借:在建工程 10(领用库存商品) 贷:库存商品 10借:在建工程 15(职工薪酬) 贷:应付职工薪酬15借:营业外支出 2(工程物资盘亏) 贷:在建工程 2试车形成的库存商品不计入总成本,因此不影响计算。该生产线的总成本=购进工程物资+领用库存商品+工程负担职工薪酬-建设期间发生的工程物资盘亏 =60+10+15-2 =83万元 祝您学习愉快!
阅读 173
收藏 1
请问老师,特许权使用费发票项目名称怎么开
家权老师
|
提问时间:05/27 17:00
#税务师#
其他权益性无形资产基础设施资产经营权、公共事业特许权、配额、经营权(包括特许经营权、连锁经营权、其他经营权)、经销权、分销权、代理权、会员权、席位权、网络游戏虚拟道具、域名、名称权、肖像权、冠名权、转会费等。基础设施资产经营权、公共事业特许权、配额、经营权(包括特许经营权、连锁经营权、其他经营权)、经销权、分销权、代理权、会员权、席位权、网络游戏虚拟道具、域名、名称权、肖像权、冠名权、转会费4060000000000000000 开这个税目:
阅读 103
收藏 0
请问老师年末结转的本年利润是利润总额还是净利润?我理解的是利润总额,先结转然后缴纳所得税,交税后再转入利润分配,请问这样理解对吗
周老师
|
提问时间:05/27 16:14
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 年末结转的本年利润是指净利润。你的理解需要调整:企业首先计算出全年的净利润,这个净利润就是扣除成本、费用和各项税费后的利润,然后将这个净利润从“本年利润”账户结转到“利润分配—未分配利润”账户。之后再根据相关规定进行利润分配或留存。 祝您学习愉快!
阅读 169
收藏 1
向自然人股东分配未分配利润,同时为股东承担需要缴纳的个税,怎么做分录
家权老师
|
提问时间:05/27 16:14
#税务师#
给股东分红 计提应付股利和个税 借:利润分配-未分配利润 贷:应付股利 应交税费-个税 支付股利 借:应付股利 贷:银行存款 支付个税 借:应交税费-个税 贷:银行存款
阅读 189
收藏 0
银行承兑能直接从银行买吗
刘艳红老师
|
提问时间:05/27 16:12
#税务师#
您好,办理银行承兑要到正规的银行机构办理就可以
阅读 110
收藏 0
老师,有限合伙企业的长期股权投资收益需要缴纳增值税税吗?
文文老师
|
提问时间:05/27 15:51
#税务师#
有限合伙企业的长期股权投资收益,不需要缴纳增值税
阅读 150
收藏 1
公司的法人可以作为税务的财务负责人吗
文文老师
|
提问时间:05/27 15:47
#税务师#
公司的法人可以作为税务的财务负责人。
阅读 129
收藏 0
个体户火锅店查账征收,营业款收到私人账户,有什么好的办法合理避税。怎么才能在私人账户上少体现收入。
宋生老师
|
提问时间:05/27 15:41
#税务师#
你好,说实话,没有这样的办法。 那些明星大V也是这样被查的。
阅读 124
收藏 1
根据民事法律制度规定,下列选项中,视为完全民事行为能力人的是() A.18周岁的大学生甲,其学费与生活费系父母给予B.17周岁的富二代乙,依靠其父母房产的租金收入作为主要生活来源C.15 周岁的丙,依靠在餐厅从事服务员工作获取的工资作为主要生活来源D.16周岁的丁,以送外卖赚取的劳动报酬作为主要生活来源
朴老师
|
提问时间:05/27 15:38
#税务师#
根据《民法典》规定,视为完全民事行为能力人的条件是:年满 16 周岁不满 18 周岁,以自己的劳动收入为主要生活来源。分析选项如下: A 选项:18 周岁为完全民事行为能力人(无需 “视为”),但其收入来源为父母给予,不符合 “视为” 的前提。 B 选项:17 周岁,收入来源为父母房产租金(非自己劳动收入),不满足条件。 C 选项:15 周岁未满 16 周岁,即使有劳动收入,仍属于限制民事行为能力人。 D 选项:16 周岁,以送外卖的劳动报酬为主要生活来源,完全符合 “视为完全民事行为能力人” 的条件。 答案:D
阅读 125
收藏 1
企业间的违约罚款是否可以所得税税前扣除,有相关的政策依据吗?
家权老师
|
提问时间:05/27 15:14
#税务师#
那个可以税前扣除的,只有行政机关的罚款才不能扣除
阅读 122
收藏 1
你好 出口退税 退税率 不一样 怎么做账写分录 进项转出
郭老师
|
提问时间:05/27 14:58
#税务师#
借主营业务成本等 贷应交税费应交增值税进项转出
阅读 161
收藏 1
个税申请退税没有成功,如何查看原因,可以通过什么渠道查询呢
宋生老师
|
提问时间:05/27 14:57
#税务师#
你好,正常他上面会显示的啊。如果确定不了,可以去税务局大厅
阅读 119
收藏 0
老师好,请问2024年预缴了企业所得税(没有用以前年度亏损弥补)现在申报年报可以选择不要弥补以前年度亏损吗?还是按规定必须弥补?
家权老师
|
提问时间:05/27 14:24
#税务师#
你自己愿意交税就可以不弥补
阅读 136
收藏 1
公司加油票有限制吗?
宋生老师
|
提问时间:05/27 13:54
#税务师#
你好,这个按照实际来就可以了,本身是没有限制的。
阅读 119
收藏 0
不是还有个5年内不行事 撤销权才消灭吗
朴老师
|
提问时间:05/27 13:40
#税务师#
甲知道首饰店欺诈自己后,应在知道或应当知道撤销事由之日起一年内行使撤销权,而甲历时一年零六个月才想行使撤销权,已经超过了一年的除斥期间,其撤销权消灭。虽然存在五年的期限规定,但该五年期限是在当事人不知道撤销事由的情况下适用,本题中甲已经知道撤销事由,应适用一年的期限规定,故甲不能行使撤销权。所以本题选 A。
阅读 137
收藏 0
个人两处以上工资合计111045.00 元 可以免于汇算吗?
明琪老师
|
提问时间:05/27 13:11
#税务师#
中午好亲,不超12万就可以不用汇算
阅读 113
收藏 0
老师我么签的合同含税金额113,但是我在申报印花税时可以按照100元,去除税金的部分申报印花税。
刘艳红老师
|
提问时间:05/27 12:01
#税务师#
您好,如果合同上面没有价税分离,就按113来申报
阅读 105
收藏 0
微信提现的发票开是*信息技术服务*手续费,这个分录是?请问涉及印花税吗?
文文老师
|
提问时间:05/27 11:50
#税务师#
通常不涉及印花税,可计入财务费用
阅读 115
收藏 0
老师我公司一项工程150万已付50万工程只剩下3-5万的工程量没有完工,我只做了预付工程款,对方不给开票。去年做的工程,我该如何处理账务
宋生老师
|
提问时间:05/27 11:07
#税务师#
你好,是人家给你们做工程,你可以先计入在建工程。
阅读 135
收藏 1
老师,上年平均工资怎么算,比如张入职6个月,李入职6个月,孙入职12个月,那么平均人数是6+6+12/12=2人是吧?还是按全年季度平均值算的
家权老师
|
提问时间:05/27 11:06
#税务师#
上年平均人数=1-12月人数合计/12
阅读 107
收藏 0
上一页
1
...
62
63
64
65
66
...
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问