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税务师-涉税服务相关法律，我应该怎么学习，应该看24年课程还是25年课程？25年的直接从第七章开始的，如果25年更新的课程看完看，后面该怎么学习？
小王老师 | 提问时间：05/27 10:45

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：对于2025年税务师考试中的涉税服务相关法律部分，建议先通过2024年的课程来预习增值税、资源税、关税等内容。这些内容在2024年的教材中已经有所涉及，可以为2025年的备考打下基础。等2025年的课程更新后，再根据新课程的内容进行深入学习，特别是从第七章开始的新内容。这样结合两年的课程资料，能够更全面地准备考试。祝您学习愉快！

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工资每月都变化，金额不是固定的，当月发放再计提可以吗？
文文老师 | 提问时间：05/27 09:50

#税务师#

当月发放再计提可以的

阅读 108

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请问老师，长期股权投资的，成本法账面确认的投资收益，企业所得税汇算清缴的时候，要做免税的，对么
文文老师 | 提问时间：05/27 09:36

#税务师#

是的，汇算时要调减该投资收益。该投资收益通常是收到的分红。

阅读 116

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出差的吃饭、加油、住宿不分类都计入差旅费可以吗？
何江何老师 | 提问时间：05/27 08:55

#税务师#

你好同学，是的同学可以都计入差旅费，但是吃饭必须是外地的发票

阅读 134

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研发费用中对于研发试制出的废品出售，对于出售研发废品对应的研发费用是要冲回，还是直接冲减出售收入？此部分操作是否有相关的政策依据？
董孝彬老师 | 提问时间：05/27 06:32

#税务师#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 100

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企业所得税汇算清缴无票费用调整填在哪里
小锁老师 | 提问时间：05/26 22:39

#税务师#

您好，这个的话是属于期间费用明细表，这个上边调整

阅读 132

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请问老师这道题的会计分录是什么样的
卫老师 | 提问时间：05/26 21:45

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：借：银行存款100 贷：其他应付款100 借：发出商品贷：库存商品 5个月回购期，所以每个月计提利息=（115-100）/5=3 借：财务费用3 贷：其他应付款3 3个月后，其他应付款=100+3*3=109 祝您学习愉快！

阅读 141

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怎么判断第二套符不符合首套贷款利率。第二，扣除主题能夫妻各扣50%吗？
赵老师 | 提问时间：05/26 20:50

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：首套住房贷款的认定主要依据当地政策和银行的规定，通常需要满足是借款人及其家庭首次购买住房，并且该住房用于自住。如果第二套房在当地被认定为首套住房贷款，则可以享受相应的利率优惠。关于扣除问题，纳税人只能享受一次首套住房贷款利息的专项附加扣除。这意味着夫妻双方可以选择其中一方按100%的标准扣除，或者各自按照50%的标准分别扣除。祝您学习愉快！

阅读 200

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第一套全款或已还清贷款，第二套贷款，第二套能享受贷款利息扣除吗？第二，把住房贷款利息政策给发一下。一共两个问题。
赵老师 | 提问时间：05/26 20:33

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：对于您的第一个问题：如果第一套房是全款购买或贷款已还清，那么在购买第二套房子时，如果该贷款符合首套住房贷款的条件（即享受首套住房贷款利率），则可以享受贷款利息扣除。关于住房贷款利息政策：纳税人本人或其配偶单独或共同使用商业银行或住房公积金个人住房贷款为本人或其配偶购买中国境内住房，发生的首套住房贷款利息支出，在实际发生贷款利息的年度内，按照每月1000元的标准定额扣除，扣除期限最长不超过240个月。纳税人只能享受一次首套住房贷款的利息扣除。希望这能解答您的疑问。祝您学习愉快！

阅读 186

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为什么要乘以0.9?
小王老师 | 提问时间：05/26 20:30

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在题目中，表达式“（售价×0.90）×40-(100+70)=150”中乘以0.9的原因通常与折扣、税率或其他调整因素有关。具体原因可能是： 1.**折扣**：如果商品的售价需要考虑折扣，那么乘以0.9可能表示给予了10%的折扣。 2.**税率调整**：在某些情况下，售价可能需要扣除一定比例的税费，乘以0.9可能表示扣除了10%的税费。 3.**其他调整**：有时，售价可能需要根据某种政策或协议进行调整，乘以0.9可能是这种调整的结果。在没有更多背景信息的情况下，最常见的解释是折扣或税率调整。具体原因需要根据题目的背景和上下文来确定。祝您学习愉快！

阅读 267

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没有大专学历的能报税务师吗
朴老师 | 提问时间：05/26 18:28

#税务师#

没有大专学历通常不能报考税务师。税务师报名条件中对学历的最低要求是大专。具体来说，取得经济学、法学、管理学学科门类大学专科学历，需从事经济、法律相关工作满2年；取得其他学科门类大学专科学历，需从事经济、法律相关工作满3年。不过，若已评聘经济、审计、法律高级专业技术职务，且从事涉税工作满2年，即使没有大专学历，也可报名参加税务师职业资格考试。

阅读 110

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老师，您好关于利息扣除这里的本金利率限制，这个本金的限制，金融企业5:1，其他企业是2:1，这里的金融企业和其他企业是借款方还是被借款方啊
朴老师 | 提问时间：05/26 18:23

#税务师#

这里的金融企业和其他企业指的是借款方。在企业所得税中，关联方间借款利息扣除受债资比限制，即企业从其关联方接受的债权性投资与权益性投资的比例，金融企业为5:1，其他企业为2:1。超过规定比例而发生的利息支出，不得在计算应纳税所得额时扣除。但企业若能证明相关交易活动符合独立交易原则，或该企业的实际税负不高于境内关联方，则实际支付给境内关联方的利息支出，在计算应纳税所得额时准予扣除。

阅读 141

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老师我公司因无力承担高额的工资成本特给几人放假，放假期间只发最低工资2000元不在承担社保，老师这样可以吗。
家权老师 | 提问时间：05/26 17:19

#税务师#

那个不行的，公司部分社保还是要承担的

阅读 94

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老师，有限合伙企业收取的合伙人资本，应该计入合伙人资本，但是电子税务局申报财务报表里只有实收资本，没有合伙人资本，放在实收资本里要交印花税的，这个怎么处理，我们是企业会计准则。
宋生老师 | 提问时间：05/26 16:36

#税务师#

你好，你可以填入其他I应付款

阅读 91

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在读大三，会计学本科生，能报考税务师嘛回复能还是不能就行
文文老师 | 提问时间：05/26 14:45

#税务师#

你好，依描述，不能报考税务师

阅读 299

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税务师考试通过后，领证的时候，需要单位出具工作证明吗？还是直接领证呢？
宋生老师 | 提问时间：05/26 14:28

#税务师#

你好，正常是不需要的。直接领就行。

阅读 107

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请问老师这道题目中进项税额大于销项那10万为什么不需要转出多交增值税
小王老师 | 提问时间：05/26 13:22

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在这道题目中，我们需要计算大山公司在3月末应贷记“应交税费—应交增值税（转出多交增值税）”的金额。根据题目提供的信息： -进项税额：120万元 -销项税额：100万元 -进项税额转出：10万元 -已交税金：30万元首先，我们计算“应交税费—应交增值税”的借方余额： \[\text{借方余额}=(\text{进项税额}+\text{已交税金})-(\text{销项税额}+\text{进项税额转出})\] 代入数值： \[\text{借方余额}=(120+30)-(100+10)=40\text{万元}\] 这意味着大山公司在账面上多交了40万元的增值税。但是，题目中提到当月实际缴纳的“已交税金”只有30万元。因此，虽然账面上多交了40万元，但实际只能转出多交的30万元。因此，正确的答案是B.30万元。祝您学习愉快！

阅读 163

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请问老师这道题目中进项大于销项那10万为什么不需要转出多交增值税？
小王老师 | 提问时间：05/26 11:20

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在这道题目中，我们需要计算大山公司在3月末应贷记“应交税费—应交增值税（转出多交增值税）”的金额。首先，我们根据题目提供的数据计算“应交税费—应交增值税”的借方余额： -进项税额：120万元 -销项税额：100万元 -进项税额转出：10万元 -已交税金：30万元计算公式为： \[\text{借方余额}=(\text{进项税额}+\text{已交税金})-(\text{销项税额}+\text{进项税额转出})\] 代入数据： \[\text{借方余额}=(120+30)-(100+10)=40\text{万元}\] 借方余额40万元表示企业多交了40万元的增值税。但是，题目中提到当月实际缴纳的“已交税金”只有30万元。因此，企业只能“转出多交增值税”30万元，而不是40万元。因此，正确的答案是B选项，即30万元。祝您学习愉快！

阅读 80

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老师，合伙企业的合伙协议需要缴纳印花税吗？
文文老师 | 提问时间：05/26 10:51

#税务师#

合伙企业的合伙协议，不需要缴纳印花税

阅读 103

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老师，我们公司是一家有限合伙企业的合伙人，从合伙企业收到给分红是并人企业应纳税所得额缴纳所得税，但是我们企业是亏损状态，那是不是就不用缴纳所得税了？
家权老师 | 提问时间：05/26 10:30

#税务师#

是的，那个不需要交所得税了

阅读 113

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老师，甲公司控股乙公司，后来甲公司变更了公司名称，现在做24年工商年报，需要把甲公司名称变更为新名称吗？
家权老师 | 提问时间：05/26 10:24

#税务师#

是的，需要按变更为新名称的

阅读 132

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在读大三，会计学本科生，能报考税务师嘛
文文老师 | 提问时间：05/26 10:20

#税务师#

全国税务师报名条件有：中华人民共和国公民，遵守国家法律、法规，恪守职业道德，具有完全民事行为能力，并符合下列相应条件之一的，可报名参加税务师职业资格考试。(一)取得经济学、法学、管理学学科门类大学专科学历，从事经济、法律相关工作满2年；或者取得其他学科门类大学专科学历，从事经济、法律相关工作满3年.(二)取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历(学位)；或者取得其他学科门类大学本科学历，从事经济、法律相关工作满1年。

阅读 198

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老师，我们是一家有限合伙企业，做了一笔委托贷款合同，和银行签了一份委托贷款合同，然后又和银行借款人签了一份三方委托贷款合同，需要缴纳印花税吗？
家权老师 | 提问时间：05/26 09:58

#税务师#

你们是委托银行贷款，不需要交印花税，直接向银行贷款才交

阅读 136

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请问老师：企业用自产产品和购进商品（成本与公允价分别为20/25，8/10）发给职工做福利，这里企业计入销售收入的是多少？请写出会计分录
赵老师 | 提问时间：05/26 09:34

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：借：应付职工薪酬45 　　贷：主营业务收入25 　　　　库存商品8 应交税费--应交增值税（销项税额）(25*13%)3.25借：主营业务成本20 　　贷：库存商品20 祝您学习愉快！

阅读 120

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老师，生产车间发生的设备的维修费用不计入制造费用吗？
家权老师 | 提问时间：05/26 09:24

#税务师#

按新的准则，那个是计入管理费用-维修费

阅读 124

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老师我们物业公司买粽子给接的小区居民发放对方这么给开发票可以吗？
家权老师 | 提问时间：05/26 08:36

#税务师#

可以的，就是那样开的

阅读 96

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员工被辞退，劳动局介入，查出公司开工资一部分走的银行，另一部分工资走的现金或微信转账，赔付员工工资部分是否以其实际工资为标准计算？劳动部门是否还会罚款？且已经导致个税申报错误，税务如何罚款，依据是什么？谢谢
郭老师 | 提问时间：05/26 08:11

#税务师#

是都支付了不罚款的辞退需要支付补偿

阅读 82

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按个人所得税的规定，持有权益性投资的个人独资企业，一律采用查账征收方式计征个人所得税。为何？？？这么绝对的“一律”？
周老师 | 提问时间：05/25 23:55

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这是因为国家税务总局为了规范税收管理，确保税款的准确性和公平性，对于持有权益性投资的个人独资企业采取了查账征收的方式。这种方式可以更真实地反映企业的经营状况和所得情况，避免税收流失。“一律”采用查账征收是为了统一标准，防止避税行为。祝您学习愉快！

阅读 252

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残疾孤老人员和烈属的所得，因自然灾害造成重大损失的，属于个人所得税减税项目。是减税多少？为何这两种不能全额扣除，都这么惨了？
卫老师 | 提问时间：05/25 23:46

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：残疾孤老人员和烈属的所得，以及因自然灾害造成重大损失的情况，确实可以享受个人所得税的减税政策，但具体减税额度需要依据当地税务机关的规定。这些情况不能全额扣除的原因主要是因为税收政策需要平衡社会公平与财政收入的需求，即使在特殊情况下也需要保留一定的税收以支持公共服务和社会福利项目。祝您学习愉快！

阅读 185

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D怎么是正确的呢？都按比例分成了，怎么还是按“工资、薪金所得”计税呢？
范老师 | 提问时间：05/25 23:42

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：但是，这也强调了，律师事务所不负担律师办理案件支出的费用（如交通费、资料费、通信费及聘请人员等费用），所以这并不是针对最终的所得分成，所以税法此处的规定，是按工资薪金所得计算个人所得税。这只是收入的分成。祝您学习愉快！

阅读 139

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