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老师你好，小规模纳税人的，买卖合同，印花税是多少
文文老师 | 提问时间：06/23 16:50

#实务#

买卖合同，印花税是万分之三

阅读 5

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比如我是A公司，我的销项发票总共是150万，其中我给B公司开100万的票，B公司给我开票20万，现在问我这个公司对开销项发票金额是不是就是100万呢？
家权老师 | 提问时间：06/23 16:50

#实务#

没明白你跟B公司需要到达什么目的？

阅读 16

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老师，含税200000万，6%的税率，换算成不含税的多少钱？
家权老师 | 提问时间：06/23 16:50

#实务#

含税200000万，6%的税率，换算成不含税的= 200000/1.06

阅读 8

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老师您好，麻烦问一下我们单位跟供应商单位之间资金拆借往来（就几天时间）做借款好呢还是货款，后面退货款好呢，有什么风险呢
文文老师 | 提问时间：06/23 16:48

#实务#

你好，直接做借款即可

阅读 8

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老师您好！我企业和中国广电宽带合作，收客户80元，协议中50元开户时直接进中国广电账户并开发票（发票抬头中国广电开客户个人还是我企业名称？）另30元进我公司账户，我企业收入怎么确认？怎么账务处理呢？
宋生老师 | 提问时间：06/23 16:47

#实务#

你好，这个可以开给你们，然后你们开出去。但是你们要有营业范围。

阅读 32

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您好！老师麻烦问一下劳动纠纷赔偿款怎么做凭证
家权老师 | 提问时间：06/23 16:47

#实务#

具体赔偿的是什么款项？

阅读 11

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5月发12236的工资，需要扣多少的个税
刘艳红老师 | 提问时间：06/23 16:46

#实务#

您好，这个工资是按累计的来算 1到5月的工资-25000，然后再找税率表，算出个税，把前面交的个税减掉，就是5月要交的个税

阅读 20

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老师，残保金是怎么计算是工资总额乘以1.5%吗
郭老师 | 提问时间：06/23 16:45

#实务#

残保金年缴纳额=（上年用人单位在职职工人数×1.5%－上年实际安排残疾人就业人数）×上年用人单位在职职工年平均工资人数30人以内的，可以免。

阅读 22

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请问酒店购买的垃圾桶和洗漱用品等等该记入什么科目？
文文老师 | 提问时间：06/23 16:44

#实务#

可计入管理费用-低值易耗品

阅读 11

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发现1月份税金及附加的T字账数写错了，但凭证没错，结转时导致本年利润是不对的，然后总账也按错误的写的，但明细账是对的，得怎么修改？
郭老师 | 提问时间：06/23 16:43

#实务#

反结账重新结转，你结转的都不对你的财务报表是平的吗？

阅读 64

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应收账款借方余额是表示发票开了，钱没收回来吗？
家权老师 | 提问时间：06/23 16:43

#实务#

是的，就是那个意思的哈

阅读 8

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营业执照吊销了还怎么注销？
刘艳红老师 | 提问时间：06/23 16:43

#实务#

您好，直接去工商局处理就可以

阅读 6

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老师，请问在哪里可以查询2020年变更的股权有没有做税务变更
文文老师 | 提问时间：06/23 16:42

#实务#

看现在电子税务局上基础信息，是不是与新营业执照的相符，是否与新股东相符

阅读 7

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外贸企业出口货物，此项货物不退税，视同内销处理。按CIF价格报单，报关单上的运费填写的比实际支付高很多，多出来的部分运费怎么进行账务处理呢？
宋生老师 | 提问时间：06/23 16:41

#实务#

你好，你们按实际入运费了。

阅读 113

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公司购买美的空调一台2000元，开票加5个税点，请问要票合适还是不要票合适？
刘艳红老师 | 提问时间：06/23 16:41

#实务#

您好，公司是一般人吗，开的是专票吗？

阅读 6

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老师，平时录取凭证的时候，把发票和付款申请单以及银行回单放一起了，还需要单独把发票摘出来一份单独整理吗？
家权老师 | 提问时间：06/23 16:39

#实务#

把发票和付款申请单以及银行回单放一起的

阅读 13

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老师，下午好，我是一家小型的洗衣厂，购买了一台干燥机3650，我不想计入固定资产，我要一次性摊销，我借方应该放什么科目啊？
家权老师 | 提问时间：06/23 16:37

#实务#

你好，会计做账只能计入固定资产按月折旧，所得税申报才可以一次扣除

阅读 10

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老师:1.公司其中一个一般账户收到银行短期借款，(分录:摘要:收到短期贷款，借:银行存款，贷:短期借款)，2.然后将短期借款转到公户备注写往来款，(摘要:往来款，借:银行存款-公户，贷:银行存款-一般账户)，3.之后又由公户转到一般账户两笔，一笔备注贷款，一笔备注往来款，合计金额比收到短期借款多了几千元，多出的钱应该是利息对吧？第三的摘要分录怎么写呢？1.2分录对吗？
郭老师 | 提问时间：06/23 16:36

#实务#

你们收到的钱是借出去的吗？别人借你的钱，然后还钱回来支付的利息

阅读 12

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融资租赁设备，支付本金加利息给融资租赁公司，已开固定资产专票是生产方，怎么做账，设备发票金额比现值低
朴老师 | 提问时间：06/23 16:35

#实务#

同学你好一、初始入账（租赁期开始日）按租赁准则，以租赁资产现值（或公允价值孰低）确认固定资产，发票进项税单独计，付款总额与现值差额为“未确认融资费用”（后续分摊利息）：借：固定资产—融资租入固定资产（按现值确认的入账价值）未确认融资费用（付款总额与现值的差额，即未来利息）应交税费—应交增值税（进项税额）（发票上的进项税金额）贷：长期应付款—设备公司（租赁期需支付的含税总额）二、支付租金（本金+利息）支付时，用实际利率法分摊“未确认融资费用”（利息部分进财务费用/资本化），剩余金额冲减“长期应付款”（本金）： 1. 分摊利息（每期算）：借：财务费用（或资本化科目，如在建工程）贷：未确认融资费用 2. 支付款项：借：长期应付款—设备公司（当期支付总额）贷：银行存款三、租赁期满（留购示例）若留购，转固并支付名义价款（如有）：借：长期应付款—设备公司（名义价款，合同约定）贷：银行存款借：固定资产—自有固定资产（设备名称）贷：固定资产—融资租入固定资产入账看准则（现值优先），发票管税务（进项税抵扣），差额是融资利息（分期摊）；支付时拆分“本金（冲长期应付款）+利息（摊未确认融资费用）”。

阅读 74

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@郭老师，砂石料小规模可以开3%税率的发票吗
郭老师 | 提问时间：06/23 16:35

#实务#

可以的，可以开3%的税率

阅读 10

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我注册了个公司，公账户有两个卡号一主一子，这两个都可以当成公账号用吗？比如有些业务需要我从公账打款到其它公司的账上，我用这两个哪个打款都是一样的不？
家权老师 | 提问时间：06/23 16:35

#实务#

2个都是公司的账户，都可以收付款的

阅读 6

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长期性：战略管理是一个长期的过程，需要持续地进行规划和调整。
秦老师 | 提问时间：05/14 14:30

#会计实务#

在会计实务中，长期性是指战略管理是一个长期的过程，需要持续地进行规划和调整。这是因为战略管理涉及到企业的长远发展目标和方向，需要考虑到外部环境的变化和内部资源的调配，以确保企业能够持续发展和适应市场变化。在会计实务中，长期性的考虑主要体现在以下几个方面： 1. 长期投资决策：会计实务中的长期投资决策是指企业在长期内投资项目的选择和决策。这些决策需要考虑到项目的回报率、风险、资金成本等因素，以及项目对企业长期发展的影响。会计师在这个过程中需要进行投资评估和财务分析，以确定投资项目的可行性和预期收益。 2. 长期财务规划：会计实务中的长期财务规划是指企业在长期内的财务目标和策略的规划。这包括制定长期的财务目标、确定财务资源的配置和使用方式，以及制定长期的财务计划和预算。会计师在这个过程中需要考虑到企业的长期发展战略和市场环境的变化，以确保财务规划与企业战略的一致性。 3. 长期绩效评估：会计实务中的长期绩效评估是指对企业长期发展的绩效进行评估和分析。这包括对企业的财务状况、经营绩效和市场地位等方面进行评估，以确定企业是否按照预期的方向发展，是否达到了长期目标。会计师在这个过程中需要进行财务分析和绩效评估，以提供决策者对企业长期发展的了解和判断。综上所述，长期性在会计实务中是一个重要的考虑因素。会计师需要在战略管理过程中持续地进行规划和调整，以确保企业能够实现长期发展目标。

阅读 978

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职场SWOT自我分析中，如何准确评估自身的会计专业知识和技能？
秦老师 | 提问时间：05/14 14:10

#会计实务#

在职场SWOT自我分析中，准确评估自身的会计专业知识和技能是非常重要的。以下是一些方法可以帮助你进行准确评估： 1. 自我评估：首先，对自己的会计专业知识和技能进行自我评估。列出你所学过的会计课程、参与过的会计项目以及你在这些方面的表现。评估自己在会计理论、财务报表分析、税务规定等方面的熟练程度。 2. 反馈和评价：寻求他人的反馈和评价，包括老师、同事、上级或其他专业人士。他们可以提供有关你的会计知识和技能的客观意见，并指出你的优势和改进的方向。 3. 考试和认证：参加相关的会计考试和认证，如注册会计师（CPA）考试、注册管理会计师（CMA）考试等。这些考试可以客观地评估你的会计知识和技能水平。 4. 继续教育和培训：持续学习和参加培训课程，以更新和提升自己的会计知识和技能。参加专业会计组织的研讨会和会议，与其他会计专业人士交流和学习。 5. 实践经验：通过实习、工作经验或参与会计项目来提升自己的会计知识和技能。这些实践经验可以帮助你应用和巩固所学的理论知识，并培养实际解决问题的能力。综合以上方法，你可以更准确地评估自己的会计专业知识和技能，并制定相应的提升计划。记住，持续学习和实践是不断提高自己的关键。

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荷兰个人所得税的免税额是多少？
王一老师 | 提问时间：05/14 14:00

#会计实务#

荷兰个人所得税的免税额是根据个人的情况而定，具体数额会根据个人的收入水平以及家庭状况进行调整。一般来说，荷兰个人所得税的免税额会根据年度税表来确定。年度税表会根据个人的收入水平和家庭状况来确定免税额的具体数额。因此，建议您查询最新的荷兰个人所得税法规或咨询当地税务机构以获取最准确的信息。

阅读 960

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空调折旧的计算基准是什么？
周老师 | 提问时间：05/14 12:54

#会计实务#

空调折旧的计算基准通常是根据其预计使用寿命和残值来确定的。以下是计算空调折旧的一般步骤： 1. 首先确定空调的预计使用寿命。这通常是根据制造商的建议或行业标准来确定的，例如10年。 2. 然后确定空调的残值。残值是指在预计使用寿命结束时，空调还能够以多少价值出售或继续使用的估计值。这通常是根据类似设备的市场价值或公司的经验来确定的。 3. 计算折旧费用。折旧费用是指每年空调价值的减少量。一种常用的计算方法是使用直线折旧法，即将空调的原值减去残值，然后除以预计使用寿命的年数。例如，如果空调的原值为100,000美元，残值为10,000美元，预计使用寿命为10年，则每年的折旧费用为(100,000 - 10,000) / 10 = 9,000美元。请注意，以上仅为一般的折旧计算方法，具体的计算方式可能因公司政策、法规要求或其他因素而有所不同。建议在实际情况中参考相关的会计准则和指导。

阅读 1858

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无形资产的特性包括不具有物质形态、具有经济实体的性质、可被控制和产生未来经济利益。
周老师 | 提问时间：05/14 12:10

#会计实务#

是的，无形资产的特性包括以下几个方面： 1. 不具有物质形态：无形资产是指没有实体形态的资产，无法触摸或看到。例如，专利权、商标权、版权等。 2. 具有经济实体的性质：无形资产具有独立的经济实体性质，可以独立存在并产生经济效益。它们可以被买卖、租赁、授权等，能够为企业创造价值。 3. 可被控制：企业可以对无形资产进行控制和支配，可以决定其使用、转让、处置等。这种控制权通常是通过法律文件、合同或其他法律手段来确立的。 4. 产生未来经济利益：无形资产能够为企业带来未来的经济利益，例如通过使用权、授权费、特许权使用费等方式获得收益。在会计实务中，无形资产需要根据其特性进行正确的会计处理。一般情况下，无形资产需要以成本进行初始确认，并按照其预计使用寿命进行摊销。同时，无形资产需要进行定期的减值测试，以确保其账面价值不超过其可收回金额。

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验证发票真伪时需要提供哪些信息？
王一老师 | 提问时间：05/14 11:56

#会计实务#

验证发票真伪时，一般需要提供以下信息： 1. 发票代码：发票上唯一的代码，用于区分不同的发票。 2. 发票号码：发票上的唯一号码，用于区分不同的发票。 3. 开票日期：发票上标明的开票日期。 4. 购方名称：购买商品或服务的单位或个人的名称。 5. 购方税号：购买商品或服务的单位的纳税人识别号。 6. 销方名称：销售商品或服务的单位的名称。 7. 销方税号：销售商品或服务的单位的纳税人识别号。 8. 发票金额：发票上标明的金额，包括税前金额和税额。 9. 验证码：一些地区的发票上会有验证码，用于验证发票真伪。根据不同地区和发票类型的要求，可能还需要提供其他特定的信息进行验证。

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小规模纳税人的企业所得税计算公式是怎样的？
李老师 | 提问时间：05/14 10:59

#会计实务#

小规模纳税人的企业所得税计算公式如下：应纳税所得额 = 营业收入 - 营业成本 - 营业费用 - 税金及附加 - 其他扣除项目应纳税额 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数其中，小规模纳税人的税率为5%，速算扣除数为0。需要注意的是，小规模纳税人在计算企业所得税时，可以选择两种方法中较低的一种来确定应纳税所得额： 1. 应纳税所得额 = 营业收入 × 70% - 免税收入 - 减计收入 - 免税成本 - 减计费用 - 免税费用 2. 应纳税所得额 = 营业收入 - 营业成本 - 营业费用 - 税金及附加 - 其他扣除项目以上是小规模纳税人的企业所得税计算公式，具体计算时还需根据实际情况进行相应的调整和核算。

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季度企业所得税分录中的借贷方向分别是什么？
李老师 | 提问时间：05/14 09:20

#会计实务#

在季度企业所得税分录中，借贷方向分别是：借方：所得税费用贷方：应交所得税所得税费用是指企业在当期所需缴纳的所得税金额，属于费用类科目，需要计入借方。应交所得税是指企业在当期应该缴纳但尚未缴纳的所得税金额，属于负债类科目，需要计入贷方。根据会计准则的规定，企业应当根据当期利润计算所得税费用，并在当期确认借方的所得税费用，同时确认贷方的应交所得税。当企业实际缴纳所得税时，应减少应交所得税贷方余额，并计入银行存款等科目。

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股权筹资方式与债权筹资方式有什么区别？
欧阳老师 | 提问时间：05/14 09:18

#会计实务#

股权筹资方式和债权筹资方式是两种不同的融资方式，它们的主要区别在于融资的性质和权益关系。 1. 股权筹资方式：股权筹资是指企业通过发行股票或其他股权工具向投资者募集资金的方式。投资者购买了企业的股票或股权，成为企业的股东，享有相应的权益。股权筹资的特点包括： - 资金来源：股权筹资的资金来自投资者，他们购买了企业的股票或股权。 - 融资成本：股权筹资的成本相对较高，因为投资者要求企业分红或享有股权收益。 - 权益关系：股权筹资使投资者成为企业的股东，享有相应的权益，如参与决策、分享利润等。 - 偿还义务：企业对股东没有偿还义务，除非企业进行股权回购或派发股息。 2. 债权筹资方式：债权筹资是指企业通过发行债券或借款等方式向投资者借入资金的方式。投资者成为企业的债权人，企业需要按照约定的利率和期限偿还债务。债权筹资的特点包括： - 资金来源：债权筹资的资金来自投资者，他们购买了企业的债券或提供借款。 - 融资成本：债权筹资的成本相对较低，因为企业只需要支付利息，而不需要分享利润。 - 权益关系：债权筹资使投资者成为企业的债权人，他们只有权利收取利息，没有参与企业决策的权益。 - 偿还义务：企业对债权人有偿还义务，需要按照约定的利率和期限偿还债务。总结来说，股权筹资方式注重投资者与企业的权益关系，投资者成为股东享有权益；而债权筹资方式注重企业对债权人的偿还义务，债权人只享有利息收益。

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