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老师，原材料有好的进出库统计表吗
文文老师 | 提问时间：11/20 08:55

#实务#

你好，通常用进销存软件

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请问我们是做电线电缆销售研发一种新产品产生了废品废料，这个卖废品废料开票税收分类和品名选什么
家权老师 | 提问时间：11/20 08:50

#实务#

是废钢就开钢材*废钢，是电缆就开电缆*废旧电缆

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请问一下个人转让财产的个税税率是多少
朴老师 | 提问时间：11/20 08:48

#实务#

个人转让财产个税普遍适用 20% 比例税率，部分特殊财产（如满 5 年家庭唯一住房、境内上市公司非限售股）有免税政策。

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老师，印花税放在哪个科目里？
家权老师 | 提问时间：11/20 08:45

#实务#

你好，那个是放在税金及附加

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个人所得税扣除子女教育研究生能扣除吗？
家权老师 | 提问时间：11/20 08:44

#实务#

可以扣除的，直接增加就行

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老师我们有个账户九月有一个结息我今天才发现有没有什么后果
家权老师 | 提问时间：11/20 08:44

#实务#

没事的，直接补做就行

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郭老师在吗？问一下公司投资款打入账号后，缴纳营业账簿印花税外，季度的印花税还需要缴纳吗？
朴老师 | 提问时间：11/20 08:36

#实务#

投资款对应的营业账簿印花税按年申报缴纳，除此之外，若季度内有应税合同、产权转移书据等其他印花税应税业务，就需要按季申报缴纳印花税；若没有则不用

阅读 14

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付房屋租金3个月4500元，权责发生制，是先借应付账款-4500贷银行存款4500，然后分三个月摊销，借管理费用1500，贷长期待摊费用1500？
郭老师 | 提问时间：11/20 08:28

#实务#

分摊的时候贷方改成应付账款你可以把这两个应付账款改成其他应收款

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公司购买二手车收到普通发票车辆全部手续已过户到公司都名下，，且每月公账银行流水上已报销购车款形式支付给法人的分12期付给法人，要怎么做账发票做固定资产银行流水报销购车款怎么做账呢
朴老师 | 提问时间：11/20 08:28

#实务#

购入车辆时（拿到发票）借：固定资产 — 运输工具（发票不含税价）借：应交税费 — 应交增值税（进项税额）（发票上的税额）贷：其他应付款 — 法人姓名（发票价税合计总额）每月通过公账向法人还款时借：其他应付款 — 法人姓名（每月还款金额）贷：银行存款

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去年做支出的，现在不能做支出，要做其他应付款，凭证要怎么调整？
暖暖老师 | 提问时间：11/20 08:20

#实务#

你好，比如调整2024年11月125#凭证

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老师，小规模的时候开进来的专票，不能抵扣。现在转为一般纳税人了，小规模时候开进来的专票，可以让对方重新开吗？
郭老师 | 提问时间：11/20 08:19

#实务#

那你得看下，如果是商品的，你销售出去的，你什么时间销售的？销规模期间销售出去的也不可以抵扣。因为你当时是简易计税的

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老师好！24年资产负债表应收账款填的负数，电子税务局申报怎么更正？
朴老师 | 提问时间：11/20 08:19

#实务#

登录电子税务局，通过 “申报错误更正” 找到对应报表，把应收账款负数金额改 0，其绝对值填到 “预收款项” 栏，保存后完成更正即可。

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老师，如果是一家生产企业做免抵退税的话，税务局导入的那张发票号是谁开的呢？我没理解呢
朴老师 | 提问时间：11/20 08:16

#实务#

税务局导入的免抵退税发票号，是生产企业自己开给境外客户的出口发票号码。

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去年做收入的，现在不能做收入，要做其他应付款，凭证要怎么调整？
郭老师 | 提问时间：11/20 08:15

#实务#

借以前年度损益调整、应交税费、应交增值税销项贷、其他应付款调减成本多做了也需要红冲

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公司前期账上原材料少，然后现在11月份了，10月和10月之前的，我打算直接全部结转出去到库存商品
郭老师 | 提问时间：11/20 06:44

#实务#

实际没有原材料借生产成本贷原材料借库存商品贷生产成本

阅读 13

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老师好，本年利润是在利润表的净利润，和资产负债表的未分配利润中体现吗？
暖暖老师 | 提问时间：11/20 06:29

#实务#

你好本年利润是利润表的净利润，资产负债表的未分配利润是累计净利润的体现

阅读 19

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老师，备用金账务怎么处理，备用金没法写在合适的部门或者个人名下，可以就写，借：其他应收款-备用金，贷：银行存款吗？
董孝彬老师 | 提问时间：11/20 05:46

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师，我是贸易企业，一般纳税人，我购买的冻鸡翅根为啥对方开9个点的专票给我啊？是对方单位开错了吗？
董孝彬老师 | 提问时间：11/19 23:13

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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开办时房租怎么作分录
董孝彬老师 | 提问时间：11/19 23:07

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师，电商做的是全托管模式。我们卖货给 TIKTOK，然后TIKTOK 自己卖货给国外客户的模式。怎样搞跨境电商备案，需要什么条件
董孝彬老师 | 提问时间：11/19 23:01

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师实收资本投入公司有3个月了没有在国家企业公司网去公示，会产生罚款不？[抱拳]
钟存老师 | 提问时间：11/19 22:59

#实务#

不会产生罚款的，实收资本是在次年的工商年报里边公示

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长期性：战略管理是一个长期的过程，需要持续地进行规划和调整。
秦老师 | 提问时间：05/14 14:30

#会计实务#

在会计实务中，长期性是指战略管理是一个长期的过程，需要持续地进行规划和调整。这是因为战略管理涉及到企业的长远发展目标和方向，需要考虑到外部环境的变化和内部资源的调配，以确保企业能够持续发展和适应市场变化。在会计实务中，长期性的考虑主要体现在以下几个方面： 1. 长期投资决策：会计实务中的长期投资决策是指企业在长期内投资项目的选择和决策。这些决策需要考虑到项目的回报率、风险、资金成本等因素，以及项目对企业长期发展的影响。会计师在这个过程中需要进行投资评估和财务分析，以确定投资项目的可行性和预期收益。 2. 长期财务规划：会计实务中的长期财务规划是指企业在长期内的财务目标和策略的规划。这包括制定长期的财务目标、确定财务资源的配置和使用方式，以及制定长期的财务计划和预算。会计师在这个过程中需要考虑到企业的长期发展战略和市场环境的变化，以确保财务规划与企业战略的一致性。 3. 长期绩效评估：会计实务中的长期绩效评估是指对企业长期发展的绩效进行评估和分析。这包括对企业的财务状况、经营绩效和市场地位等方面进行评估，以确定企业是否按照预期的方向发展，是否达到了长期目标。会计师在这个过程中需要进行财务分析和绩效评估，以提供决策者对企业长期发展的了解和判断。综上所述，长期性在会计实务中是一个重要的考虑因素。会计师需要在战略管理过程中持续地进行规划和调整，以确保企业能够实现长期发展目标。

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职场SWOT自我分析中，如何准确评估自身的会计专业知识和技能？
秦老师 | 提问时间：05/14 14:10

#会计实务#

在职场SWOT自我分析中，准确评估自身的会计专业知识和技能是非常重要的。以下是一些方法可以帮助你进行准确评估： 1. 自我评估：首先，对自己的会计专业知识和技能进行自我评估。列出你所学过的会计课程、参与过的会计项目以及你在这些方面的表现。评估自己在会计理论、财务报表分析、税务规定等方面的熟练程度。 2. 反馈和评价：寻求他人的反馈和评价，包括老师、同事、上级或其他专业人士。他们可以提供有关你的会计知识和技能的客观意见，并指出你的优势和改进的方向。 3. 考试和认证：参加相关的会计考试和认证，如注册会计师（CPA）考试、注册管理会计师（CMA）考试等。这些考试可以客观地评估你的会计知识和技能水平。 4. 继续教育和培训：持续学习和参加培训课程，以更新和提升自己的会计知识和技能。参加专业会计组织的研讨会和会议，与其他会计专业人士交流和学习。 5. 实践经验：通过实习、工作经验或参与会计项目来提升自己的会计知识和技能。这些实践经验可以帮助你应用和巩固所学的理论知识，并培养实际解决问题的能力。综合以上方法，你可以更准确地评估自己的会计专业知识和技能，并制定相应的提升计划。记住，持续学习和实践是不断提高自己的关键。

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荷兰个人所得税的免税额是多少？
王一老师 | 提问时间：05/14 14:00

#会计实务#

荷兰个人所得税的免税额是根据个人的情况而定，具体数额会根据个人的收入水平以及家庭状况进行调整。一般来说，荷兰个人所得税的免税额会根据年度税表来确定。年度税表会根据个人的收入水平和家庭状况来确定免税额的具体数额。因此，建议您查询最新的荷兰个人所得税法规或咨询当地税务机构以获取最准确的信息。

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空调折旧的计算基准是什么？
周老师 | 提问时间：05/14 12:54

#会计实务#

空调折旧的计算基准通常是根据其预计使用寿命和残值来确定的。以下是计算空调折旧的一般步骤： 1. 首先确定空调的预计使用寿命。这通常是根据制造商的建议或行业标准来确定的，例如10年。 2. 然后确定空调的残值。残值是指在预计使用寿命结束时，空调还能够以多少价值出售或继续使用的估计值。这通常是根据类似设备的市场价值或公司的经验来确定的。 3. 计算折旧费用。折旧费用是指每年空调价值的减少量。一种常用的计算方法是使用直线折旧法，即将空调的原值减去残值，然后除以预计使用寿命的年数。例如，如果空调的原值为100,000美元，残值为10,000美元，预计使用寿命为10年，则每年的折旧费用为(100,000 - 10,000) / 10 = 9,000美元。请注意，以上仅为一般的折旧计算方法，具体的计算方式可能因公司政策、法规要求或其他因素而有所不同。建议在实际情况中参考相关的会计准则和指导。

阅读 2608

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无形资产的特性包括不具有物质形态、具有经济实体的性质、可被控制和产生未来经济利益。
周老师 | 提问时间：05/14 12:10

#会计实务#

是的，无形资产的特性包括以下几个方面： 1. 不具有物质形态：无形资产是指没有实体形态的资产，无法触摸或看到。例如，专利权、商标权、版权等。 2. 具有经济实体的性质：无形资产具有独立的经济实体性质，可以独立存在并产生经济效益。它们可以被买卖、租赁、授权等，能够为企业创造价值。 3. 可被控制：企业可以对无形资产进行控制和支配，可以决定其使用、转让、处置等。这种控制权通常是通过法律文件、合同或其他法律手段来确立的。 4. 产生未来经济利益：无形资产能够为企业带来未来的经济利益，例如通过使用权、授权费、特许权使用费等方式获得收益。在会计实务中，无形资产需要根据其特性进行正确的会计处理。一般情况下，无形资产需要以成本进行初始确认，并按照其预计使用寿命进行摊销。同时，无形资产需要进行定期的减值测试，以确保其账面价值不超过其可收回金额。

阅读 1007

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验证发票真伪时需要提供哪些信息？
王一老师 | 提问时间：05/14 11:56

#会计实务#

验证发票真伪时，一般需要提供以下信息： 1. 发票代码：发票上唯一的代码，用于区分不同的发票。 2. 发票号码：发票上的唯一号码，用于区分不同的发票。 3. 开票日期：发票上标明的开票日期。 4. 购方名称：购买商品或服务的单位或个人的名称。 5. 购方税号：购买商品或服务的单位的纳税人识别号。 6. 销方名称：销售商品或服务的单位的名称。 7. 销方税号：销售商品或服务的单位的纳税人识别号。 8. 发票金额：发票上标明的金额，包括税前金额和税额。 9. 验证码：一些地区的发票上会有验证码，用于验证发票真伪。根据不同地区和发票类型的要求，可能还需要提供其他特定的信息进行验证。

阅读 1092

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小规模纳税人的企业所得税计算公式是怎样的？
李老师 | 提问时间：05/14 10:59

#会计实务#

小规模纳税人的企业所得税计算公式如下：应纳税所得额 = 营业收入 - 营业成本 - 营业费用 - 税金及附加 - 其他扣除项目应纳税额 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数其中，小规模纳税人的税率为5%，速算扣除数为0。需要注意的是，小规模纳税人在计算企业所得税时，可以选择两种方法中较低的一种来确定应纳税所得额： 1. 应纳税所得额 = 营业收入 × 70% - 免税收入 - 减计收入 - 免税成本 - 减计费用 - 免税费用 2. 应纳税所得额 = 营业收入 - 营业成本 - 营业费用 - 税金及附加 - 其他扣除项目以上是小规模纳税人的企业所得税计算公式，具体计算时还需根据实际情况进行相应的调整和核算。

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季度企业所得税分录中的借贷方向分别是什么？
李老师 | 提问时间：05/14 09:20

#会计实务#

在季度企业所得税分录中，借贷方向分别是：借方：所得税费用贷方：应交所得税所得税费用是指企业在当期所需缴纳的所得税金额，属于费用类科目，需要计入借方。应交所得税是指企业在当期应该缴纳但尚未缴纳的所得税金额，属于负债类科目，需要计入贷方。根据会计准则的规定，企业应当根据当期利润计算所得税费用，并在当期确认借方的所得税费用，同时确认贷方的应交所得税。当企业实际缴纳所得税时，应减少应交所得税贷方余额，并计入银行存款等科目。

阅读 930

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股权筹资方式与债权筹资方式有什么区别？
欧阳老师 | 提问时间：05/14 09:18

#会计实务#

股权筹资方式和债权筹资方式是两种不同的融资方式，它们的主要区别在于融资的性质和权益关系。 1. 股权筹资方式：股权筹资是指企业通过发行股票或其他股权工具向投资者募集资金的方式。投资者购买了企业的股票或股权，成为企业的股东，享有相应的权益。股权筹资的特点包括： - 资金来源：股权筹资的资金来自投资者，他们购买了企业的股票或股权。 - 融资成本：股权筹资的成本相对较高，因为投资者要求企业分红或享有股权收益。 - 权益关系：股权筹资使投资者成为企业的股东，享有相应的权益，如参与决策、分享利润等。 - 偿还义务：企业对股东没有偿还义务，除非企业进行股权回购或派发股息。 2. 债权筹资方式：债权筹资是指企业通过发行债券或借款等方式向投资者借入资金的方式。投资者成为企业的债权人，企业需要按照约定的利率和期限偿还债务。债权筹资的特点包括： - 资金来源：债权筹资的资金来自投资者，他们购买了企业的债券或提供借款。 - 融资成本：债权筹资的成本相对较低，因为企业只需要支付利息，而不需要分享利润。 - 权益关系：债权筹资使投资者成为企业的债权人，他们只有权利收取利息，没有参与企业决策的权益。 - 偿还义务：企业对债权人有偿还义务，需要按照约定的利率和期限偿还债务。总结来说，股权筹资方式注重投资者与企业的权益关系，投资者成为股东享有权益；而债权筹资方式注重企业对债权人的偿还义务，债权人只享有利息收益。

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