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公司的水电费都是第二个月缴，费用要记在当月，计提的时候怎么办？预估吗？老师
文文老师 | 提问时间：06/24 11:32

#实务#

是的，计提时，做预估

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中央行政事业单位往来结算票据项目编码有吗
宋生老师 | 提问时间：06/24 11:32

#实务#

你好，学堂暂时没有这个了

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1月份的发票已入账未抵扣，全额入管理费用，2月抵扣了怎么调分录？
家权老师 | 提问时间：06/24 11:30

#实务#

借：应交税费-增值税-进项借：管理费用负数

阅读 7

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对方接了500万的活打到公司账户，其中200万分包给我们，200万转到公司账户,怎么处理好
文文老师 | 提问时间：06/24 11:29

#实务#

200万分包给我们，200万转到公司账户可先确认预收，确认收入时，再冲预收

阅读 56

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老师，我们系统里销售订单如果客户要开普票的话，税率应该填多少，是13个点还是0
文文老师 | 提问时间：06/24 11:29

#实务#

若是一般纳税人，是13%税率

阅读 11

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请问老师，供应商供的一批原材料有质量问题，我司已经生产领用，后供应商又免费补货一批，生产领用免费补货的材料，计算材料成本吗？
宋生老师 | 提问时间：06/24 11:27

#实务#

你好，这个不需要了，因为没有付款。

阅读 4

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公司废铁处置，不开票，如何做账，用不用交税
文文老师 | 提问时间：06/24 11:27

#实务#

可按其他业务收入处理，要交增值税

阅读 8

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有的费用确实无法获取发票，可以用其他发票来报销吗？
家权老师 | 提问时间：06/24 11:27

#实务#

原则上不能找替票的，查到按虚开发票处理

阅读 7

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老师您好，股东实务投资公司，如果股东开票给公司的话就是开销售固定资产的发票吗？税率一般是多少？涉及到个税吗
文文老师 | 提问时间：06/24 11:26

#实务#

是的，开具具体的货物名称

阅读 9

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请问首笔出口业务调查报告模板，货物流情况怎么写
小菲老师 | 提问时间：06/24 11:26

#实务#

你这边有填好资料的表样发给我看下,谢谢

阅读 40

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老师，个税怎么算？比如员工工资5500，然后怎么做账扣回个税？
家权老师 | 提问时间：06/24 11:25

#实务#

那个是累计预交，不是按当月工资扣个税哈，累计预交工资个税公式: 本月应交个人所得税=（累计应付工资收入-累计扣除金额）*税率-速算扣除数-累计预交税：工资薪金累计预交个税实例：假设李总是公司财务总监，每月工资收入16000元，每月五险一金个人承担部分总计金额为2500元。总计每月在预缴个税时可以扣除3000元的附加费用扣除。求李总每个月预扣预缴的个人所得税是多少？ 1月预交个税=(16000-2500-5000-3000)*3%=165 2月预交个税=(16000-2500-5000-3000)*2 *3%-165=165 3月预交个税=(16000-2500-5000-3000)*3 *3%-165*2=165 4月预交个税=(16000-2500-5000-3000)*4 *3%-165*3=165 5月预交个税=(16000-2500-5000-3000)*5 *3%-165*4=165 6月预交个税=(16000-2500-5000-3000)*6 *3%-165*5=165 7月预交个税=(16000-2500-5000-3000)*7 *10%-2520-165*6=340 8月预交个税=(16000-2500-5000-3000)*8 *10%-2520-165*6-340=550 9月预交个税=(16000-2500-5000-3000)*9 *10%-2520-165*6-890 =550 10月预交个税=(16000-2500-5000-3000)*10 *10%-2520-165*6-1440=550 11月预交个税=(16000-2500-5000-3000)*11 *10%-2520-165*6-1990=550 12月预交个税=(16000-2500-5000-3000)*12 *10%-2520-165*6-2540=550

阅读 16

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您好，老师，请问商家返利是次月才能知道具体数值的，这样我们怎样做账，才能知道应付款数值
文文老师 | 提问时间：06/24 11:25

#实务#

可以次月再做账的

阅读 7

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注册分公司营业执照是不是在全称电子化服务平台上操作？具体流程是什么？请老师指点一下，谢谢！
宋生老师 | 提问时间：06/24 11:25

#实务#

你好，学堂没有这个了，因为每个省有自己的系统。并不是全国统一的。你要当地的，可以问下当地的工商局。

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凭证行高可以设置吗
家权老师 | 提问时间：06/24 11:22

#实务#

那个需要联系系统客服，一般不能设置的

阅读 4

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老师，您好想咨询下，我们购买马桶，淋浴器，洗脸盆这些材料，销售方给我们不开具体明细，统一开成卫生器具的增值税普通发票，可以的么
家权老师 | 提问时间：06/24 11:21

#实务#

不可以的，必须要开明细才行

阅读 38

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请问凭证汇总表里的本年利润的借方和贷方的金额是怎么来的？
文文老师 | 提问时间：06/24 11:19

#实务#

你好，是取的本年利润科目借方发生额与贷方发生额

阅读 4

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请问别人公司开来的票开错了要红冲重开，我已经认证抵扣了，已经跨月了怎么处理？
文文老师 | 提问时间：06/24 11:19

#实务#

若收到红字发票，做相反分录

阅读 17

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无形资产作为实收资本入账后，需要摊销吗，还是可以摊也可以不摊？整个过程除了印花税，还有别的税产生吗？全过程
宋生老师 | 提问时间：06/24 11:17

#实务#

你好，是需要摊销的了这个被投资方是只有印花税了。

阅读 5

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公司：因小区交付年数久，防火门锁芯需要更换200个，工程工作量大，故考虑第三方来更换包装安装，20元一个含安装费，妥否，请批示！老师帮忙润色下
宋生老师 | 提问时间：06/24 11:17

#实务#

你好，你写上具体多少年，经过谁的勘察确认需要更换200个。安装时间，什么品牌都写清楚更好。

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老师，学校毕业生过来实习，是不是个税人员采集选择实习学生（全日制学历教育），后面按照连续劳务收入申报个税，对吧
家权老师 | 提问时间：06/24 11:17

#实务#

是的，就是那样申报就行

阅读 4

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请问，申报个税添加人员时，手机号码那一栏必须是员工用自己的身份证号实名注册的手机号吗？用家人的手机号可以吗
文文老师 | 提问时间：06/24 11:15

#实务#

手机号码那一栏必须是员工用自己的身份证号实名注册的手机号。

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长期性：战略管理是一个长期的过程，需要持续地进行规划和调整。
秦老师 | 提问时间：05/14 14:30

#会计实务#

在会计实务中，长期性是指战略管理是一个长期的过程，需要持续地进行规划和调整。这是因为战略管理涉及到企业的长远发展目标和方向，需要考虑到外部环境的变化和内部资源的调配，以确保企业能够持续发展和适应市场变化。在会计实务中，长期性的考虑主要体现在以下几个方面： 1. 长期投资决策：会计实务中的长期投资决策是指企业在长期内投资项目的选择和决策。这些决策需要考虑到项目的回报率、风险、资金成本等因素，以及项目对企业长期发展的影响。会计师在这个过程中需要进行投资评估和财务分析，以确定投资项目的可行性和预期收益。 2. 长期财务规划：会计实务中的长期财务规划是指企业在长期内的财务目标和策略的规划。这包括制定长期的财务目标、确定财务资源的配置和使用方式，以及制定长期的财务计划和预算。会计师在这个过程中需要考虑到企业的长期发展战略和市场环境的变化，以确保财务规划与企业战略的一致性。 3. 长期绩效评估：会计实务中的长期绩效评估是指对企业长期发展的绩效进行评估和分析。这包括对企业的财务状况、经营绩效和市场地位等方面进行评估，以确定企业是否按照预期的方向发展，是否达到了长期目标。会计师在这个过程中需要进行财务分析和绩效评估，以提供决策者对企业长期发展的了解和判断。综上所述，长期性在会计实务中是一个重要的考虑因素。会计师需要在战略管理过程中持续地进行规划和调整，以确保企业能够实现长期发展目标。

阅读 979

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职场SWOT自我分析中，如何准确评估自身的会计专业知识和技能？
秦老师 | 提问时间：05/14 14:10

#会计实务#

在职场SWOT自我分析中，准确评估自身的会计专业知识和技能是非常重要的。以下是一些方法可以帮助你进行准确评估： 1. 自我评估：首先，对自己的会计专业知识和技能进行自我评估。列出你所学过的会计课程、参与过的会计项目以及你在这些方面的表现。评估自己在会计理论、财务报表分析、税务规定等方面的熟练程度。 2. 反馈和评价：寻求他人的反馈和评价，包括老师、同事、上级或其他专业人士。他们可以提供有关你的会计知识和技能的客观意见，并指出你的优势和改进的方向。 3. 考试和认证：参加相关的会计考试和认证，如注册会计师（CPA）考试、注册管理会计师（CMA）考试等。这些考试可以客观地评估你的会计知识和技能水平。 4. 继续教育和培训：持续学习和参加培训课程，以更新和提升自己的会计知识和技能。参加专业会计组织的研讨会和会议，与其他会计专业人士交流和学习。 5. 实践经验：通过实习、工作经验或参与会计项目来提升自己的会计知识和技能。这些实践经验可以帮助你应用和巩固所学的理论知识，并培养实际解决问题的能力。综合以上方法，你可以更准确地评估自己的会计专业知识和技能，并制定相应的提升计划。记住，持续学习和实践是不断提高自己的关键。

阅读 1116

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荷兰个人所得税的免税额是多少？
王一老师 | 提问时间：05/14 14:00

#会计实务#

荷兰个人所得税的免税额是根据个人的情况而定，具体数额会根据个人的收入水平以及家庭状况进行调整。一般来说，荷兰个人所得税的免税额会根据年度税表来确定。年度税表会根据个人的收入水平和家庭状况来确定免税额的具体数额。因此，建议您查询最新的荷兰个人所得税法规或咨询当地税务机构以获取最准确的信息。

阅读 960

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空调折旧的计算基准是什么？
周老师 | 提问时间：05/14 12:54

#会计实务#

空调折旧的计算基准通常是根据其预计使用寿命和残值来确定的。以下是计算空调折旧的一般步骤： 1. 首先确定空调的预计使用寿命。这通常是根据制造商的建议或行业标准来确定的，例如10年。 2. 然后确定空调的残值。残值是指在预计使用寿命结束时，空调还能够以多少价值出售或继续使用的估计值。这通常是根据类似设备的市场价值或公司的经验来确定的。 3. 计算折旧费用。折旧费用是指每年空调价值的减少量。一种常用的计算方法是使用直线折旧法，即将空调的原值减去残值，然后除以预计使用寿命的年数。例如，如果空调的原值为100,000美元，残值为10,000美元，预计使用寿命为10年，则每年的折旧费用为(100,000 - 10,000) / 10 = 9,000美元。请注意，以上仅为一般的折旧计算方法，具体的计算方式可能因公司政策、法规要求或其他因素而有所不同。建议在实际情况中参考相关的会计准则和指导。

阅读 1863

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无形资产的特性包括不具有物质形态、具有经济实体的性质、可被控制和产生未来经济利益。
周老师 | 提问时间：05/14 12:10

#会计实务#

是的，无形资产的特性包括以下几个方面： 1. 不具有物质形态：无形资产是指没有实体形态的资产，无法触摸或看到。例如，专利权、商标权、版权等。 2. 具有经济实体的性质：无形资产具有独立的经济实体性质，可以独立存在并产生经济效益。它们可以被买卖、租赁、授权等，能够为企业创造价值。 3. 可被控制：企业可以对无形资产进行控制和支配，可以决定其使用、转让、处置等。这种控制权通常是通过法律文件、合同或其他法律手段来确立的。 4. 产生未来经济利益：无形资产能够为企业带来未来的经济利益，例如通过使用权、授权费、特许权使用费等方式获得收益。在会计实务中，无形资产需要根据其特性进行正确的会计处理。一般情况下，无形资产需要以成本进行初始确认，并按照其预计使用寿命进行摊销。同时，无形资产需要进行定期的减值测试，以确保其账面价值不超过其可收回金额。

阅读 868

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验证发票真伪时需要提供哪些信息？
王一老师 | 提问时间：05/14 11:56

#会计实务#

验证发票真伪时，一般需要提供以下信息： 1. 发票代码：发票上唯一的代码，用于区分不同的发票。 2. 发票号码：发票上的唯一号码，用于区分不同的发票。 3. 开票日期：发票上标明的开票日期。 4. 购方名称：购买商品或服务的单位或个人的名称。 5. 购方税号：购买商品或服务的单位的纳税人识别号。 6. 销方名称：销售商品或服务的单位的名称。 7. 销方税号：销售商品或服务的单位的纳税人识别号。 8. 发票金额：发票上标明的金额，包括税前金额和税额。 9. 验证码：一些地区的发票上会有验证码，用于验证发票真伪。根据不同地区和发票类型的要求，可能还需要提供其他特定的信息进行验证。

阅读 922

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小规模纳税人的企业所得税计算公式是怎样的？
李老师 | 提问时间：05/14 10:59

#会计实务#

小规模纳税人的企业所得税计算公式如下：应纳税所得额 = 营业收入 - 营业成本 - 营业费用 - 税金及附加 - 其他扣除项目应纳税额 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数其中，小规模纳税人的税率为5%，速算扣除数为0。需要注意的是，小规模纳税人在计算企业所得税时，可以选择两种方法中较低的一种来确定应纳税所得额： 1. 应纳税所得额 = 营业收入 × 70% - 免税收入 - 减计收入 - 免税成本 - 减计费用 - 免税费用 2. 应纳税所得额 = 营业收入 - 营业成本 - 营业费用 - 税金及附加 - 其他扣除项目以上是小规模纳税人的企业所得税计算公式，具体计算时还需根据实际情况进行相应的调整和核算。

阅读 1425

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季度企业所得税分录中的借贷方向分别是什么？
李老师 | 提问时间：05/14 09:20

#会计实务#

在季度企业所得税分录中，借贷方向分别是：借方：所得税费用贷方：应交所得税所得税费用是指企业在当期所需缴纳的所得税金额，属于费用类科目，需要计入借方。应交所得税是指企业在当期应该缴纳但尚未缴纳的所得税金额，属于负债类科目，需要计入贷方。根据会计准则的规定，企业应当根据当期利润计算所得税费用，并在当期确认借方的所得税费用，同时确认贷方的应交所得税。当企业实际缴纳所得税时，应减少应交所得税贷方余额，并计入银行存款等科目。

阅读 802

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股权筹资方式与债权筹资方式有什么区别？
欧阳老师 | 提问时间：05/14 09:18

#会计实务#

股权筹资方式和债权筹资方式是两种不同的融资方式，它们的主要区别在于融资的性质和权益关系。 1. 股权筹资方式：股权筹资是指企业通过发行股票或其他股权工具向投资者募集资金的方式。投资者购买了企业的股票或股权，成为企业的股东，享有相应的权益。股权筹资的特点包括： - 资金来源：股权筹资的资金来自投资者，他们购买了企业的股票或股权。 - 融资成本：股权筹资的成本相对较高，因为投资者要求企业分红或享有股权收益。 - 权益关系：股权筹资使投资者成为企业的股东，享有相应的权益，如参与决策、分享利润等。 - 偿还义务：企业对股东没有偿还义务，除非企业进行股权回购或派发股息。 2. 债权筹资方式：债权筹资是指企业通过发行债券或借款等方式向投资者借入资金的方式。投资者成为企业的债权人，企业需要按照约定的利率和期限偿还债务。债权筹资的特点包括： - 资金来源：债权筹资的资金来自投资者，他们购买了企业的债券或提供借款。 - 融资成本：债权筹资的成本相对较低，因为企业只需要支付利息，而不需要分享利润。 - 权益关系：债权筹资使投资者成为企业的债权人，他们只有权利收取利息，没有参与企业决策的权益。 - 偿还义务：企业对债权人有偿还义务，需要按照约定的利率和期限偿还债务。总结来说，股权筹资方式注重投资者与企业的权益关系，投资者成为股东享有权益；而债权筹资方式注重企业对债权人的偿还义务，债权人只享有利息收益。

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