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[视同销售行为销售额]某商厦为一般纳税人某天无偿赠送给销售大户1台电视机。对于该笔业务,因为有最近时期该类型电视机的销售价格,经计算该月份该类型电视机的平均售价为4100元(不含税)则该笔业务销售额是多少?
小林老师
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提问时间:04/29 17:08
#税务#
您好,根据您的题目,4100*增值税税率
阅读 11073
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2019年10月,新疆某油田开采销售原油1万吨,销售油田开采天然气200万立方米。该油田适用的单位不含税售价为每吨5 000元,天然气适用的单位不含税售价为每万立方米1800元。则该油田10月份应纳资源税为()元。 A.2 400000 B.3 200000 C.2518 000 D.4 800 000
邹刚得老师
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提问时间:04/24 20:39
#税务#
你好,则该油田10月份应纳资源税=1万*5000*原油资源税比例+200*1800*天然气资源税比例
阅读 11073
收藏 47
小规模纳税人,在开具红色发票,首先就是红字信息确认单录入,录入完就是红字信息确认单处理,就可以了吧,不用再开红字发票了吧,那个红字发票展示了红色确认单
郭老师
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提问时间:05/27 13:45
#税务#
你好,如果对方没有确认入账的话,开了红字确认单,然后你再确定开发票,直接就能开出来。
阅读 11072
收藏 0
这个取得发票不做账可以吗
小林老师
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提问时间:06/08 21:04
#税务#
你好,任何时候取得发票,与生产经营相关,都可以扣除
阅读 11071
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老师,去年一张发票没有开,有业务招待费,汇算清缴的时候业务招待费是不是要全部调增
小锁老师
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提问时间:05/26 22:17
#税务#
您好,这个是需要全部的,这个
阅读 11071
收藏 0
老师好,如果跟买家签订的是cif合同,开具的发票是fob,备注栏标注了cif的金额,海运费及保险费由我公司垫付,运费及保险费开具的发票也是开给我公司的,这个走往来科目即可看,但是想问一下老师,买家的发票金额(实开fob的金额)小于它付款的金额(含运保费),那对方相当于少收发票了,如何处理啊
朴老师
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提问时间:05/22 10:42
#税务#
1.确认发票和付款的差异:仔细核对发票金额与买家实际付款金额的差异,确保差异确实是由于运保费垫付造成的。 2.与买家沟通:及时与买家沟通,解释发票金额与实际付款金额的差异,并告知运保费是由您公司垫付的。可以提供垫付运保费的相关发票和凭证作为证据。 3.调整发票或补充发票:调整原始发票金额,将运保费加入发票中,并重新开具发票给买家。或者,您可以开具一张单独的运保费发票给买家,作为原始发票的补充。 4.记录垫付运保费:在您公司的财务记录中,确保将垫付的运保费作为应收账款进行记录,并在收到买家付款后冲销该应收账款。 5.税务处理:根据您所在地的税务法规,确保对垫付的运保费和发票金额的差异进行正确的税务处理
阅读 11071
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开蔬菜发票需要交税吗?
宋生老师
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提问时间:05/25 10:46
#税务#
您好!这个是免税的了
阅读 11070
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如何撤销已发出的红字信息表
朴老师
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提问时间:05/23 09:13
#税务#
纳税人发出或接收到“红字发票信息确认单”,可通过【税务数字账户】-【红字信息确认单】-【红字发票确认信息处理】,对红字发票信息确认单进行撤销
阅读 11070
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请问这个电子税务局刚在税务局开通开具发票业务,登录时候显示身份认证失效是怎么回事?
朴老师
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提问时间:06/08 21:38
#税务#
同学你好 授权成为开票员了吗
阅读 11069
收藏 0
老师,公司老板给客户嫁女的随礼红包是计入管理费用-业务招待费还是销售费用-业务招待费呀?
小锁老师
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提问时间:06/08 15:52
#税务#
您好,这个是属于销售费用的业务招待费的
阅读 11069
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企业所得税汇算清缴申请退税 显示先交清税款 在申请退税 现在税款已扣 需要重新申报吗 之前申报了
小菲老师
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提问时间:05/22 09:40
#税务#
同学,你好 不需要的
阅读 11069
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请问老师,2022年已经抵扣的进项,2024年税务局通知开票方没有纳税,而且已经注销了,这种情况我们还需要补税吗?
家权老师
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提问时间:06/08 16:44
#税务#
你们取得进项得转出,所得税做纳税调增
阅读 11068
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老师,表格里的在产品累计工时定额就是40和20对吧,题目有给不用自己求?
廖君老师
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提问时间:05/02 21:00
#税务#
晚上好啊,是的,就是题目已知的40和20
阅读 11067
收藏 22
请问老师,7.下面的圈2,为什么结息日90天之内发生的应收未收需要缴纳增值税,而超过90天不需要缴纳。那么实际操作中都超过90天呗,实际收到再缴纳(延期缴纳更好呀?)
廖君老师
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提问时间:06/08 17:45
#税务#
您好,是的,这是为了减少银行的损失,好多逃贷款的 现在你应该收这个利息,你们约定的结息时间是60天。那么就即便到了第60天,对方没有把那个利息给你,你也是要交那个增值税的。那如果说你们约定的结息就是超过了90天,就是周期是180天,那么这种时候就按照实际收到的时候缴纳。
阅读 11066
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老师,我们公司注销,然后还有实收资本,目前亏损状态,可以退资吗?
小锁老师
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提问时间:06/09 15:32
#税务#
您好,这个是可以的,能的
阅读 11065
收藏 46
老师,折旧完后的固定资产,汇算清缴还用填吗?
刘艳红老师
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提问时间:05/26 10:08
#税务#
您好,不用,不用填了
阅读 11065
收藏 22
税费一般是买方交还是卖方交?
王壹新老师
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提问时间:06/03 22:27
#税务#
同学您好, 一般的交易,是卖方交哈,卖方需要开发票给买方,开发票就产生了税点。当然,增值税最后还是转嫁到消费者头上来。
阅读 11064
收藏 35
老师,您好。 5月份开票20万3点专票。 15万普票。增值税是不是按3点20万,1点15万交税
刘艳红老师
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提问时间:05/27 15:17
#税务#
您好,你开的是几个点就按几个点来交
阅读 11064
收藏 46
我在电子税务平台抵扣类勾选这里,查询到有勾选的票。但是我发现里面有些票他与本公司的业务主营范围不符,这种票可以直接勾选进去吗?还有这是上一年11,12月份的。
bamboo老师
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提问时间:05/22 16:19
#税务#
您好 请问业务是单位之间实际发生的吗
阅读 11064
收藏 46
老师 这个11.12题是怎么做的鸭
冉老师
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提问时间:07/29 19:39
#税务#
你好,学员,可以文字发送出来题目吗
阅读 11064
收藏 31
抵扣联可以附在记账凭证装订成册吗
郭老师
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提问时间:06/08 13:46
#税务#
抵扣联建议和你的抵扣清单一块做
阅读 11063
收藏 46
老师67题税率不应该是1%吗
廖君老师
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提问时间:07/31 23:04
#税务#
您好,题说不考虑减免政策嘛188000/1.03*0.03+1200/1.03*0.02
阅读 11063
收藏 30
甲电子设备公司为居民企业,属于主要从事电子设备的制造业务的大型企业。2019年有关经营情况如下: (1)销售货物收入2000万元,提供技术服务收入500万元,转让股权收入3000万元。经税务机关核准上年已作损失处理后又收回的其他应收款15万元。 (2)缴纳增值税180万元,城市维护建设税和教育费附加18万元,房产税25万元,预缴企业所得税税款43万元。 (3)与生产经营有关的业务招待费支出50万元。 (4)支付残疾职工工资14万元,新技术研究开发费用未形成无形资产计入当期损益19万元,购进一台设备,价值35万元,购置一台《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护专用设备,投资额60万元,购置完毕当年即投入使用。 要求:根据以上资料计算甲电子设备应缴纳的企业所得税。
小默老师
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提问时间:04/24 19:56
#税务#
你好同学,稍等回复你
阅读 11063
收藏 46
我们公司投资方(股东是香港的一个公司),利润是不是要先交完25%企业所得税,再分会给香港公司?那转钱过去香港公司,直接可以入账?
朴老师
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提问时间:04/17 12:39
#税务#
同学你好 对的 是这样的
阅读 11062
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记账凭证能双面打印吗
家权老师
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提问时间:06/08 16:47
#税务#
那个不能双面打印的,因为不方便翻看
阅读 11061
收藏 46
四月开的机动车发票今天红充了,需要让对方把之前开的机动车发票退回来么?
宋生老师
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提问时间:05/23 10:42
#税务#
你好是的,你如果红冲的话是需要退回的。
阅读 11061
收藏 0
电子发票(普通发票)需要加盖发票章吗还 加盖了还合规吗
朴老师
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提问时间:05/30 08:57
#税务#
1.官方规定:根据《国家税务总局关于增值税发票综合服务平台等事项的公告》规定,纳税人通过增值税电子发票公共服务平台开具的增值税电子普通发票,采用电子签名代替发票专用章,其法律效力、基本用途、基本使用规定等与增值税普通发票相同。国家税务总局在2020年第1号公告中明确表示,电子普通发票取消加盖发票专用章,并采用电子签名代替。 2.电子发票的特点:电子发票由税务部门统一规定的发票管理系统生成,不存在盖章的可能,但有其特定的验证方式,即电子签名和电子印章,具有高安全性。与传统纸质发票相比,电子发票没有印制环节,可以大大降低发票成本,提升节能减排效益。纳税人申领发票手续得以简化,不再需要往返税务机关领取纸质发票,降低纳税成本。税务机关可以及时掌握纳税人的开票情况,加强税收征管和发票管理,提高信息管税水平。 3.特殊情况:如果电子发票右下角有“销售方(章)”的字样,则可能需要加盖发票专用章。但根据最新规定,这种情况已较为少见。如果用户的电子发票上没有电子签名,需要联系开具发票的平台进行处理。 4.加盖发票章的情况:如果电子发票上加盖了发票章,这并不违反规定,但实际上是多余的,因为电子发票已经通过电子签名或电子印章保证了其真实性和合法性。 所以,电子发票(普通发票)不需要加盖发票章,且加盖了发票章的电子发票仍然是合规的,但实际上是多余的。在处理电子发票时,应主要关注其电子签名或电子印章的有效性。
阅读 11060
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老师,公司发放员工工资,全部都是以现金方式冲减备用金,这样的税务风险大吗?
郭老师
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提问时间:05/22 20:42
#税务#
你好,你们是提现金出来然后再支付给个人吗?如果是的话,你当地税务局认可现金发放工资吧? 如果认可的话,你们就做一个工资表,有个人签字。谁领了工资,需要他本人签字。
阅读 11059
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电子税务局如何申请开票额度?
文文老师
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提问时间:05/28 11:32
#税务#
登录电子税务局:需要访问电子税务局的官方网站或通过相关的应用程序登录个人或企业的税务账户。这是进行任何电子税务操作的第一步,确保你拥有必要的权限和访问权。 发票额度调整申请:在电子税务局界面中,选择“我要办税”,然后进入“税务数字账户”。在这里,可以找到“发票额度调整申请”的选项。 新增申请:点击“新增申请”按钮后,进入申请页面。这里需要填写一系列信息,包括申请调整额度的类型(如长期或短期)、有效期起止、申请调整的额度以及申请理由。其中,带“*”的栏次为必填项,需要根据实际情况认真填写。 上传附件资料:根据需要上传相关附件资料,如购销合同、固定资产情况表或其他支持材料。这些文件将作为审核过程中的重要参考。特别是当选择上传购销合同时,如果合同对象为“单位(企业)”,则需按照页面提示填写合同名称、商品或服务、金额及对方纳税人识别号等信息。购买方也可以登录电子税务局对购销合同进行确认。 提交申请:完成上述信息的填写和附件的上传后,点击“申请”按钮提交你的申请。系统会显示申请已提交成功的提示。此时,税务人员将在税务端接收到纳税人的发票额度调整申请,并根据实际情况进行审核。 查看审核状态:在发票额度调整申请页面,可以查看当前发票额度调整申请信息和审核状态。审核完成后,系统会实时返回审批结果。如果申请被批准,新的开票额度将自动更新;如果申请被拒绝,可以根据反馈的理由进行调整后重新申请
阅读 11058
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老师,请问如下图,汇算清缴的表A105050的工资薪金支付账载金额和实际发生额怎么填
东老师
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提问时间:05/24 11:12
#税务#
你好,账载金额就是你账上记载的工资数,税收金额是你纳税申报了的工资数
阅读 11058
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