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税务师里面退还留抵税额里面的特殊企业是哪些
郭锋老师 | 提问时间：09/29 21:08

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：税务师考试涉及的退还留抵税额特殊企业主要有：1.制造业等4个行业：包括“制造业”“科学研究和技术服务业”“软件和信息技术服务业”“生态保护和环境治理业”。自2025年9月增值税纳税申报期起，这些行业的纳税人可按月向主管税务机关申请退还期末留抵税额，无需判断连续六个月留抵情况，不看增量，以期末留抵税额为退税基数房地产开发经营业：与2019年3月31日期末留抵税额相比，申请退税前连续六个月（按季纳税的为连续两个季度）期末新增加留抵税额均大于零，且第六个月（按季纳税的为第二季度）期末新增加留抵税额不低于50万元的，可向主管税务机关申请退还第六个月期末新增加留抵税额的60%。祝您学习愉快！

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怎么申报，1-6月工资5000元社保也是按照基数缴纳，7月往后6000但是现在还是按5000申报社保基数缴纳的，这个需要怎么调整，怎么在电子税务局申报
刘艳红老师 | 提问时间：09/29 21:07

#初级职称#

您好，你们社保基数是按工资来的吗？

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老师请问一下我们公司准备实收资本实缴，但是老板没有这么多钱，只有过桥，那这个后边挂那么大的往来，有没有什么办法可以处理呀，还是我想问一下老师，会计能解决成本问题，能解决企业缺发票的问题吗，我们老板说的，你是会计，你是专业的，你来想办法，搞得我都无语了
董孝彬老师 | 提问时间：09/29 21:06

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师！教育费附加地方教育费附加有起征点吗？多少金额以下免税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：09/29 20:59

#税务#

您好，小规模季度开票不超过30W免交，一般人月度开票不超过10W免交

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老师这么晚打扰了农民专业合作社年底应付盈余及应付剩余盈余分配发放后，需要交个人所得税吗
董孝彬老师 | 提问时间：09/29 20:58

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师，在2025年发现了一张2022年的原材料发票20多万未入账，现在入进去可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：09/29 20:58

#实务#

您好，可以的，用以前年度损益调整来替代

阅读 24

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老师教育费附加地方教育费附加有起征点吗？是多少以下免收吗？
刘艳红老师 | 提问时间：09/29 20:56

#税务#

您好，小规模季度开票不超过30W免交，一般人月度开票不超过10W免交

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老师这题选什么
李老师 | 提问时间：09/29 20:52

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：选A、B、C、D。解释：-基础货币（A）：是货币创造的起点，包括流通中的现金和银行体系的准备金，决定了整个货币体系的扩张潜力。-货币乘数（B）：反映基础货币通过银行体系的存贷循环能创造出多少货币，是决定货币总量的关键因素。-法定准备金率（C）：影响银行可用于放贷的资金比例，准备金率越高，货币乘数越小，货币创造能力越弱。-现金比率（D）：指公众持有现金与存款的比例，现金比率越高，银行可用于放贷的资金越少，货币创造能力下降。-资本充足率（E）：虽然影响银行的稳健性，但不直接决定货币总量，因此不选。综上，正确选项为A、B、C、D。祝您学习愉快！

阅读 82

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这道题选什么
赵老师 | 提问时间：09/29 20:51

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这道题选ABC。货币供给量的公式为$M=B\timesK$，其中$M$是货币供给量，$B$是基础货币，$K$是货币乘数。所以基础货币和货币乘数是决定货币总量的重要变量。而货币乘数$K=1\div$（存款准备金率＋货币结构比率），法定准备金率是存款准备金率的一部分，它的变化会影响货币乘数，进而影响货币总量。现金比率属于货币结构比率的一部分，它也会通过影响货币乘数来影响货币总量。资本充足率主要是监管银行风险的指标，和货币总量的决定没有直接关系。祝您学习愉快！

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装饰公司个体工商户需要交什么税税率是多少
郭老师 | 提问时间：09/29 20:48

#税务#

增值税1%附加税6% 小规模季度300,000普通发票可以免增值税附加税生产经营所得税税率表参考这个利润2,000,000以内的可以减半，这个是减半之前的

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老师，小规模纳税人如何缴纳所得税。税率是多少
郭老师 | 提问时间：09/29 20:38

#CPA#

你好查帐征税的根据年累计利润总额-弥补亏损）*所得税税率-之前季度预缴小型微利所得税税率5%

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电子税务局怎么把财务负责人换掉？亿企财税怎么换掉登录的人（不知道在亿企财税是开票员还是财务负责人）
董孝彬老师 | 提问时间：09/29 20:38

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师一月份调整社保基数缴费怎么写分录呢？
郭老师 | 提问时间：09/29 20:35

#税务#

借管理费用社保贷应付职工薪酬社保补计提的缴纳借应付职工薪酬社保其他应收款社保贷银行存款

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老师，请教个问题，我们公司属于小规模纳税人，公司租司机的农用车，司机属于公司员工，签订劳动合同，司机不想开租车发票，想让把租车费用连同工资一起发给他，我们可以把给司机的租车费用都合并算到工资里面给他发放吗？？
郭老师 | 提问时间：09/29 20:23

#税务#

你好可以的但是不如开租赁发票好税率不一样有些税务局要求严格的不允许抵扣

阅读 33

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老师，公司贷款产生的利息根据银行回单做了财务费用，听课说这个利息必须取得发票才能税前扣除，那这个利息发票开来了怎么做分录呢？前面已经根据银行回单入了财务费用
郭老师 | 提问时间：09/29 20:22

#实务#

借应付利息借财务费用负数借财务费用贷应付利息

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应付职工薪酬辞退福利最终支付的辞退福利少于入账金额，怎么处理
卫老师 | 提问时间：09/29 20:21

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：多余的，冲掉就可以了借：应付职工薪酬-辞退福利贷：管理费用祝您学习愉快！

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第一年盈利84万，第二年亏损73万，第三年盈利62万。第三年所得税汇缴时是不是不用交所得税
董孝彬老师 | 提问时间：09/29 20:21

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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农民工账户里面的钱老板想提出来，以什么方式取出来比较合理？
董孝彬老师 | 提问时间：09/29 20:18

#建筑#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师好，新公司注册必填公积金这块，要对公账户号，可是营业执照都没申请下来怎么填这个账号了，这个不填又不能进入下一步该咋办
朴老师 | 提问时间：09/29 20:14

#实务#

先完成银行开户预约，公积金备案环节若暂时无对公账号，可先按平台提示暂存或标注“待开户”，等营业执照办好、银行账户开立后再补充即可。

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请问老师企业在做内账和外账的时候有哪些好的办法做账不会被税务机关查到有内账？
刘艳红老师 | 提问时间：09/29 20:07

#实务#

您好，一般情况税务局不会查账，你们未开票收入多吗？

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明细账上那个科目哪里能看出来利润总额和净利润呢？
刘艳红老师 | 提问时间：09/29 20:02

#实务#

您好，将利润科目的贷方余额相加，即为利润总额。

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长期性：战略管理是一个长期的过程，需要持续地进行规划和调整。
秦老师 | 提问时间：05/14 14:30

#会计实务#

在会计实务中，长期性是指战略管理是一个长期的过程，需要持续地进行规划和调整。这是因为战略管理涉及到企业的长远发展目标和方向，需要考虑到外部环境的变化和内部资源的调配，以确保企业能够持续发展和适应市场变化。在会计实务中，长期性的考虑主要体现在以下几个方面： 1. 长期投资决策：会计实务中的长期投资决策是指企业在长期内投资项目的选择和决策。这些决策需要考虑到项目的回报率、风险、资金成本等因素，以及项目对企业长期发展的影响。会计师在这个过程中需要进行投资评估和财务分析，以确定投资项目的可行性和预期收益。 2. 长期财务规划：会计实务中的长期财务规划是指企业在长期内的财务目标和策略的规划。这包括制定长期的财务目标、确定财务资源的配置和使用方式，以及制定长期的财务计划和预算。会计师在这个过程中需要考虑到企业的长期发展战略和市场环境的变化，以确保财务规划与企业战略的一致性。 3. 长期绩效评估：会计实务中的长期绩效评估是指对企业长期发展的绩效进行评估和分析。这包括对企业的财务状况、经营绩效和市场地位等方面进行评估，以确定企业是否按照预期的方向发展，是否达到了长期目标。会计师在这个过程中需要进行财务分析和绩效评估，以提供决策者对企业长期发展的了解和判断。综上所述，长期性在会计实务中是一个重要的考虑因素。会计师需要在战略管理过程中持续地进行规划和调整，以确保企业能够实现长期发展目标。

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职场SWOT自我分析中，如何准确评估自身的会计专业知识和技能？
秦老师 | 提问时间：05/14 14:10

#会计实务#

在职场SWOT自我分析中，准确评估自身的会计专业知识和技能是非常重要的。以下是一些方法可以帮助你进行准确评估： 1. 自我评估：首先，对自己的会计专业知识和技能进行自我评估。列出你所学过的会计课程、参与过的会计项目以及你在这些方面的表现。评估自己在会计理论、财务报表分析、税务规定等方面的熟练程度。 2. 反馈和评价：寻求他人的反馈和评价，包括老师、同事、上级或其他专业人士。他们可以提供有关你的会计知识和技能的客观意见，并指出你的优势和改进的方向。 3. 考试和认证：参加相关的会计考试和认证，如注册会计师（CPA）考试、注册管理会计师（CMA）考试等。这些考试可以客观地评估你的会计知识和技能水平。 4. 继续教育和培训：持续学习和参加培训课程，以更新和提升自己的会计知识和技能。参加专业会计组织的研讨会和会议，与其他会计专业人士交流和学习。 5. 实践经验：通过实习、工作经验或参与会计项目来提升自己的会计知识和技能。这些实践经验可以帮助你应用和巩固所学的理论知识，并培养实际解决问题的能力。综合以上方法，你可以更准确地评估自己的会计专业知识和技能，并制定相应的提升计划。记住，持续学习和实践是不断提高自己的关键。

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荷兰个人所得税的免税额是多少？
王一老师 | 提问时间：05/14 14:00

#会计实务#

荷兰个人所得税的免税额是根据个人的情况而定，具体数额会根据个人的收入水平以及家庭状况进行调整。一般来说，荷兰个人所得税的免税额会根据年度税表来确定。年度税表会根据个人的收入水平和家庭状况来确定免税额的具体数额。因此，建议您查询最新的荷兰个人所得税法规或咨询当地税务机构以获取最准确的信息。

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空调折旧的计算基准是什么？
周老师 | 提问时间：05/14 12:54

#会计实务#

空调折旧的计算基准通常是根据其预计使用寿命和残值来确定的。以下是计算空调折旧的一般步骤： 1. 首先确定空调的预计使用寿命。这通常是根据制造商的建议或行业标准来确定的，例如10年。 2. 然后确定空调的残值。残值是指在预计使用寿命结束时，空调还能够以多少价值出售或继续使用的估计值。这通常是根据类似设备的市场价值或公司的经验来确定的。 3. 计算折旧费用。折旧费用是指每年空调价值的减少量。一种常用的计算方法是使用直线折旧法，即将空调的原值减去残值，然后除以预计使用寿命的年数。例如，如果空调的原值为100,000美元，残值为10,000美元，预计使用寿命为10年，则每年的折旧费用为(100,000 - 10,000) / 10 = 9,000美元。请注意，以上仅为一般的折旧计算方法，具体的计算方式可能因公司政策、法规要求或其他因素而有所不同。建议在实际情况中参考相关的会计准则和指导。

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无形资产的特性包括不具有物质形态、具有经济实体的性质、可被控制和产生未来经济利益。
周老师 | 提问时间：05/14 12:10

#会计实务#

是的，无形资产的特性包括以下几个方面： 1. 不具有物质形态：无形资产是指没有实体形态的资产，无法触摸或看到。例如，专利权、商标权、版权等。 2. 具有经济实体的性质：无形资产具有独立的经济实体性质，可以独立存在并产生经济效益。它们可以被买卖、租赁、授权等，能够为企业创造价值。 3. 可被控制：企业可以对无形资产进行控制和支配，可以决定其使用、转让、处置等。这种控制权通常是通过法律文件、合同或其他法律手段来确立的。 4. 产生未来经济利益：无形资产能够为企业带来未来的经济利益，例如通过使用权、授权费、特许权使用费等方式获得收益。在会计实务中，无形资产需要根据其特性进行正确的会计处理。一般情况下，无形资产需要以成本进行初始确认，并按照其预计使用寿命进行摊销。同时，无形资产需要进行定期的减值测试，以确保其账面价值不超过其可收回金额。

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验证发票真伪时需要提供哪些信息？
王一老师 | 提问时间：05/14 11:56

#会计实务#

验证发票真伪时，一般需要提供以下信息： 1. 发票代码：发票上唯一的代码，用于区分不同的发票。 2. 发票号码：发票上的唯一号码，用于区分不同的发票。 3. 开票日期：发票上标明的开票日期。 4. 购方名称：购买商品或服务的单位或个人的名称。 5. 购方税号：购买商品或服务的单位的纳税人识别号。 6. 销方名称：销售商品或服务的单位的名称。 7. 销方税号：销售商品或服务的单位的纳税人识别号。 8. 发票金额：发票上标明的金额，包括税前金额和税额。 9. 验证码：一些地区的发票上会有验证码，用于验证发票真伪。根据不同地区和发票类型的要求，可能还需要提供其他特定的信息进行验证。

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小规模纳税人的企业所得税计算公式是怎样的？
李老师 | 提问时间：05/14 10:59

#会计实务#

小规模纳税人的企业所得税计算公式如下：应纳税所得额 = 营业收入 - 营业成本 - 营业费用 - 税金及附加 - 其他扣除项目应纳税额 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数其中，小规模纳税人的税率为5%，速算扣除数为0。需要注意的是，小规模纳税人在计算企业所得税时，可以选择两种方法中较低的一种来确定应纳税所得额： 1. 应纳税所得额 = 营业收入 × 70% - 免税收入 - 减计收入 - 免税成本 - 减计费用 - 免税费用 2. 应纳税所得额 = 营业收入 - 营业成本 - 营业费用 - 税金及附加 - 其他扣除项目以上是小规模纳税人的企业所得税计算公式，具体计算时还需根据实际情况进行相应的调整和核算。

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季度企业所得税分录中的借贷方向分别是什么？
李老师 | 提问时间：05/14 09:20

#会计实务#

在季度企业所得税分录中，借贷方向分别是：借方：所得税费用贷方：应交所得税所得税费用是指企业在当期所需缴纳的所得税金额，属于费用类科目，需要计入借方。应交所得税是指企业在当期应该缴纳但尚未缴纳的所得税金额，属于负债类科目，需要计入贷方。根据会计准则的规定，企业应当根据当期利润计算所得税费用，并在当期确认借方的所得税费用，同时确认贷方的应交所得税。当企业实际缴纳所得税时，应减少应交所得税贷方余额，并计入银行存款等科目。

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股权筹资方式与债权筹资方式有什么区别？
欧阳老师 | 提问时间：05/14 09:18

#会计实务#

股权筹资方式和债权筹资方式是两种不同的融资方式，它们的主要区别在于融资的性质和权益关系。 1. 股权筹资方式：股权筹资是指企业通过发行股票或其他股权工具向投资者募集资金的方式。投资者购买了企业的股票或股权，成为企业的股东，享有相应的权益。股权筹资的特点包括： - 资金来源：股权筹资的资金来自投资者，他们购买了企业的股票或股权。 - 融资成本：股权筹资的成本相对较高，因为投资者要求企业分红或享有股权收益。 - 权益关系：股权筹资使投资者成为企业的股东，享有相应的权益，如参与决策、分享利润等。 - 偿还义务：企业对股东没有偿还义务，除非企业进行股权回购或派发股息。 2. 债权筹资方式：债权筹资是指企业通过发行债券或借款等方式向投资者借入资金的方式。投资者成为企业的债权人，企业需要按照约定的利率和期限偿还债务。债权筹资的特点包括： - 资金来源：债权筹资的资金来自投资者，他们购买了企业的债券或提供借款。 - 融资成本：债权筹资的成本相对较低，因为企业只需要支付利息，而不需要分享利润。 - 权益关系：债权筹资使投资者成为企业的债权人，他们只有权利收取利息，没有参与企业决策的权益。 - 偿还义务：企业对债权人有偿还义务，需要按照约定的利率和期限偿还债务。总结来说，股权筹资方式注重投资者与企业的权益关系，投资者成为股东享有权益；而债权筹资方式注重企业对债权人的偿还义务，债权人只享有利息收益。

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