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老师,今天(6月3日)我红冲了3张5月的发票,又立即重开了3张新的。(金额没错,备注栏要修改) 那我5月做账 主营业务收入包含这3张被红冲的发票吗?
明琪老师
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提问时间:06/03 19:18
#实务#
您好亲!要包含的亲
阅读 12
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你好老师 比如我这个月进项发票税额是1万 销项税额是2万 这样就需要交税了 但是我有两三年前的进项发票可以抵扣8000 我想下月勾选抵扣 这样我只要交2000元的税 那这个月结转增值税分录怎么做
董孝彬老师
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提问时间:06/03 19:17
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 15
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我们进货价格4900含税,如果销售出去对方不要票,网上说不低于不含税价格出售才不亏,我买资金出去了4900,如果售价就是进价里的不含税金额4336,我才流入资金4336元,从现金流怎么理解这个不亏呢?
朴老师
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提问时间:06/03 19:13
#实务#
不含税价是现金流平衡的底线。 进货成本:含税 4900 元 = 不含税成本 4336 元 + 进项税 564 元(假设税率 13%)。 无票销售:若卖 4336 元(不含税价),现金流 = 4336 元(收入)-4900 元(进货)+564 元(进项税转出补缴)=0 元(不亏)。 低于 4336 元:收入<成本,且需补缴进项税,必亏; 高于 4336 元:收入覆盖成本 + 税,才盈利。 关键结论: 不开发票时,** 售价≥不含税成本(4336 元)** 才不亏,因需用收入覆盖「实际成本 + 垫付的进项税」。
阅读 24
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请问新公司开了公户,我下一步要做什么呢?
刘艳红老师
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提问时间:06/03 19:12
#税务#
您好,后面有收到或支出的钱做银行账就可以
阅读 14
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老师母子公司合并报表请问怎么做?或者有模板吗?
朴老师
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提问时间:06/03 19:09
#实务#
确定范围:纳入母公司控制的子公司(持股≥50% 或实质控制)。 统一政策:调整子公司会计政策与母公司一致。 抵销关键项: 长期股权投资:抵销母公司投资与子公司权益(含商誉 / 少数股东权益)。 内部交易:如购销、债权债务、资产交易的未实现损益。 计算合并数:母子公司数据加减抵销分录后合计。 模板没有哦,不好意思
阅读 9
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SHP指标计算公式是?麻烦会的老师详细说一下
小菲老师
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提问时间:06/03 19:06
#实务#
同学,你好 Sharp指标是一个衡量股票回报和风险的指标,具体公式如下:Sharp = (Rp - Rf) / σp。 其中,Rp代表投资组合的预期收益率,Rf代表无风险收益率,σp代表投资组合的标准差。
阅读 10
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业务④是否免征增值税,并说明理由
董孝彬老师
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提问时间:06/03 19:05
#CPA#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 13
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老师,你好,请问合伙企业需要教那些税
刘艳红老师
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提问时间:06/03 19:05
#税务#
您好,一般就是经营所得,增值税,附加税,印花税
阅读 17
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我们进货价格4900含税送到,如果对方不要票,网上说不低于不含税价格出售才不亏,我买资金出去了4900,如果以不含税4336售出,我才流入资金4336元,从现金流怎么理解这个不亏呢?
小菲老师
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提问时间:06/03 19:04
#实务#
同学,你好 你出售不含税是4336,税金是564.合计是4900,和你采购金额一致的
阅读 12
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一般纳税人增值税申报表有哪几张表必须填,没有勾选的进项票如何入账,请给出分录。
何江何老师
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提问时间:06/03 19:03
#实务#
你好同学先说进项发票 借:原材料等 应交税费-待认证进项 贷:银行存款等 勾选 后 借:应交税费-应交增值税(进项 贷:应交税费-待认证进项 附表一是销项表 ,附表二进项表 主表,这三个必填
阅读 16
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老师,研发基地地租可以加计扣除吗
董孝彬老师
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提问时间:06/03 19:03
#实务#
您好,是的,不能加计,只有仪器,设备
阅读 57
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老师,请问,公司装修的时候发生了消防工程款,总金额是 5.5 万,但是只支付了 3.5 万,那我计入待摊费用的时候,是计 3.5 万还是 5.5 万啊?
董孝彬老师
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提问时间:06/03 19:01
#实务#
您好,记5.5,我们入账跟付款是2条钱
阅读 12
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你好老师 比如我这个月进项发票税额是1万 销项税额是2万 这样就需要交税了 但是我有两三年前的进项发票可以抵扣 我想下月勾选抵扣 这个月结转增值税分录怎么做
朴老师
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提问时间:06/03 18:58
#税务#
借:应交税费——应交增值税(销项税额) 20,000 贷:应交税费——应交增值税(进项税额) 10,000 应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 10,000 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 10,000 贷:应交税费——未交增值税 10,000 借:应交税费——未交增值税 10,000 贷:银行存款 10,000
阅读 12
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您好,我们是公益一类单位,弄了个光伏发电,然后不能直接收租金。有个合同显示一年折算多少电费我们。到时就由她帮我们交电费。违规的吗?
郭老师
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提问时间:06/03 18:54
#事业单位#
违规 也是有收入的
阅读 19
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判断营运资金筹资类型的时候,长期资金来源与长期资产和经营性资产之和比较。经营性资产包括存货,经营货币资金,应收账款吗?
朴老师
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提问时间:06/03 18:54
#CPA#
经营性资产包括存货、经营货币资金、应收账款 。经营性资产是企业日常运营中发挥关键作用的资产,具体如下: 存货:涵盖原材料、在产品、半成品、产成品、低值易耗品等,其管理水平影响企业生产、销售效率与成本控制 。 货币资金:含企业库存现金、银行存款、其他货币资金,是经营活动中流动性最强资产,用于支付费用、购买原材料等 。 应收账款:企业销售商品或提供服务后尚未收到的款项,反映商业信用状况和资金回收风险 。
阅读 13
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老师您好!请问公司一股东在两处都有工资薪金申报,他自己还注册了个定期定额的个体户,未开工资,未申报过个税,这样做对吗?
郭老师
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提问时间:06/03 18:53
#实务#
对的是的,个体户一般没有工资的税种认定
阅读 10
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周转材料领用,要直接各个部门直接领用,还是领到生产成本,再各部门领用
刘艳红老师
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提问时间:06/03 18:53
#实务#
您好,直接各个部门领用
阅读 12
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为什么错了啦啦啦啦啦啦啦
何江何老师
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提问时间:06/03 18:52
#CPA#
你好同学我讲一下
阅读 29
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中级职称快报考了,信息采集的时候需要提供什么样的资料可以作为工作证明
刘艳红老师
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提问时间:06/03 18:52
#中级职称#
您好,百度上搜个工作证明,要公司盖章就可以
阅读 11
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现在我想注册一个公司,注册资金就是51万,然后通过这家公司把51万入股到另一家公司,占股51%,什么样的公司形式后期分红的时候纳税最少最有优势
何江何老师
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提问时间:06/03 18:44
#税务#
您好同学,一般从后期考虑居民企业,有限责任公司 就是后一家公司分给你第一家公司的分红不用交税
阅读 13
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公司属于食品加工行业,公司算完工产品数量请问需要加上月底盘点的数量吗
何江何老师
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提问时间:06/03 18:37
#实务#
你好同学不需要的完工只是本月完工的产品 ,用的是本月的入库单。但是涉及的成本是需要上月车间的在产品的费用的金额
阅读 21
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长期性:战略管理是一个长期的过程,需要持续地进行规划和调整。
秦老师
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提问时间:05/14 14:30
#会计实务#
在会计实务中,长期性是指战略管理是一个长期的过程,需要持续地进行规划和调整。这是因为战略管理涉及到企业的长远发展目标和方向,需要考虑到外部环境的变化和内部资源的调配,以确保企业能够持续发展和适应市场变化。 在会计实务中,长期性的考虑主要体现在以下几个方面: 1. 长期投资决策:会计实务中的长期投资决策是指企业在长期内投资项目的选择和决策。这些决策需要考虑到项目的回报率、风险、资金成本等因素,以及项目对企业长期发展的影响。会计师在这个过程中需要进行投资评估和财务分析,以确定投资项目的可行性和预期收益。 2. 长期财务规划:会计实务中的长期财务规划是指企业在长期内的财务目标和策略的规划。这包括制定长期的财务目标、确定财务资源的配置和使用方式,以及制定长期的财务计划和预算。会计师在这个过程中需要考虑到企业的长期发展战略和市场环境的变化,以确保财务规划与企业战略的一致性。 3. 长期绩效评估:会计实务中的长期绩效评估是指对企业长期发展的绩效进行评估和分析。这包括对企业的财务状况、经营绩效和市场地位等方面进行评估,以确定企业是否按照预期的方向发展,是否达到了长期目标。会计师在这个过程中需要进行财务分析和绩效评估,以提供决策者对企业长期发展的了解和判断。 综上所述,长期性在会计实务中是一个重要的考虑因素。会计师需要在战略管理过程中持续地进行规划和调整,以确保企业能够实现长期发展目标。
阅读 951
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职场SWOT自我分析中,如何准确评估自身的会计专业知识和技能?
秦老师
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提问时间:05/14 14:10
#会计实务#
在职场SWOT自我分析中,准确评估自身的会计专业知识和技能是非常重要的。以下是一些方法可以帮助你进行准确评估: 1. 自我评估:首先,对自己的会计专业知识和技能进行自我评估。列出你所学过的会计课程、参与过的会计项目以及你在这些方面的表现。评估自己在会计理论、财务报表分析、税务规定等方面的熟练程度。 2. 反馈和评价:寻求他人的反馈和评价,包括老师、同事、上级或其他专业人士。他们可以提供有关你的会计知识和技能的客观意见,并指出你的优势和改进的方向。 3. 考试和认证:参加相关的会计考试和认证,如注册会计师(CPA)考试、注册管理会计师(CMA)考试等。这些考试可以客观地评估你的会计知识和技能水平。 4. 继续教育和培训:持续学习和参加培训课程,以更新和提升自己的会计知识和技能。参加专业会计组织的研讨会和会议,与其他会计专业人士交流和学习。 5. 实践经验:通过实习、工作经验或参与会计项目来提升自己的会计知识和技能。这些实践经验可以帮助你应用和巩固所学的理论知识,并培养实际解决问题的能力。 综合以上方法,你可以更准确地评估自己的会计专业知识和技能,并制定相应的提升计划。记住,持续学习和实践是不断提高自己的关键。
阅读 1076
收藏 5
荷兰个人所得税的免税额是多少?
王一老师
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提问时间:05/14 14:00
#会计实务#
荷兰个人所得税的免税额是根据个人的情况而定,具体数额会根据个人的收入水平以及家庭状况进行调整。一般来说,荷兰个人所得税的免税额会根据年度税表来确定。年度税表会根据个人的收入水平和家庭状况来确定免税额的具体数额。因此,建议您查询最新的荷兰个人所得税法规或咨询当地税务机构以获取最准确的信息。
阅读 930
收藏 4
空调折旧的计算基准是什么?
周老师
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提问时间:05/14 12:54
#会计实务#
空调折旧的计算基准通常是根据其预计使用寿命和残值来确定的。以下是计算空调折旧的一般步骤: 1. 首先确定空调的预计使用寿命。这通常是根据制造商的建议或行业标准来确定的,例如10年。 2. 然后确定空调的残值。残值是指在预计使用寿命结束时,空调还能够以多少价值出售或继续使用的估计值。这通常是根据类似设备的市场价值或公司的经验来确定的。 3. 计算折旧费用。折旧费用是指每年空调价值的减少量。一种常用的计算方法是使用直线折旧法,即将空调的原值减去残值,然后除以预计使用寿命的年数。例如,如果空调的原值为100,000美元,残值为10,000美元,预计使用寿命为10年,则每年的折旧费用为(100,000 - 10,000) / 10 = 9,000美元。 请注意,以上仅为一般的折旧计算方法,具体的计算方式可能因公司政策、法规要求或其他因素而有所不同。建议在实际情况中参考相关的会计准则和指导。
阅读 1760
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无形资产的特性包括不具有物质形态、具有经济实体的性质、可被控制和产生未来经济利益。
周老师
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提问时间:05/14 12:10
#会计实务#
是的,无形资产的特性包括以下几个方面: 1. 不具有物质形态:无形资产是指没有实体形态的资产,无法触摸或看到。例如,专利权、商标权、版权等。 2. 具有经济实体的性质:无形资产具有独立的经济实体性质,可以独立存在并产生经济效益。它们可以被买卖、租赁、授权等,能够为企业创造价值。 3. 可被控制:企业可以对无形资产进行控制和支配,可以决定其使用、转让、处置等。这种控制权通常是通过法律文件、合同或其他法律手段来确立的。 4. 产生未来经济利益:无形资产能够为企业带来未来的经济利益,例如通过使用权、授权费、特许权使用费等方式获得收益。 在会计实务中,无形资产需要根据其特性进行正确的会计处理。一般情况下,无形资产需要以成本进行初始确认,并按照其预计使用寿命进行摊销。同时,无形资产需要进行定期的减值测试,以确保其账面价值不超过其可收回金额。
阅读 841
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验证发票真伪时需要提供哪些信息?
王一老师
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提问时间:05/14 11:56
#会计实务#
验证发票真伪时,一般需要提供以下信息: 1. 发票代码:发票上唯一的代码,用于区分不同的发票。 2. 发票号码:发票上的唯一号码,用于区分不同的发票。 3. 开票日期:发票上标明的开票日期。 4. 购方名称:购买商品或服务的单位或个人的名称。 5. 购方税号:购买商品或服务的单位的纳税人识别号。 6. 销方名称:销售商品或服务的单位的名称。 7. 销方税号:销售商品或服务的单位的纳税人识别号。 8. 发票金额:发票上标明的金额,包括税前金额和税额。 9. 验证码:一些地区的发票上会有验证码,用于验证发票真伪。 根据不同地区和发票类型的要求,可能还需要提供其他特定的信息进行验证。
阅读 862
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小规模纳税人的企业所得税计算公式是怎样的?
李老师
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提问时间:05/14 10:59
#会计实务#
小规模纳税人的企业所得税计算公式如下: 应纳税所得额 = 营业收入 - 营业成本 - 营业费用 - 税金及附加 - 其他扣除项目 应纳税额 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数 其中,小规模纳税人的税率为5%,速算扣除数为0。 需要注意的是,小规模纳税人在计算企业所得税时,可以选择两种方法中较低的一种来确定应纳税所得额: 1. 应纳税所得额 = 营业收入 × 70% - 免税收入 - 减计收入 - 免税成本 - 减计费用 - 免税费用 2. 应纳税所得额 = 营业收入 - 营业成本 - 营业费用 - 税金及附加 - 其他扣除项目 以上是小规模纳税人的企业所得税计算公式,具体计算时还需根据实际情况进行相应的调整和核算。
阅读 1365
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季度企业所得税分录中的借贷方向分别是什么?
李老师
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提问时间:05/14 09:20
#会计实务#
在季度企业所得税分录中,借贷方向分别是: 借方:所得税费用 贷方:应交所得税 所得税费用是指企业在当期所需缴纳的所得税金额,属于费用类科目,需要计入借方。 应交所得税是指企业在当期应该缴纳但尚未缴纳的所得税金额,属于负债类科目,需要计入贷方。 根据会计准则的规定,企业应当根据当期利润计算所得税费用,并在当期确认借方的所得税费用,同时确认贷方的应交所得税。当企业实际缴纳所得税时,应减少应交所得税贷方余额,并计入银行存款等科目。
阅读 765
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股权筹资方式与债权筹资方式有什么区别?
欧阳老师
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提问时间:05/14 09:18
#会计实务#
股权筹资方式和债权筹资方式是两种不同的融资方式,它们的主要区别在于融资的性质和权益关系。 1. 股权筹资方式: 股权筹资是指企业通过发行股票或其他股权工具向投资者募集资金的方式。投资者购买了企业的股票或股权,成为企业的股东,享有相应的权益。股权筹资的特点包括: - 资金来源:股权筹资的资金来自投资者,他们购买了企业的股票或股权。 - 融资成本:股权筹资的成本相对较高,因为投资者要求企业分红或享有股权收益。 - 权益关系:股权筹资使投资者成为企业的股东,享有相应的权益,如参与决策、分享利润等。 - 偿还义务:企业对股东没有偿还义务,除非企业进行股权回购或派发股息。 2. 债权筹资方式: 债权筹资是指企业通过发行债券或借款等方式向投资者借入资金的方式。投资者成为企业的债权人,企业需要按照约定的利率和期限偿还债务。债权筹资的特点包括: - 资金来源:债权筹资的资金来自投资者,他们购买了企业的债券或提供借款。 - 融资成本:债权筹资的成本相对较低,因为企业只需要支付利息,而不需要分享利润。 - 权益关系:债权筹资使投资者成为企业的债权人,他们只有权利收取利息,没有参与企业决策的权益。 - 偿还义务:企业对债权人有偿还义务,需要按照约定的利率和期限偿还债务。 总结来说,股权筹资方式注重投资者与企业的权益关系,投资者成为股东享有权益;而债权筹资方式注重企业对债权人的偿还义务,债权人只享有利息收益。
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