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老师，您好！我们私企是汽车销售服务行业，现在租赁了一个大楼，准备做汽车城。汽车城在装修改造期间，装修改造的工人工资应该按工资薪酬来申报个税吗？工人是我们自己招聘的。
朴老师 | 提问时间：06/04 17:32

#实务#

要！你们自己招的工人，和公司有雇佣关系，得按 “工资薪金所得” 申报个税，走自然人电子税务局工资薪金模块，用累计预扣法计税。别误按 “劳务报酬”，否则工人税负高、公司易被税局追责（滞纳金 + 处罚），签好合同、规范发薪留证据更稳

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企业披露金融负债的到期期限分析是否属于信用风险对未来现金流量影响的披露内容？
朴老师 | 提问时间：06/04 17:32

#CPA#

同学你好不属于题目要求是 “信用风险对未来现金流量的影响” 相关披露。金融负债的到期期限分析，主要是关于负债偿还时间结构的信息，和信用风险（如债务人违约可能性、违约损失等影响未来现金流的风险）无直接关联；而金融资产信用风险集中度、预期信用损失变动及原因，直接反映信用风险对未来现金流量的影响，所以选 CD ，A 不属于该范畴。

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老师好，当月销项税额100元，认证进项税额120元。次月销项税额30元。问当月和次月如何做分录是这样吗？当月借：应交税费-应交增-销项税额100 应交税费-应交增-转出未交增值税20 贷：应交税费-应交增-进项税额120。次月借：应交税费-应交增-销项税额30 贷：应交税费-应交增-转出未交增值税30 借：应交税费-应交增-转出未交增值税10 贷：应交税费-未交增值税10
家权老师 | 提问时间：06/04 17:31

#初级职称#

月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；如果大于0，需要交税就是以下计提分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税10 贷：应交税费-未交增值税10 下月交税分录借：应交税费-未交增值税10 贷：银行存款10

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物业公司开房子出租的发票是商业营业用房经营租赁服务吗？
家权老师 | 提问时间：06/04 17:30

#实务#

是出租商铺就是那样开

阅读 13

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公司支付老板综合汇缴补缴个税，打款时备注报销款后续拿票来冲还是备注暂借款后续拿票来报哪个比较好呢
家权老师 | 提问时间：06/04 17:30

#实务#

备注暂借款或者报销款就行

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商贸，卖出产品怎么记账？
文文老师 | 提问时间：06/04 17:30

#实务#

借：应收账款贷：主营业务收入贷：应交税费-应交增值税（销项税额）借：主营业务成本贷：库存商品

阅读 9

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单体报表已经把未实现利润（5万-2万）扣出去了，为什么合并报表又要加进来呢
朴老师 | 提问时间：06/04 17:29

#实务#

单体扣是权益法 “防虚增”，合并加是抵消顺流交易的过度扣除，不同报表层面的调整，为了数据更准

阅读 195

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个体户，缴纳的个人经营所得，分录怎么写
家权老师 | 提问时间：06/04 17:29

#实务#

借：所得税费用-生产经营个税贷：应交税费-生产经营个税借：应交税费-生产经营个税贷：银行存款

阅读 8

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外贸，买入产品怎么记账
家权老师 | 提问时间：06/04 17:29

#实务#

还是一样的做库存商品，要抵扣就做进项税

阅读 9

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老师，请问公司不开票，要怎么申报，才不要交税
家权老师 | 提问时间：06/04 17:29

#税务#

那个必须要如实申报收入的，该交就得交哈

阅读 15

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老师，麻烦问一下小规模纳税人跨区域预缴，发票按3个点开，是不是需要把3个点全都预缴预缴的时候征收率还是1 改不过来呗
文文老师 | 提问时间：06/04 17:28

#实务#

是，发票按3个点开专票，是需要把3个点全都预缴

阅读 11

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老师，非货币性资产交换，公允价值不能可靠计量采用账面价值为基础计量非货币性资产交换，无论是否支付补价均不影响损益，那不就是不影响利润吗？
明琪老师 | 提问时间：06/04 17:28

#中级职称#

下午好亲，我看看哈

阅读 22

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老师，应付账款发票已来货也收到的，但我们少付供应商200元，供应商给我们优惠不用付了，我们该如何清账
文文老师 | 提问时间：06/04 17:28

#税务#

可转到营业外收入

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其他权益工具投资处置时，评估基准日到交割日的损益处理
董孝彬老师 | 提问时间：06/04 17:27

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 12

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老师：企业买了一辆二手车，已过完户，但纸质发票弄丢了，从电子税务局里不能下载，截屏打印出来的发票可以入账吗？
家权老师 | 提问时间：06/04 17:26

#实务#

那个要找开票方复印发票联的

阅读 10

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老师新成立的企业我想登录个税时候用账号和密码登录，可已登录就显示密码不存在，怎么操作操作
文文老师 | 提问时间：06/04 17:26

#实务#

法定代表人打开“个人所得税”APP,登录后通过【个人中心】-【安全中心】-【修改密码】,在该界面录入新密码保存成功即可。

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实收资本有一笔分录是，借其他应付款贷实收资本，这笔分录后没有任何附件清单，审计要我们提供近三年每年每个科目的记账凭证和附的原始凭证，而我们刚好实收资本只有这一笔分录，我可以不把这笔分录对应的记账凭证拍给审计吗
郭老师 | 提问时间：06/04 17:25

#实务#

不可以，原始凭证是得有银行回单，当时你们做其他应付款的时候有银行回单吗？这个其他应付款是怎么来的？

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问企业原按投资性房地产原按20年预留残值5%计提，但由于按市场环境及实际使用及残值预计需要变更变延长使用年限及预留残值？请问这操作可行不？会不会造成税收风险？需要提供什么资料？需不需要出评估？
朴老师 | 提问时间：06/04 17:24

#税务师#

一、操作可行性可行！属于会计估计变更（寿命、残值调整），符合准则。按 “未来适用法”，变更后从当期开始用新年限、残值提折旧，不用追溯以前。二、税务风险主要是税会差异：税法对房屋折旧年限（最低 20 年）、残值（合理确定后一般不变）有规定。若会计变更后和税法不一致，汇算清缴要纳税调整（比如会计少提折旧，税法不认，得补税）。风险点：没合理理由乱变更，或不做纳税调整，易被税局认定 “偷税”，补税 + 滞纳金 + 罚款。三、资料与评估资料：内部出书面说明 / 决议（领导签字），写清楚 “市场环境变了、资产实际情况变了，所以改年限 / 残值”，财务留存备查。评估：一般不用强制评估！但如果税局质疑合理性，可能需要第三方评估报告（比如证明资产残值确实变高），实务中看情况准备。

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你好老师是外贸公司生产型企业现在有笔订单要自己生产客户是国外国内公司给我们打款，发货也是发到国内然后要付46万美金佣金给中间商这个中间商是国外一家公司请问付这46万美金我们要怎么付交多少税分别多少？如何做账？
朴老师 | 提问时间：06/04 17:24

#实务#

一、付款签佣金协议，备齐合同、发票等资料银行提交付汇申请，填《境外汇款申请书》，银行审核后购汇汇出（超主合同收入 5% 需额外说明）二、税费（假设劳务境外发生）增值税：代扣 = 46 万美金 × 汇率 ÷（1+6%）×6%（汇率按付款日，可抵扣进项）附加税：免缴（2021 年 28 号公告）企业所得税：劳务境外发生，不涉及三、做账（汇率假设 7.2 ）计提佣金 & 进项：借：销售费用 - 佣金 312.45 万（46×7.2÷1.06 ）应交税费 - 进项税额 18.75 万（46×7.2÷1.06×6% ）贷：应付账款 331.2 万付汇 & 代缴增值税：借：应付账款 331.2 万贷：银行存款 331.2 万借：应交税费 - 代扣代交增值税 18.75 万贷：银行存款 18.75 万

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老师当时安装电力时，收的9%的专用发票，电力安装里包含了设备变压器，现在公司要安装新的，把旧的处理了，发票税率是多少
文文老师 | 提问时间：06/04 17:24

#实务#

处理旧的变压器，税率为13%

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老师您好，22-24年的发票我已经认证进项了，但是我现在才要做分录，当时认证发票的时候是直接在电子税务局点了，所以才导致的这种情况，老师那我现在做分录还是跟之前的一样还是
宋生老师 | 提问时间：06/04 17:24

#实务#

你好，你之前拿到发票，进项税计入什么科目的。

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无形资产摊销是指将无形资产的成本按照一定的期限进行分摊，以反映其在使用过程中的递减价值。
王一老师 | 提问时间：05/14 09:14

#会计实务#

无形资产摊销是会计实务中的一个重要概念。无形资产是指企业拥有但不具有实物形态的资产，如专利权、商标权、版权等。由于无形资产的特殊性，其价值在使用过程中会逐渐减少，因此需要进行摊销来反映其递减价值。无形资产摊销的核心目的是将无形资产的成本在其使用期限内进行合理分配，以反映其在使用过程中的价值消耗。摊销的方法可以根据实际情况选择，常见的摊销方法有直线摊销法和加速摊销法。直线摊销法是指将无形资产的成本平均分摊到其使用期限内，每期摊销金额相等。例如，如果一项无形资产的成本为100,000元，使用期限为10年，则每年摊销10,000元。加速摊销法是指在无形资产的使用初期摊销金额较高，随着时间的推移逐渐减少。这种方法认为无形资产在使用初期的价值消耗较快，因此需要较高的摊销金额。常见的加速摊销方法有双倍余额递减法和年数递减法。无论选择哪种摊销方法，企业都需要在会计记录中明确无形资产的摊销情况，并按照摊销计划进行摊销。摊销的金额应计入当期费用，同时减少无形资产的账面价值。需要注意的是，无形资产的摊销期限应根据实际情况进行合理确定，并遵循相关会计准则的规定。此外，如果无形资产的使用寿命发生变化，企业应及时调整摊销计划，确保摊销金额能够准确反映无形资产的价值消耗情况。

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房子契税的税率是固定的还是根据交易价格的不同而有所变化？
李老师 | 提问时间：05/12 19:28

#会计实务#

房子契税的税率是根据交易价格的不同而有所变化。在大多数国家和地区，房子契税是根据房屋的交易价格的一定比例来计算的。一般来说，房子契税的税率是按照交易价格的百分比来确定的，这个比例可能会根据不同的地区和国家而有所不同。在一些地方，契税的税率可能是固定的，但在大多数情况下，它是根据交易价格的比例来计算的。因此，在进行房屋交易时，买卖双方需要根据交易价格和当地的税率来计算和支付相应的契税。

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办公室装修款的会计处理是否需要备查文件？
秦老师 | 提问时间：05/12 18:49

#会计实务#

根据会计准则，办公室装修款的会计处理需要备查文件。备查文件是指能够证明交易发生的原始凭证、合同、发票、收据等文件。办公室装修款通常涉及到合同、发票、付款凭证等文件，这些文件需要妥善保存并备查。备查文件的保存可以通过纸质形式或电子形式进行，但无论采用何种形式，都应确保文件的完整性、真实性和可查性。备查文件的保存期限一般为5年，但具体的保存期限可以根据当地法规和公司内部规定进行调整。备查文件的保存对于会计核算和审计工作非常重要，可以提供有效的证据，确保账务的准确性和合规性。因此，办公室装修款的会计处理应该建立健全的备查文件管理制度，并按照要求进行保存。

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会计实操如何帮助学生理解会计原理和核算方法？
欧阳老师 | 提问时间：05/12 17:47

#会计实务#

会计实操是一种通过实际操作来应用会计原理和核算方法的学习方法。它可以帮助学生将理论知识与实际操作相结合，深化对会计原理和核算方法的理解。以下是会计实操如何帮助学生理解会计原理和核算方法的几个方面： 1. 实践操作：会计实操通过实际操作会计软件或模拟账册等工具，让学生亲自操作进行会计核算和记录。通过实际操作，学生可以更好地理解会计原理和核算方法的具体应用过程，加深对会计科目的理解和记忆。 2. 案例分析：会计实操可以通过案例分析的方式，将学生置身于真实的会计环境中，让学生运用所学的会计原理和核算方法，解决实际的会计问题。通过案例分析，学生可以更好地理解会计原理和核算方法在实际情境中的应用，培养解决问题的能力。 3. 团队合作：会计实操可以通过团队合作的方式进行，让学生在小组中合作完成会计核算任务。通过团队合作，学生可以相互交流、讨论和合作解决问题，加深对会计原理和核算方法的理解，并培养团队合作和沟通能力。 4. 反思总结：会计实操结束后，可以进行反思总结，让学生回顾整个实操过程，分析自己在操作中的问题和不足之处。通过反思总结，学生可以深入思考自己的错误和改进的方向，提高对会计原理和核算方法的理解和运用能力。总之，会计实操是一种将理论知识与实际操作相结合的学习方法，可以帮助学生更好地理解会计原理和核算方法，提高会计实务能力。

阅读 1123

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弯沉标准差是用来衡量数据的离散程度的统计指标，它可以帮助我们了解数据的变异程度。那么，如何计算弯沉标准差呢？
秦老师 | 提问时间：05/12 17:34

#会计实务#

计算弯沉标准差的步骤如下： 1. 首先，计算每个数据点与数据集的平均值的差值。 2. 然后，将每个差值平方。 3. 接下来，计算平方差的平均值，即平均平方差。 4. 最后，将平均平方差开方，得到弯沉标准差。具体的计算公式如下： 1. 计算每个数据点与数据集的平均值的差值：(数据点 - 平均值) 2. 将每个差值平方：(数据点 - 平均值)^2 3. 计算平方差的平均值：平方差的总和 / 数据点的数量 4. 将平均平方差开方：sqrt(平均平方差) 通过这个计算过程，你可以得到数据的弯沉标准差，从而了解数据的离散程度。

阅读 1332

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在购买汽车保险时，有哪些常见的附加保险项目是值得考虑的？
李老师 | 提问时间：05/12 17:29

#会计实务#

在购买汽车保险时，以下是一些常见的附加保险项目值得考虑： 1. 第三者责任险：这是一种强制性的险种，用于保障车辆在发生事故时对第三方造成的人身伤亡或财产损失进行赔偿。 2. 全车盗抢险：该险种可以保障车辆被盗抢或发生被盗抢后导致的损失，包括车辆本身的损失以及被盗抢后的财产损失。 3. 车辆损失险：该险种用于保障车辆在发生事故、碰撞、自燃、爆炸等意外事件时的损失，包括车辆本身的损失以及修理费用。 4. 不计免赔险：该险种用于保障车辆在发生事故后，不计算保险免赔额的情况下进行赔偿。通常与车辆损失险一起购买。 5. 玻璃单独破碎险：该险种用于保障车辆的玻璃在发生破碎时的损失，包括前挡风玻璃、侧窗玻璃等。 6. 自燃损失险：该险种用于保障车辆因自燃导致的损失，包括车辆本身的损失以及修理费用。 7. 无法找到第三方险：该险种用于保障车辆在发生事故时，无法找到责任方的情况下进行赔偿。请注意，以上仅为一些常见的附加保险项目，具体选择需要根据个人的需求和实际情况进行决策。建议在购买保险前，与保险公司进行详细沟通，了解每种附加保险项目的保障范围、保费以及理赔条件等信息，以便做出明智的选择。

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会计师薪资的计算方法是怎样的？
秦老师 | 提问时间：05/12 17:22

#会计实务#

会计师薪资的计算方法可以根据不同的因素来确定，包括但不限于以下几个方面： 1. 学历和资质：一般来说，拥有更高学历和更多的专业资质的会计师往往能够获得更高的薪资。例如，持有注册会计师（CPA）证书或国际注册会计师（ACCA）证书的会计师通常会得到更高的薪酬。 2. 工作经验：工作经验是影响薪资的重要因素之一。通常来说，有丰富经验的会计师可以获得更高的薪资。这是因为他们具备了更多的专业知识和技能，能够胜任更高级的职位。 3. 所在地区：不同地区的薪资水平存在差异。一般来说，大城市的薪资水平较高，而较小城市或乡村的薪资水平较低。这是由于生活成本、经济发展水平和市场需求等因素的影响。 4. 公司规模和行业：公司规模和行业也会对会计师薪资产生影响。通常来说，大型企业和知名公司往往能够提供更高的薪资待遇。同时，一些特定行业，如金融、咨询和会计服务等，也会相对较高。 5. 职位级别：不同职位级别的会计师薪资也有所不同。例如，高级会计师、财务经理或财务总监等高级职位的薪资往往更高。需要注意的是，以上因素只是影响会计师薪资的一些主要因素，实际的薪资计算还需要考虑其他因素，如绩效奖金、福利待遇等。此外，薪资水平还受市场供需关系和个人谈判能力等因素的影响。最终的薪资待遇还需要根据具体情况进行具体分析和确定。

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会计监督职能的效果如何评估和监测？
周老师 | 提问时间：05/12 15:06

#会计实务#

评估和监测会计监督职能的效果可以采取以下几种方法： 1. 定期审计：定期对会计监督职能进行审计，评估其是否按照规定进行操作，并确保会计准则和法规的遵守。 2. 内部控制评估：通过评估内部控制制度的有效性，包括会计监督职能的执行情况，以确保会计信息的准确性和可靠性。 3. 抽样检查：随机选择一部分会计监督工作进行检查，评估其执行情况和效果，以确定是否存在问题或改进的空间。 4. 反馈机制：建立一个反馈机制，允许员工和利益相关方提供关于会计监督职能的意见和建议，以及报告任何问题或违规行为。 5. 绩效评估：根据会计监督职能的目标和指标，制定相应的绩效评估指标，并进行定期评估，以确定其执行情况和效果。 6. 外部评估：聘请独立的第三方机构或专业人士对会计监督职能进行评估，以获取客观的评价和建议。通过以上方法的综合运用，可以对会计监督职能的效果进行评估和监测，及时发现问题并采取相应的改进措施，以确保会计监督的有效性和可持续性。

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如何计算利息占据的息税前利润的比例？
周老师 | 提问时间：05/12 14:21

#会计实务#

计算利息占据的息税前利润的比例是通过以下公式来计算的：利息占据比例 = 利息支出 / 息税前利润其中，利息支出是指企业在一定时期内支付的利息费用，而息税前利润是指企业在一定时期内未扣除利息费用和税费之前的利润。举个例子，假设某企业在一年内的利息支出为100,000美元，而该企业的息税前利润为500,000美元，那么利息占据的比例为：利息占据比例 = 100,000 / 500,000 = 0.2 因此，利息占据的比例为20%。这个比例可以帮助企业了解利息支出对其利润的影响程度，从而更好地进行财务规划和决策。

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