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分公司那边有人员工资及社保，那么是合并在总公司做账还是需要分开做账，个人所得税申报是由分公司申报还是可以合并在总公司申报？
郭老师 | 提问时间：11/19 20:18

#实务#

分公司增值税独立核算的自己做自己的个税自己申报自己的

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公司经营范围中没有电气工程和建筑工程，是否可以开出电气工程和建筑工程发票呢？
朴老师 | 提问时间：11/19 20:08

#实务#

同学你好不可以的哦

阅读 239

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老师，原材料买时候买价➕运费，入原材料成本里，商品有票，运费需要有票吗老师
刘艳红老师 | 提问时间：11/19 20:03

#实务#

您好，要的，运费要有发票的

阅读 16

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增值税的附加税就是三个吧
刘艳红老师 | 提问时间：11/19 20:02

#实务#

您好，是的，附加税就三个

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老师，购订货款已付，货也收到，但未收到发票，货是收到就销售出去的，我这样做可以吗，借预付账款，贷银行存款，借营业成本，带应付账款
刘艳红老师 | 提问时间：11/19 19:58

#实务#

您好，你可以先暂估入账，后面收到发票再冲暂估

阅读 17

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8月9月有个员工忘记申报个税了，怎么办
郭老师 | 提问时间：11/19 19:25

#实务#

这个人员在八九月份做过信息采集吗？或者之前做过也可以你可以给他补上。

阅读 18

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2月的费用发票，可以在11月做账吗？怎么做
朴老师 | 提问时间：11/19 19:18

#实务#

同学你好可以的借费用科目贷其他应付款或者其他往来科目

阅读 14

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存货具体指的哪些？请老师列示
郭老师 | 提问时间：11/19 19:14

#实务#

原材料、在产品、半成品、产成品、商品、周转材料（如包装物、低值易耗品）以及委托加工物资、代销商品、在途物资

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老师好，问一下我司的制氧设备柜放在西藏的某酒店内供客人扫码付费取出使用制氧设备，我司定期给酒店结算费用，与酒店签订的是合作框架协议。请问酒店给我司开出的发票开票项目写什么？餐饮或者住宿，会议，电费好像都不合适
郭老师 | 提问时间：11/19 19:09

#实务#

你好，给你开经营租赁场地租赁

阅读 13

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打车得过路费开不了，报销是能写明确，用其他的票抵吗？
董孝彬老师 | 提问时间：11/19 19:08

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 14

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去银行办理提取备用金，需要那办事员身份证还是法人身份证，会不会影响办事员个人。
郭老师 | 提问时间：11/19 19:05

#实务#

经办人去办理的需要法人授权书和经办人的身份证没有影响证明这个钱是你提出来的

阅读 11

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老师，要办一个企业，怎样选择是开公司还是个人独资公司还是开个体户？
郭老师 | 提问时间：11/19 19:02

#实务#

你好，你销售的是什么？一个月销售额等于多少？个人独资和个体户缴纳生产经营所得，公司缴纳的是企业所得税如果销售额不高的情况下，个体户你看你当地有没有近期定额的政策可以用这个政策少交税，没有必要办个人独资个人独资生产经营所得太高，而且股东承担无限连带责任

阅读 23

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2009年之前计提的福利费现在还吊着，应该怎么处理？
郭老师 | 提问时间：11/19 19:02

#实务#

红冲借应付职工薪酬福利费贷利润分配未分配利润。

阅读 25

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请问老师，建筑公司给客户开工程款发票，之后分包给材料公司和劳务公司，收到材料和劳务的发票，实际就是只收一定比例的管理费，我们不管项目，但是是后来预缴后，全部税费出来再扣除后，计算分摊后来给我们进项的材料和劳务专票，做账是这样的，开票时候：借：应收账款-某客户（某项目）贷：主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税额）收到材料和劳务公司进项发票：借：主营业务成本-材料/劳务应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应付账款-某公司（某项目）请问这种做账对不，另外我预缴时候是不是就直接按照开票金额为基数，不扣除分包或者其他，谢谢！
董孝彬老师 | 提问时间：11/19 19:02

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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一般制造业金蝶会用移动加权平均法吗？
李霞老师 | 提问时间：11/19 18:55

#实务#

您好同学，一般制造业在使用金蝶软件时，是可以使用移动加权平均法的，以下从移动加权平均法的适用性、金蝶软件对该方法的支持等方面进行分析：移动加权平均法对一般制造业的适用性存货管理需求：在一般制造业中，存货种类繁多且收发频繁。移动加权平均法能够在每次存货入库时重新计算存货的单位成本，使存货的计价更加贴近实际情况。例如，制造业企业在生产过程中不断采购原材料，每次采购的价格可能因市场波动、采购批量等因素而有所不同。使用移动加权平均法可以及时反映存货成本的变化，有助于企业更准确地核算生产成本和销售成本。成本核算准确性：该方法能够提供较为准确的存货成本信息，对于成本控制和利润核算具有重要意义。制造业企业的成本核算直接影响到产品定价和利润水平，采用移动加权平均法可以使成本核算更加精确，避免因存货成本波动较大而导致的成本核算失真问题。金蝶软件对移动加权平均法的支持功能设置：金蝶软件作为一款功能强大的企业管理软件，提供了多种存货计价方法供用户选择，其中包括移动加权平均法。企业在使用金蝶软件进行存货管理时，可以根据自身的业务需求和会计政策，在系统中灵活设置存货的计价方法。自动化处理：金蝶软件能够自动按照移动加权平均法的规则进行存货成本的计算和核算。当企业发生存货入库、出库等业务时，系统会根据设定的移动加权平均法自动更新存货的单位成本和库存金额，大大提高了工作效率和准确性。实际应用案例某制造企业使用金蝶软件进行财务管理和存货核算。该企业生产多种产品，原材料采购频繁。企业在金蝶软件中设置存货计价方法为移动加权平均法。在日常业务中，每当原材料入库时，系统会自动根据新的入库成本和原有库存成本重新计算移动加权平均单位成本；当原材料出库用于生产时，系统会按照最新的移动加权平均单位成本计算出库成本。通过使用金蝶软件的移动加权平均法功能，该企业实现了存货成本的准确核算和有效管理。

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甲和乙为国企，甲资产无偿移交给乙，如下：①固定资产（账上）如冰箱消毒柜等20万，按账面价值移交吗？②甲公司移交的低值易耗品10万（账上已摊销完账面价值为0），也要在移交表上写上吗，哪价值怎么写呢？③甲公司移交的计入其他业务成本的资产10万如汤勺，菜刀，盘子等，由于账面价值为O，也要在移交表写上吗，哪价值怎么写呢？④以上资产无偿划转会计分录，交哪些税？
董孝彬老师 | 提问时间：11/19 18:54

#实务#

您好，甲和乙都是国企，甲把资产无偿给乙，固定资产比如冰箱消毒柜等账面价值20万，按账面价值20万移交；低值易耗品10万账上已摊销完账面价值为0，也要写在移交表上，价值写原值10万（或写原值10万已摊销完账面为0）；计入其他业务成本的资产如汤勺菜刀盘子等10万，账面价值为0也要写在移交表上，价值写原值10万（或写原值10万已摊销/费用化账面为0）；会计分录方面，划出方固定资产按账面价值转出，借：累计折旧（如有）、固定资产清理（如有净值）、贷：固定资产，再借：资本公积/实收资本（或营业外支出，按国资要求）贷：固定资产清理，低值易耗品等账面为0的一般不处理或内部记录，划入方固定资产按账面价值20万入账，借：固定资产20万，贷：资本公积/实收资本（或无偿调拨净资产），低值易耗品等账面为0的可不入账或按名义价值（如1元或0元）入账，如借：低值易耗品1元（或0元）、贷：资本公积（或相关科目）；无偿划转一般要交增值税（但国企经批准划转可申请免征）、企业所得税（符合条件可特殊处理递延或不确认所得）、印花税（如有协议可能按0.03%或0.05%交，有些地方可申请减免）、不动产涉及土地增值税（可申请免征）和契税（国企间划转通常可申请免征），具体要跟税务机关沟通并按国资批复操作。

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老师你好，我问过的问题现在能不能删除，问题已解决
董孝彬老师 | 提问时间：11/19 18:49

#实务#

您好，可以的，找回答您问题的老师，让他联系管理老师，把您的问题提交上去，管理老师会删除的，我也操作过，有点敏感的信息不想留下来

阅读 12

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这个重工有限公司给中邦过账，中邦再把钱打回来，管家婆在内账上怎么做
郭老师 | 提问时间：11/19 18:47

#实务#

他是私下支付给你们，你们给他开发票，然后他再付款是这个意思吧

阅读 16

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为什么不是冲W材料盘盈？
郭老师 | 提问时间：11/19 18:45

#实务#

盘盈计入管理费用主要是因为盘盈通常与企业内部管理不善有关，通过这种方式可以促使管理层改进管理流程，同时符合会计的谨慎性原则你说的冲W材料盘盈是怎么做？

阅读 19

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老师，股东权益的数据，是指财务报表中所有者权益的数据吗？实现利润指的是净利润还是，利润总额？
郭老师 | 提问时间：11/19 18:43

#实务#

你好，资产负债表里面的所有者权益实现利润是利润总额

阅读 14

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个体缴纳印花税按什么比例啊！如果我让税局代开9000元的发票，要交多少印花税？
波德老师 | 提问时间：11/19 18:41

#实务#

你好，需要看你开的什么类型的发票

阅读 19

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商业承兑汇票的贴息金额如何计算？
王一老师 | 提问时间：05/12 13:38

#会计实务#

商业承兑汇票的贴息金额是指银行或金融机构在贴现商业承兑汇票时，所收取的贴息费用。贴息金额的计算方法如下： 1. 首先，确定贴现利率。贴现利率是银行或金融机构根据市场利率和风险评估确定的利率，通常以年利率表示。 2. 然后，计算贴现期限。贴息金额的计算基于商业承兑汇票的剩余期限，即距离到期日还有多少天。 3. 接下来，计算贴息金额。贴息金额可以通过以下公式计算：贴息金额 = 商业承兑汇票金额 × 贴现利率 × （贴现期限 / 360）其中，商业承兑汇票金额是指商业承兑汇票的面值金额，贴现利率是以年利率表示的贴现利率，贴现期限是商业承兑汇票的剩余期限，360是一年的天数。需要注意的是，贴息金额是指银行或金融机构实际收取的贴息费用，可能会因为各种因素而有所调整。因此，在实际操作中，应该以具体的贴息金额为准。

阅读 2055

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为什么了解各行业企业所得税税负率对企业决策和税务规划至关重要？（15字）
欧阳老师 | 提问时间：05/12 13:33

#会计实务#

了解税负率可指导企业决策和税务规划。

阅读 902

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问题1：会计的货币计量假设是什么意思？
王一老师 | 提问时间：05/12 13:01

#会计实务#

会计的货币计量假设是指会计记录和报告经济活动时，假设货币是唯一的计量单位，并且所有经济事项都以货币形式进行度量和表达。这个假设意味着会计记录和报告的所有金额都以货币单位表示，不考虑其他非货币因素的影响。货币计量假设的基本原则是，所有经济事项都可以用货币来度量和表达。这意味着会计记录和报告的主要目的是提供关于经济资源的货币价值变化的信息，以便用户能够做出有关经济资源配置和决策的判断。货币计量假设的实施意味着会计记录和报告只关注与货币相关的经济事项，而不考虑其他非货币因素的影响。例如，会计不会记录和报告员工的幸福感、客户满意度等非货币因素，因为这些因素无法用货币来度量和表达。货币计量假设的目的是为了提供一个统一的计量单位，使不同经济活动之间的比较和分析成为可能。通过以货币为基础进行度量，会计能够提供有关企业财务状况和业绩的准确和可比较的信息，从而帮助用户做出明智的经济决策。

阅读 1192

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住房公积金科目的借方和贷方分别代表什么意义？
秦老师 | 提问时间：05/12 12:42

#会计实务#

住房公积金科目的借方和贷方分别代表以下意义： 1. 借方：借方记录了住房公积金的增加。当公司或个人向住房公积金账户存入资金时，会计凭证中住房公积金科目的借方金额会增加。借方记录了资金的流入，表示公司或个人向住房公积金账户存入了资金。 2. 贷方：贷方记录了住房公积金的减少。当公司或个人从住房公积金账户取出资金时，会计凭证中住房公积金科目的贷方金额会增加。贷方记录了资金的流出，表示公司或个人从住房公积金账户取出了资金。总结起来，住房公积金科目的借方表示资金的增加，贷方表示资金的减少。借贷方向的变化取决于具体的业务操作，例如存入资金会增加住房公积金借方，取出资金会增加住房公积金贷方。

阅读 2045

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运输公司收到客户的货款，应该如何进行会计分录？
秦老师 | 提问时间：05/12 12:24

#会计实务#

根据情况描述，运输公司收到客户的货款，应该进行以下会计分录： 1. 收到客户货款的现金情况下，会计分录如下：借：现金账户贷：应收账款 2. 收到客户货款的银行转账情况下，会计分录如下：借：银行存款账户贷：应收账款需要注意的是，以上分录是基于收到货款的情况，如果运输公司是提供服务后再收款的话，应该先进行服务收入的会计分录，然后再进行收款的会计分录。具体分录会根据公司的会计政策和会计准则的要求而有所不同，建议根据具体情况咨询会计专业人士或参考相关会计准则进行处理。

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实际总成本与预算总成本有何区别？
周老师 | 提问时间：05/12 12:12

#会计实务#

实际总成本与预算总成本是会计实务中常用的两个概念，它们之间的区别如下： 1. 定义：实际总成本是指企业在一定时期内实际发生的所有成本的总和，包括直接成本和间接成本。预算总成本是指企业在一定时期内根据预算编制的成本计划，即预算中列示的成本总和。 2. 计算方式：实际总成本是通过会计记录和核算来计算的，即通过记录和统计企业实际发生的各项成本来得出总和。预算总成本是通过预算编制过程中，根据各项成本预算数据的累加来计算的。 3. 时间点：实际总成本是在一定时期结束后进行统计和计算的，通常是月度、季度或年度。预算总成本是在预算编制阶段就提前计划好的，通常是针对一个特定时期，如一年。 4. 目的：实际总成本用于掌握企业在一定时期内的实际成本支出情况，以便进行成本分析、控制和决策。预算总成本用于制定企业的成本预算计划，为企业的经营决策提供参考依据。总的来说，实际总成本是企业实际发生的成本总和，反映了企业实际经营情况；而预算总成本是根据预算编制的成本计划，用于预测和规划企业的成本支出。两者的比较可以帮助企业了解实际成本与预算成本之间的差异，从而进行成本控制和决策分析。

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如果年利率为9%，本金为100,000元，计算一年的利息是多少？
周老师 | 提问时间：05/12 11:33

#会计实务#

要计算一年的利息，可以使用以下公式：利息 = 本金 × 年利率利息 = 100,000元 × 9% = 9,000元所以一年的利息是9,000元。

阅读 1499

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大数据的5个V特征包括哪些？
周老师 | 提问时间：05/12 11:09

#会计实务#

大数据的5个V特征包括以下内容： 1. Volume（大量）：大数据意味着数据量非常庞大，远远超过传统数据处理能力。它可以包括来自各种来源的大量数据，包括结构化数据（如数据库中的数据）和非结构化数据（如社交媒体上的文本、图像和视频等）。 2. Velocity（高速）：大数据的生成和传输速度非常快。数据以极快的速度产生，需要实时或近实时的处理和分析。例如，社交媒体上的实时数据、传感器数据等。 3. Variety（多样性）：大数据不仅包括结构化数据，还包括非结构化和半结构化数据。这些数据可以来自各种不同的来源，如文本、音频、视频、图像等。 4. Veracity（真实性）：大数据可能包含来自不同来源的不准确、不完整或不一致的数据。因此，在处理大数据时，确保数据的准确性和可靠性非常重要。 5. Value（价值）：大数据的最终目标是从中提取有价值的信息和洞察力，以支持业务决策和创新。通过对大数据的分析和挖掘，可以发现隐藏的模式、趋势和关联性，从而为企业带来商业价值。这些5个V特征是描述大数据的重要方面，也是在处理和分析大数据时需要考虑的关键因素。

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在进行固定资产清理时，为什么需要对相关科目进行借增贷减的处理？
欧阳老师 | 提问时间：05/12 10:31

#会计实务#

在进行固定资产清理时，需要对相关科目进行借增贷减的处理，是为了确保账务处理的准确性和完整性，以及反映清理过程中资产价值的变化情况。具体来说，借增贷减的处理主要包括以下几个方面： 1. 清理固定资产的原值：固定资产清理时，需要将清理的资产原值从固定资产账户中减少。这个处理是通过借记固定资产账户来实现的，以反映清理资产的减少。 2. 清理累计折旧：固定资产清理后，相关的累计折旧也需要进行相应的处理。一般来说，清理后的资产不再享受折旧，因此需要将累计折旧从累计折旧账户中减少。这个处理是通过贷记累计折旧账户来实现的。 3. 清理固定资产减值准备：如果清理的固定资产存在减值的情况，需要将相应的减值准备进行处理。减值准备的处理一般也是通过贷记减值准备账户来实现的。 4. 清理固定资产的收入或损失：固定资产清理可能会产生收入或损失，需要将其进行处理。如果清理的资产收入大于其原值减去累计折旧和减值准备，就会产生收入；如果清理的资产收入小于其原值减去累计折旧和减值准备，就会产生损失。收入或损失的处理一般是通过贷记或借记收入或损失账户来实现的。通过对相关科目进行借增贷减的处理，可以确保固定资产清理后的账务处理准确无误，并且能够正确地反映清理过程中资产价值的变化情况。这对于财务报表的准确性和真实性非常重要。

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