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老师您好！请教一下微小企业纳税人，个人股东利润分配3.5万元应缴纳分红个税按20%计算是吧，怎么计算的；如是以工资薪金申报个税又是如何计算的？
家权老师 | 提问时间：06/24 08:48

#实务#

直接就是35000*20%交个税。工薪个税适用累计预交税率

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老师异地工程项目是第一次开票预缴税款还是每次开票都需要缴？
家权老师 | 提问时间：06/24 08:48

#实务#

是每次开票后次月预交

阅读 3

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养老院的设立办理流程？增值税是免税吗
宋生老师 | 提问时间：06/24 08:46

#实务#

申请筹办社会福利服务机构床位数量与审批机构：60张床位以上的养老院由市民政局审批，60张床位以下的由所在县（市）区民政局审批，并报市民政局备案。提交材料：包括申请书、可行性研究报告、申办人的资格证明文件、拟办社会福利机构资金来源的证明文件、拟办社会福利机构固定场所的证明文件等。领取《社会福利机构设置批准证书》审查与批准：民政部门对申请进行审查，认为申办人符合兴办条件的，会依法予以批准，并发给《社会福利机构设置批准证书》。提交额外文件：领取证书时，还需提交服务场所的所有权证书或租赁合同、建设、消防、卫生、防疫等有关部门的验收报告或审查意见、验资报告和资产评估报告、机构的章程和规章制度、管理人员和专业技术人员名单及有效证件的复印件以及工作人员的健康状况证明等。办理登记手续提出登记申请：在获取《社会福利机构设置批准证书》后，需要向民政部门提出登记申请。实地审验与发证：民政部门会进行实地审验，符合执业申请条件的，会发给《社会福利机构执业证书》

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请问下老师，调个人的备用金是不是只要有记帐凭证
家权老师 | 提问时间：06/24 08:45

#实务#

那个有银行回单和收据做账就行

阅读 16

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老师，我们公司没钱，按股金借个人的款，借款到公司后给介绍人百分之二十的奖励，这个应该百分之二十怎么入账？都不是公司员工
家权老师 | 提问时间：06/24 08:44

#实务#

那个计入管理费用-佣金，没有发票不能税前扣除，还得给交个税20%

阅读 31

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国有企业收到财政借款保证产生的利息如何记账，如何上交财政
宋生老师 | 提问时间：06/24 08:44

#实务#

你好，借：银行存款贷：应缴财政款上缴利息收入时，会计分录为：借：应缴财政款贷：银行存款

阅读 12

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老师好，我们老板让我对公给他个人转20万，可行吗
家权老师 | 提问时间：06/24 08:43

#实务#

那个是可以的，必须要年底归还

阅读 7

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为什么有的货物、劳务、服务、无形资产、不动产计算时，用计入材料（货物）的成本÷（1－扣除率），这是成本还是销售额还是什么，什么情况用这个公式。
家权老师 | 提问时间：06/24 08:41

#实务#

那个是农产品核定计算抵扣进项税的公式

阅读 56

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企业年检就是工商年报公示吗？
家权老师 | 提问时间：06/24 08:41

#实务#

是的，就是那个意思的哈

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老师，我们公司团建，发生的费用，比如汽油费，餐费等费用，作为福利费吗？因为从个人那里买的菜，大家一起做烧烤吃，没有发票，所以找的汽油费的发票替一下，这样没事不
家权老师 | 提问时间：06/24 08:40

#实务#

是公司车或者租入车的油票才能报销，是计入福利费

阅读 3

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这个大题，麻烦有空的时候帮忙看看，谢谢
朴老师 | 提问时间：06/24 08:39

#实务#

问题 1 以前年度未弥补亏损对应的递延所得税资产为 85 万元，因递延所得税资产 = 可抵扣亏损 × 税率，所以可抵扣亏损 = 85÷25% ，计算应纳税所得额时需扣减这部分可弥补亏损，故用 85/25% 。问题 2 未弥补亏损属于可抵扣暂时性差异，对应递延所得税资产。2×21 年弥补亏损，可抵扣差异减少，是递延所得税资产的转回，而非产生应纳税暂时性差异（对应递延所得税负债），所以贷记递延所得税资产，不是借方记递延所得税负债。

阅读 52

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2025年突然发现2024.8月份开具一份费用专票，为抵扣，也为入账，现在可以正常入账做费用吗？
宋生老师 | 提问时间：06/24 08:36

#实务#

你好，可以，但是涉及以前年度损益调整。

阅读 5

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企业年检需要如何办理？
宋生老师 | 提问时间：06/24 08:36

#实务#

你好，你是说工商公示吗？

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老师上午好！我们是苗木专业合作社小规模纳税人，老板用公司名买一辆新小车20万，我应该怎么计提折旧呢老师
宋生老师 | 提问时间：06/24 08:35

#实务#

你好，这个你可以按4年折旧了。

阅读 16

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海口的老师们请问下，桂林洋注册的公司打机读档案是去江东发展大厦打印吗？
郭老师 | 提问时间：06/24 08:34

#实务#

江东新区兴洋大道181号江东政务服务中心一楼大厅的自助服务区

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招待客户买烟买酒可以计入招待费用吗？
宋生老师 | 提问时间：06/24 08:31

#实务#

你好，可以的，可以做业务招待费。

阅读 5

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股份有限公司注册时对注册资金金额有要求吗？
宋生老师 | 提问时间：06/24 08:31

#实务#

股份有限公司注册时对注册资金金额有要求。根据《公司法》的规定，股份有限公司的最低注册资本限额为500万元人民币

阅读 2

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a公司代b公司给c公司打款，有代付说明，c公司记账直接记b，把代付证明粘上可以吗
宋生老师 | 提问时间：06/24 08:28

#实务#

你好，可以的，操作没问题。

阅读 11

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员工出差，使用员工自己的车，加油，吃饭，买烟，这些费用可以计入差旅费吗？
郭老师 | 提问时间：06/24 08:26

#实务#

如果你们有租赁个人的车的，可以对方得给你开租赁发票，还有烟，这个不是必须支出，不允许做差旅费，这个做福利费出差过程中自己吃饭的可以做差旅费

阅读 9

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老师！您好！家庭农场可以办个人独资和个体工商户，他们的区别是什么？
宋生老师 | 提问时间：06/24 08:23

#实务#

你好，其实没什么区别，只是企业类型不同，但是他们算税的方法是一样的。另外，现在个体200万以内可以减半。个人独资没有这个优惠

阅读 5

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小规模的国企，拍卖废旧设备材料取得收入，该设备属于在建工程。因为还没有核销。所以作收入处理。已经开票，是否正确？
宋生老师 | 提问时间：06/24 08:22

#实务#

你好，你可以做收入处理了。是没问题的。

阅读 142

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商业承兑汇票的贴息金额如何计算？
王一老师 | 提问时间：05/12 13:38

#会计实务#

商业承兑汇票的贴息金额是指银行或金融机构在贴现商业承兑汇票时，所收取的贴息费用。贴息金额的计算方法如下： 1. 首先，确定贴现利率。贴现利率是银行或金融机构根据市场利率和风险评估确定的利率，通常以年利率表示。 2. 然后，计算贴现期限。贴息金额的计算基于商业承兑汇票的剩余期限，即距离到期日还有多少天。 3. 接下来，计算贴息金额。贴息金额可以通过以下公式计算：贴息金额 = 商业承兑汇票金额 × 贴现利率 × （贴现期限 / 360）其中，商业承兑汇票金额是指商业承兑汇票的面值金额，贴现利率是以年利率表示的贴现利率，贴现期限是商业承兑汇票的剩余期限，360是一年的天数。需要注意的是，贴息金额是指银行或金融机构实际收取的贴息费用，可能会因为各种因素而有所调整。因此，在实际操作中，应该以具体的贴息金额为准。

阅读 1626

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为什么了解各行业企业所得税税负率对企业决策和税务规划至关重要？（15字）
欧阳老师 | 提问时间：05/12 13:33

#会计实务#

了解税负率可指导企业决策和税务规划。

阅读 806

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问题1：会计的货币计量假设是什么意思？
王一老师 | 提问时间：05/12 13:01

#会计实务#

会计的货币计量假设是指会计记录和报告经济活动时，假设货币是唯一的计量单位，并且所有经济事项都以货币形式进行度量和表达。这个假设意味着会计记录和报告的所有金额都以货币单位表示，不考虑其他非货币因素的影响。货币计量假设的基本原则是，所有经济事项都可以用货币来度量和表达。这意味着会计记录和报告的主要目的是提供关于经济资源的货币价值变化的信息，以便用户能够做出有关经济资源配置和决策的判断。货币计量假设的实施意味着会计记录和报告只关注与货币相关的经济事项，而不考虑其他非货币因素的影响。例如，会计不会记录和报告员工的幸福感、客户满意度等非货币因素，因为这些因素无法用货币来度量和表达。货币计量假设的目的是为了提供一个统一的计量单位，使不同经济活动之间的比较和分析成为可能。通过以货币为基础进行度量，会计能够提供有关企业财务状况和业绩的准确和可比较的信息，从而帮助用户做出明智的经济决策。

阅读 959

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住房公积金科目的借方和贷方分别代表什么意义？
秦老师 | 提问时间：05/12 12:42

#会计实务#

住房公积金科目的借方和贷方分别代表以下意义： 1. 借方：借方记录了住房公积金的增加。当公司或个人向住房公积金账户存入资金时，会计凭证中住房公积金科目的借方金额会增加。借方记录了资金的流入，表示公司或个人向住房公积金账户存入了资金。 2. 贷方：贷方记录了住房公积金的减少。当公司或个人从住房公积金账户取出资金时，会计凭证中住房公积金科目的贷方金额会增加。贷方记录了资金的流出，表示公司或个人从住房公积金账户取出了资金。总结起来，住房公积金科目的借方表示资金的增加，贷方表示资金的减少。借贷方向的变化取决于具体的业务操作，例如存入资金会增加住房公积金借方，取出资金会增加住房公积金贷方。

阅读 1629

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运输公司收到客户的货款，应该如何进行会计分录？
秦老师 | 提问时间：05/12 12:24

#会计实务#

根据情况描述，运输公司收到客户的货款，应该进行以下会计分录： 1. 收到客户货款的现金情况下，会计分录如下：借：现金账户贷：应收账款 2. 收到客户货款的银行转账情况下，会计分录如下：借：银行存款账户贷：应收账款需要注意的是，以上分录是基于收到货款的情况，如果运输公司是提供服务后再收款的话，应该先进行服务收入的会计分录，然后再进行收款的会计分录。具体分录会根据公司的会计政策和会计准则的要求而有所不同，建议根据具体情况咨询会计专业人士或参考相关会计准则进行处理。

阅读 1157

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实际总成本与预算总成本有何区别？
周老师 | 提问时间：05/12 12:12

#会计实务#

实际总成本与预算总成本是会计实务中常用的两个概念，它们之间的区别如下： 1. 定义：实际总成本是指企业在一定时期内实际发生的所有成本的总和，包括直接成本和间接成本。预算总成本是指企业在一定时期内根据预算编制的成本计划，即预算中列示的成本总和。 2. 计算方式：实际总成本是通过会计记录和核算来计算的，即通过记录和统计企业实际发生的各项成本来得出总和。预算总成本是通过预算编制过程中，根据各项成本预算数据的累加来计算的。 3. 时间点：实际总成本是在一定时期结束后进行统计和计算的，通常是月度、季度或年度。预算总成本是在预算编制阶段就提前计划好的，通常是针对一个特定时期，如一年。 4. 目的：实际总成本用于掌握企业在一定时期内的实际成本支出情况，以便进行成本分析、控制和决策。预算总成本用于制定企业的成本预算计划，为企业的经营决策提供参考依据。总的来说，实际总成本是企业实际发生的成本总和，反映了企业实际经营情况；而预算总成本是根据预算编制的成本计划，用于预测和规划企业的成本支出。两者的比较可以帮助企业了解实际成本与预算成本之间的差异，从而进行成本控制和决策分析。

阅读 1786

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如果年利率为9%，本金为100,000元，计算一年的利息是多少？
周老师 | 提问时间：05/12 11:33

#会计实务#

要计算一年的利息，可以使用以下公式：利息 = 本金 × 年利率利息 = 100,000元 × 9% = 9,000元所以一年的利息是9,000元。

阅读 1262

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大数据的5个V特征包括哪些？
周老师 | 提问时间：05/12 11:09

#会计实务#

大数据的5个V特征包括以下内容： 1. Volume（大量）：大数据意味着数据量非常庞大，远远超过传统数据处理能力。它可以包括来自各种来源的大量数据，包括结构化数据（如数据库中的数据）和非结构化数据（如社交媒体上的文本、图像和视频等）。 2. Velocity（高速）：大数据的生成和传输速度非常快。数据以极快的速度产生，需要实时或近实时的处理和分析。例如，社交媒体上的实时数据、传感器数据等。 3. Variety（多样性）：大数据不仅包括结构化数据，还包括非结构化和半结构化数据。这些数据可以来自各种不同的来源，如文本、音频、视频、图像等。 4. Veracity（真实性）：大数据可能包含来自不同来源的不准确、不完整或不一致的数据。因此，在处理大数据时，确保数据的准确性和可靠性非常重要。 5. Value（价值）：大数据的最终目标是从中提取有价值的信息和洞察力，以支持业务决策和创新。通过对大数据的分析和挖掘，可以发现隐藏的模式、趋势和关联性，从而为企业带来商业价值。这些5个V特征是描述大数据的重要方面，也是在处理和分析大数据时需要考虑的关键因素。

阅读 1643

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在进行固定资产清理时，为什么需要对相关科目进行借增贷减的处理？
欧阳老师 | 提问时间：05/12 10:31

#会计实务#

在进行固定资产清理时，需要对相关科目进行借增贷减的处理，是为了确保账务处理的准确性和完整性，以及反映清理过程中资产价值的变化情况。具体来说，借增贷减的处理主要包括以下几个方面： 1. 清理固定资产的原值：固定资产清理时，需要将清理的资产原值从固定资产账户中减少。这个处理是通过借记固定资产账户来实现的，以反映清理资产的减少。 2. 清理累计折旧：固定资产清理后，相关的累计折旧也需要进行相应的处理。一般来说，清理后的资产不再享受折旧，因此需要将累计折旧从累计折旧账户中减少。这个处理是通过贷记累计折旧账户来实现的。 3. 清理固定资产减值准备：如果清理的固定资产存在减值的情况，需要将相应的减值准备进行处理。减值准备的处理一般也是通过贷记减值准备账户来实现的。 4. 清理固定资产的收入或损失：固定资产清理可能会产生收入或损失，需要将其进行处理。如果清理的资产收入大于其原值减去累计折旧和减值准备，就会产生收入；如果清理的资产收入小于其原值减去累计折旧和减值准备，就会产生损失。收入或损失的处理一般是通过贷记或借记收入或损失账户来实现的。通过对相关科目进行借增贷减的处理，可以确保固定资产清理后的账务处理准确无误，并且能够正确地反映清理过程中资产价值的变化情况。这对于财务报表的准确性和真实性非常重要。

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