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您好，免税农产品能够抵扣进项吗？
刘艳红老师 | 提问时间：09/29 22:05

#实务#

您好，可以的，如果用于9%的，就按9%来抵扣，如果用于13%，就按10%来抵扣

阅读 18

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老师请问手机上的电子发票下载哪个版本咋样打出来啊谢谢
刘艳红老师 | 提问时间：09/29 22:02

#实务#

您好，你下PDF，然后发到**文件助手，就可以打印出来了

阅读 29

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公事出差去工厂，忙不过来，临时找了几位兼职人员，他们的工资由员工垫付了，员工事后怎么报销入账？
刘艳红老师 | 提问时间：09/29 22:02

#实务#

您好，要兼职人员开发票，然后计入管理费用-劳务费就可以

阅读 17

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这个人不是我，那这个人是财务负责人吗？我是什么在哪里查看
董孝彬老师 | 提问时间：09/29 21:59

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 29

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你好老师，公司这个月转为了一般纳税人，下个月季报所得税的时候如何报，按多少税率啊
刘艳红老师 | 提问时间：09/29 21:53

#税务#

您好，你们还是小微企业，所得税率是5%

阅读 37

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老师您好，发现去年年末未将本年利润转入利润分配-未分配利润中去，现该如何处理？
刘艳红老师 | 提问时间：09/29 21:44

#实务#

您好，这个是转到这里面的，是对的

阅读 29

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房开企业，全部价款减地价后除以（1+税率）乘以税率与不含税收入减地价乘以税率，是不是等价？2021年真题就是不含税收入。
范老师 | 提问时间：09/29 21:43

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，这两个计算方式是等价的。在房地产开发企业计算增值税时，如果采用差额计税方式，允许从全部价款中扣除土地价款。具体来说：1.第一种方式：$$\text{应纳增值税}=\frac{（全部价款-土地价款）}{1+税率}\times税率$$2.第二种方式：$$\text{应纳增值税}=（不含税收入-土地价款）\times税率$$这两种方式之所以等价，是因为“不含税收入”实际上等于“全部价款÷(1+税率)”。因此，将“不含税收入-土地价款”再乘以税率，与“（全部价款-土地价款）÷(1+税率)×税率”是相同的计算逻辑。简单理解：-不含税收入=含税收入÷(1+税率)-所以，不含税收入-土地价款=（含税收入÷(1+税率)）-土地价款-再乘以税率，就等于（含税收入-土地价款）÷(1+税率)×税率因此，两种方式计算出的增值税金额是相同的。祝您学习愉快！

阅读 89

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你好，购买新能源汽车申报购置税，税务人员收走发票对吗
刘艳红老师 | 提问时间：09/29 21:43

#实务#

您好，这个不开发票的，是开完税证明

阅读 24

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你好，我的进项含税金额为415632.85元，进项税率为13%，我的销项税率为9%，那我这个月可以开具多少的销项发票
刘艳红老师 | 提问时间：09/29 21:42

#实务#

需先将含税进项金额还原为不含税金额，再计算进项税额：不含税进项金额 = 含税金额 ÷ (1 + 进项税率) = 415,632.85 ÷ 1.13 ≈ 367,817.57元进项税额 = 不含税金额 × 进项税率 = 367,817.57 × 13% ≈ 47,816.28元

阅读 21

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我是深圳一家水电安装公司，主要业务帮安装水电，开票劳务费，成本是请工人发工资报个税，我最大成本就为人工工资，公转移发工资受，公对私120万的限制？？
小锁老师 | 提问时间：09/29 21:41

#实务#

您好，这个的话，是不理解这个限额还是说什么

阅读 15

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这个赵盼盼不是我，，代表财务负责人是赵盼盼吗，怎样看我是财务负责人还是办税员
小锁老师 | 提问时间：09/29 21:38

#实务#

现在的财务负责人不是你，如果想变更的话，可以把这个变更为你。

阅读 24

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问题1：如果一般纳税人取得支付银行利息费用的专票，不能抵扣进项，税务系统应该如何操作？问题2：如果小规模纳税人取得支付银行利息费用的专票，税务系统应该如何操作？
波德老师 | 提问时间：09/29 21:31

#实务#

你好，- 一般纳税人：一般纳税人取得银行利息费用专票后，虽然不能抵扣进项税，但仍需在增值税发票综合服务平台对该发票进行不抵扣勾选操作。登录增值税发票综合服务平台，进入“发票不抵扣勾选”模块，选择相应的发票信息进行勾选，然后提交确认。这样操作可以防止发票形成滞留票，避免引起税务机关的关注。在进行增值税申报时，不需要将该发票的进项税额填入抵扣相关栏次。

阅读 29

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老师好，请问深圳社保增员流程
董孝彬老师 | 提问时间：09/29 21:26

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 16

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老师，就是手撕定额发票5元面值的，存根联丢了9本，一定要去国税缴销么，一定要去国税缴销么，税都是按照无票收入早就报掉了
刘艳红老师 | 提问时间：09/29 21:26

#实务#

您好，手撕定额发票5元面值的存根联丢失9本，确实需要去国税缴销。根据相关规定，纳税人未按规定保管发票（含丢失发票存根联），税务机关应责令限期改正，并可以处1万元以下的罚款。具体罚多少，主管税务机关有明细规定。鉴于定额发票存根对税收影响不是很大，一般处罚的金额都不是很多，或者免于处罚。建议联系主管税务机关，以其答复为准。

阅读 13

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老师我们公司是一般纳税人，问一下老师专票和普票怎么换算呢？
刘艳红老师 | 提问时间：09/29 21:23

#税务#

您好，专和普票开票都是一样的税率，而且只要开了，就要交税

阅读 33

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老师还有一个问题农民合作社二次分红剩余盈余需要缴纳个人所得税，那个税由合作社自行申报交税吗
董孝彬老师 | 提问时间：09/29 21:18

#实务#

您好，农民合作社给社员二次分红剩余盈余的个人所得税，不是合作社自己交，而是由合作社代扣代缴，也就是发钱时合作社先从社员分红里扣下20%个税，再帮社员向税务局申报缴纳，不是合作社自己掏钱交税。

阅读 18

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非货币性资产交换有商业实质怎么理解哦
刘艳红老师 | 提问时间：09/29 21:17

#CPA#

您好，非货币资产交换的商业实质是指企业之间不利用货币进行交换，而是相互以非货币性资产进行交换的商业活动。

阅读 42

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老师房企卖房，一般纳税人，一般方法，减地款，为啥不减地税算土增的时候就扣了地税，想知道原理
小林老师 | 提问时间：09/29 21:16

#税务师#

你好，正在回复题目

阅读 41

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你好，小企业会计准则和企业会计准则怎么辩别，有什么不同
小林老师 | 提问时间：09/29 21:15

#实务#

你好，主要差异是是否追溯调整，小企业用未来适用法

阅读 17

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小规模交增值税是1%交吗？如果一个季度我们开票金额是20万，是不是应交增值税转营业外收入？如果开票金额是35万，应交增值税就不转营业外收入了？
刘艳红老师 | 提问时间：09/29 21:12

#实务#

您好，免交的增值税才转营业外收入，需要交的就不用转了

阅读 19

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你好，老师。我们是通讯行业的经销商。厂家那边有个业务办业务送话费的活动。话费是我们先垫付给客户那边充值进去，这个就产生了成本。但是厂家开增值税电子普通发票项目有预付卡。我这边这个发票能税前扣除吗？
董孝彬老师 | 提问时间：09/29 21:10

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 55

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商业承兑汇票的贴息金额如何计算？
王一老师 | 提问时间：05/12 13:38

#会计实务#

商业承兑汇票的贴息金额是指银行或金融机构在贴现商业承兑汇票时，所收取的贴息费用。贴息金额的计算方法如下： 1. 首先，确定贴现利率。贴现利率是银行或金融机构根据市场利率和风险评估确定的利率，通常以年利率表示。 2. 然后，计算贴现期限。贴息金额的计算基于商业承兑汇票的剩余期限，即距离到期日还有多少天。 3. 接下来，计算贴息金额。贴息金额可以通过以下公式计算：贴息金额 = 商业承兑汇票金额 × 贴现利率 × （贴现期限 / 360）其中，商业承兑汇票金额是指商业承兑汇票的面值金额，贴现利率是以年利率表示的贴现利率，贴现期限是商业承兑汇票的剩余期限，360是一年的天数。需要注意的是，贴息金额是指银行或金融机构实际收取的贴息费用，可能会因为各种因素而有所调整。因此，在实际操作中，应该以具体的贴息金额为准。

阅读 1916

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为什么了解各行业企业所得税税负率对企业决策和税务规划至关重要？（15字）
欧阳老师 | 提问时间：05/12 13:33

#会计实务#

了解税负率可指导企业决策和税务规划。

阅读 884

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问题1：会计的货币计量假设是什么意思？
王一老师 | 提问时间：05/12 13:01

#会计实务#

会计的货币计量假设是指会计记录和报告经济活动时，假设货币是唯一的计量单位，并且所有经济事项都以货币形式进行度量和表达。这个假设意味着会计记录和报告的所有金额都以货币单位表示，不考虑其他非货币因素的影响。货币计量假设的基本原则是，所有经济事项都可以用货币来度量和表达。这意味着会计记录和报告的主要目的是提供关于经济资源的货币价值变化的信息，以便用户能够做出有关经济资源配置和决策的判断。货币计量假设的实施意味着会计记录和报告只关注与货币相关的经济事项，而不考虑其他非货币因素的影响。例如，会计不会记录和报告员工的幸福感、客户满意度等非货币因素，因为这些因素无法用货币来度量和表达。货币计量假设的目的是为了提供一个统一的计量单位，使不同经济活动之间的比较和分析成为可能。通过以货币为基础进行度量，会计能够提供有关企业财务状况和业绩的准确和可比较的信息，从而帮助用户做出明智的经济决策。

阅读 1099

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住房公积金科目的借方和贷方分别代表什么意义？
秦老师 | 提问时间：05/12 12:42

#会计实务#

住房公积金科目的借方和贷方分别代表以下意义： 1. 借方：借方记录了住房公积金的增加。当公司或个人向住房公积金账户存入资金时，会计凭证中住房公积金科目的借方金额会增加。借方记录了资金的流入，表示公司或个人向住房公积金账户存入了资金。 2. 贷方：贷方记录了住房公积金的减少。当公司或个人从住房公积金账户取出资金时，会计凭证中住房公积金科目的贷方金额会增加。贷方记录了资金的流出，表示公司或个人从住房公积金账户取出了资金。总结起来，住房公积金科目的借方表示资金的增加，贷方表示资金的减少。借贷方向的变化取决于具体的业务操作，例如存入资金会增加住房公积金借方，取出资金会增加住房公积金贷方。

阅读 1890

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运输公司收到客户的货款，应该如何进行会计分录？
秦老师 | 提问时间：05/12 12:24

#会计实务#

根据情况描述，运输公司收到客户的货款，应该进行以下会计分录： 1. 收到客户货款的现金情况下，会计分录如下：借：现金账户贷：应收账款 2. 收到客户货款的银行转账情况下，会计分录如下：借：银行存款账户贷：应收账款需要注意的是，以上分录是基于收到货款的情况，如果运输公司是提供服务后再收款的话，应该先进行服务收入的会计分录，然后再进行收款的会计分录。具体分录会根据公司的会计政策和会计准则的要求而有所不同，建议根据具体情况咨询会计专业人士或参考相关会计准则进行处理。

阅读 1329

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实际总成本与预算总成本有何区别？
周老师 | 提问时间：05/12 12:12

#会计实务#

实际总成本与预算总成本是会计实务中常用的两个概念，它们之间的区别如下： 1. 定义：实际总成本是指企业在一定时期内实际发生的所有成本的总和，包括直接成本和间接成本。预算总成本是指企业在一定时期内根据预算编制的成本计划，即预算中列示的成本总和。 2. 计算方式：实际总成本是通过会计记录和核算来计算的，即通过记录和统计企业实际发生的各项成本来得出总和。预算总成本是通过预算编制过程中，根据各项成本预算数据的累加来计算的。 3. 时间点：实际总成本是在一定时期结束后进行统计和计算的，通常是月度、季度或年度。预算总成本是在预算编制阶段就提前计划好的，通常是针对一个特定时期，如一年。 4. 目的：实际总成本用于掌握企业在一定时期内的实际成本支出情况，以便进行成本分析、控制和决策。预算总成本用于制定企业的成本预算计划，为企业的经营决策提供参考依据。总的来说，实际总成本是企业实际发生的成本总和，反映了企业实际经营情况；而预算总成本是根据预算编制的成本计划，用于预测和规划企业的成本支出。两者的比较可以帮助企业了解实际成本与预算成本之间的差异，从而进行成本控制和决策分析。

阅读 2242

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如果年利率为9%，本金为100,000元，计算一年的利息是多少？
周老师 | 提问时间：05/12 11:33

#会计实务#

要计算一年的利息，可以使用以下公式：利息 = 本金 × 年利率利息 = 100,000元 × 9% = 9,000元所以一年的利息是9,000元。

阅读 1407

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大数据的5个V特征包括哪些？
周老师 | 提问时间：05/12 11:09

#会计实务#

大数据的5个V特征包括以下内容： 1. Volume（大量）：大数据意味着数据量非常庞大，远远超过传统数据处理能力。它可以包括来自各种来源的大量数据，包括结构化数据（如数据库中的数据）和非结构化数据（如社交媒体上的文本、图像和视频等）。 2. Velocity（高速）：大数据的生成和传输速度非常快。数据以极快的速度产生，需要实时或近实时的处理和分析。例如，社交媒体上的实时数据、传感器数据等。 3. Variety（多样性）：大数据不仅包括结构化数据，还包括非结构化和半结构化数据。这些数据可以来自各种不同的来源，如文本、音频、视频、图像等。 4. Veracity（真实性）：大数据可能包含来自不同来源的不准确、不完整或不一致的数据。因此，在处理大数据时，确保数据的准确性和可靠性非常重要。 5. Value（价值）：大数据的最终目标是从中提取有价值的信息和洞察力，以支持业务决策和创新。通过对大数据的分析和挖掘，可以发现隐藏的模式、趋势和关联性，从而为企业带来商业价值。这些5个V特征是描述大数据的重要方面，也是在处理和分析大数据时需要考虑的关键因素。

阅读 1840

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在进行固定资产清理时，为什么需要对相关科目进行借增贷减的处理？
欧阳老师 | 提问时间：05/12 10:31

#会计实务#

在进行固定资产清理时，需要对相关科目进行借增贷减的处理，是为了确保账务处理的准确性和完整性，以及反映清理过程中资产价值的变化情况。具体来说，借增贷减的处理主要包括以下几个方面： 1. 清理固定资产的原值：固定资产清理时，需要将清理的资产原值从固定资产账户中减少。这个处理是通过借记固定资产账户来实现的，以反映清理资产的减少。 2. 清理累计折旧：固定资产清理后，相关的累计折旧也需要进行相应的处理。一般来说，清理后的资产不再享受折旧，因此需要将累计折旧从累计折旧账户中减少。这个处理是通过贷记累计折旧账户来实现的。 3. 清理固定资产减值准备：如果清理的固定资产存在减值的情况，需要将相应的减值准备进行处理。减值准备的处理一般也是通过贷记减值准备账户来实现的。 4. 清理固定资产的收入或损失：固定资产清理可能会产生收入或损失，需要将其进行处理。如果清理的资产收入大于其原值减去累计折旧和减值准备，就会产生收入；如果清理的资产收入小于其原值减去累计折旧和减值准备，就会产生损失。收入或损失的处理一般是通过贷记或借记收入或损失账户来实现的。通过对相关科目进行借增贷减的处理，可以确保固定资产清理后的账务处理准确无误，并且能够正确地反映清理过程中资产价值的变化情况。这对于财务报表的准确性和真实性非常重要。

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