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老师，收到对方开具的一年的房租发票，怎么做账，需要每个月分摊吗
文文老师 | 提问时间：09/30 10:12

#实务#

按月分摊借：管理费用贷：预付账款实际付款借：预付账款贷：银行存款

阅读 28

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请问老师，小规模一季度开票既有专票又有普票，一共超30万，但普票未超，那普票可以享受季度30万以内减免增值税优惠吗？
文文老师 | 提问时间：09/30 10:09

#实务#

合计已经超过30万，普票也要交增值税

阅读 24

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电商企业10月份要填写互联网涉税那个销售收入，那下个月申报税怎么报呢？，还是根据开票的金额去报？
文文老师 | 提问时间：09/30 10:08

#实务#

你好，二者最好保持一致。

阅读 28

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2018 年 12 月 1 日，甲公司与乙公司签订一份销售合同：2019 年 1 月 12 日向乙公司提供产品 100 台，每台不含税销售价格为 800 元。2018 年 12 月 31 日，由于原材料市场价格上涨，甲公司已生产出的 100 台产品，每台成本为 810 元。如果甲公司继续履行该合同，考虑销售费用和相关税费后预计亏损 2 000 元，则甲公司因该亏损合同应确认预计负债为多少老师这种类型的有简便方法吗
朴老师 | 提问时间：09/30 10:07

#税务师#

先看标的资产：甲已生产出 100 台产品（标的资产存在），先算资产减值损失。算关键数据：总亏损 2000 元，产品成本总额 81000 元，可变现净值 = 81000-2000=79000 元，资产减值损失 = 81000-79000=2000 元。得结果：预计负债 = 总亏损 - 资产减值损失 = 2000-2000=0 元。口诀：有标的先减值，减值抵完亏损，预计负债为 0。

阅读 49

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老师，想问下，制造混凝土行业净利润率大概在多少
小菲老师 | 提问时间：09/30 10:07

#税务#

同学，你好净利润率大概10%-20%之间

阅读 29

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老师，如何证明我们是法人股东呢，投资款由公司打款，然后有个股权投资协议，工商那边需要做登记吗
文文老师 | 提问时间：09/30 10:07

#实务#

工商上需要登记为股东

阅读 24

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企业之间借款利息收入10万元、增值税1万元、价税合计11万元，利息未收回但是需要确实增值税收入和所得税收入请问如何做会计分录
文文老师 | 提问时间：09/30 10:06

#税务#

借：应收账款贷：其他业务收入贷：应交税费-应交增值税（销项税额）

阅读 29

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研发费用去年加计扣除了，今年形成无形资产，怎么做账
小菲老师 | 提问时间：09/30 10:06

#实务#

同学，你好借：无形资产贷：研发支出---资本化支出

阅读 18

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老师，公司第二次出口货物，税务来查需要准备哪些资料？
宋生老师 | 提问时间：09/30 10:05

#税务#

这个并不是固定的。你可以参考。基础资质：营业执照、进出口经营权证明、海关报关注册登记证书、出口退（免）税备案表等。出口业务资料：本次出口的报关单、出口发票、海运 / 空运提单等物流单据，与外商的销售合同（外文需翻译盖章）。采购与资金资料：购进出口货物的增值税专用发票、采购合同、付款银行流水，以及对应的收汇水单。财务与辅助资料：出口销售明细账、进项发票抵扣明细，可辅以仓库出库记录、物流跟踪信息等。

阅读 185

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有个问题，就是我公司抽污的，运出的单位是我们承接的单位，那哪个地方写我公司的名称啊？？
小菲老师 | 提问时间：09/30 10:05

#实务#

同学，你好你是问开票吗？？还是什么？？

阅读 52

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劳务公司的劳务费和收取管理费是开在一张发票上还是分开开票
文文老师 | 提问时间：09/30 10:05

#实务#

劳务公司的劳务费和收取管理费，可以开在一张发票上

阅读 22

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之前那个公司要办理注销的租赁合同让补印花税这个是按照租赁金额直接计算吗
小菲老师 | 提问时间：09/30 10:04

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 22

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请问老师 7月做了一笔暂估的借成本贷应付暂估没有发票 8月付了两次款也没有发票 9月份开了发票给我们我在8月和9月应该怎么做账呢
宋生老师 | 提问时间：09/30 10:02

#实务#

你好，你这个发票金额跟支付的款项一致吗

阅读 30

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想问下就是委托货代出口货物，报关费需要直接付给报关行？
文文老师 | 提问时间：09/30 10:01

#税务#

你好，委托货代出口货物时，报关费通常不需要直接付给报关行，而是通过货运代理公司（货代）代收代付。

阅读 35

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请问老师做账的时候年底结转的利润分配这个金额跟利润表里边的利润怎么不一样呢？
文文老师 | 提问时间：09/30 10:01

#实务#

是指将本年利润结转到未分配利润吗

阅读 18

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基本户购入短期理财产品，会计分录
文文老师 | 提问时间：09/30 10:01

#实务#

借：交易性金融资产贷：银行存款

阅读 16

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请问发员工过节费5000元，这笔也要申报个人所得税吗，员工也要交税吗
文文老师 | 提问时间：09/30 10:00

#实务#

发员工过节费5000元，这笔也要申报个人所得税，并入工资申报

阅读 16

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公司卖了一箱白酒，收入1080元，是买回来招待没用然后卖出去的，公司主营业务不是酒，是农产品。卖酒的收入1080元应该怎么做分录？
宋生老师 | 提问时间：09/30 09:59

#实务#

你好，这个计入其他业务收入就可以了。

阅读 20

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老师，一张发票，可以选择部分抵扣吗？余下的部分下个月还能勾选进行抵扣吗
文文老师 | 提问时间：09/30 09:58

#中级职称#

不可以下月再部分勾选的。一张发票只能一次性勾选。

阅读 45

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税务局说要我们清算一个地产项目，我们是要找事务所做的吗
文文老师 | 提问时间：09/30 09:58

#实务#

你好，税局没有要求情况下，可以自己做，也可以请税务师事务所。

阅读 18

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进项转出是因管理不善毁损库存产成品一批，账面成本8万元，答案为什么是*13%，不是按（8/（42*0.9+2+12）*0.5+200*0.1）*31.94 转出呢
朴老师 | 提问时间：09/30 09:57

#税务#

进项税只转 “外购部分” 的税，自产部分（人工、制造费）无进项税，无需转。题目已明确 “产成品成本中外购比例 60%”，但实操中为简化征管，直接用产成品账面成本 × 外购原料平均税率（13%）计算，无需拆解内部具体原料（木制杆头、金属杆身）的复杂成本构成。您的拆解思路虽理论上合理，但税法不要求这么精细

阅读 39

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商业承兑汇票的贴息金额如何计算？
王一老师 | 提问时间：05/12 13:38

#会计实务#

商业承兑汇票的贴息金额是指银行或金融机构在贴现商业承兑汇票时，所收取的贴息费用。贴息金额的计算方法如下： 1. 首先，确定贴现利率。贴现利率是银行或金融机构根据市场利率和风险评估确定的利率，通常以年利率表示。 2. 然后，计算贴现期限。贴息金额的计算基于商业承兑汇票的剩余期限，即距离到期日还有多少天。 3. 接下来，计算贴息金额。贴息金额可以通过以下公式计算：贴息金额 = 商业承兑汇票金额 × 贴现利率 × （贴现期限 / 360）其中，商业承兑汇票金额是指商业承兑汇票的面值金额，贴现利率是以年利率表示的贴现利率，贴现期限是商业承兑汇票的剩余期限，360是一年的天数。需要注意的是，贴息金额是指银行或金融机构实际收取的贴息费用，可能会因为各种因素而有所调整。因此，在实际操作中，应该以具体的贴息金额为准。

阅读 1920

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为什么了解各行业企业所得税税负率对企业决策和税务规划至关重要？（15字）
欧阳老师 | 提问时间：05/12 13:33

#会计实务#

了解税负率可指导企业决策和税务规划。

阅读 884

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问题1：会计的货币计量假设是什么意思？
王一老师 | 提问时间：05/12 13:01

#会计实务#

会计的货币计量假设是指会计记录和报告经济活动时，假设货币是唯一的计量单位，并且所有经济事项都以货币形式进行度量和表达。这个假设意味着会计记录和报告的所有金额都以货币单位表示，不考虑其他非货币因素的影响。货币计量假设的基本原则是，所有经济事项都可以用货币来度量和表达。这意味着会计记录和报告的主要目的是提供关于经济资源的货币价值变化的信息，以便用户能够做出有关经济资源配置和决策的判断。货币计量假设的实施意味着会计记录和报告只关注与货币相关的经济事项，而不考虑其他非货币因素的影响。例如，会计不会记录和报告员工的幸福感、客户满意度等非货币因素，因为这些因素无法用货币来度量和表达。货币计量假设的目的是为了提供一个统一的计量单位，使不同经济活动之间的比较和分析成为可能。通过以货币为基础进行度量，会计能够提供有关企业财务状况和业绩的准确和可比较的信息，从而帮助用户做出明智的经济决策。

阅读 1100

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住房公积金科目的借方和贷方分别代表什么意义？
秦老师 | 提问时间：05/12 12:42

#会计实务#

住房公积金科目的借方和贷方分别代表以下意义： 1. 借方：借方记录了住房公积金的增加。当公司或个人向住房公积金账户存入资金时，会计凭证中住房公积金科目的借方金额会增加。借方记录了资金的流入，表示公司或个人向住房公积金账户存入了资金。 2. 贷方：贷方记录了住房公积金的减少。当公司或个人从住房公积金账户取出资金时，会计凭证中住房公积金科目的贷方金额会增加。贷方记录了资金的流出，表示公司或个人从住房公积金账户取出了资金。总结起来，住房公积金科目的借方表示资金的增加，贷方表示资金的减少。借贷方向的变化取决于具体的业务操作，例如存入资金会增加住房公积金借方，取出资金会增加住房公积金贷方。

阅读 1891

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运输公司收到客户的货款，应该如何进行会计分录？
秦老师 | 提问时间：05/12 12:24

#会计实务#

根据情况描述，运输公司收到客户的货款，应该进行以下会计分录： 1. 收到客户货款的现金情况下，会计分录如下：借：现金账户贷：应收账款 2. 收到客户货款的银行转账情况下，会计分录如下：借：银行存款账户贷：应收账款需要注意的是，以上分录是基于收到货款的情况，如果运输公司是提供服务后再收款的话，应该先进行服务收入的会计分录，然后再进行收款的会计分录。具体分录会根据公司的会计政策和会计准则的要求而有所不同，建议根据具体情况咨询会计专业人士或参考相关会计准则进行处理。

阅读 1331

收藏 6
实际总成本与预算总成本有何区别？
周老师 | 提问时间：05/12 12:12

#会计实务#

实际总成本与预算总成本是会计实务中常用的两个概念，它们之间的区别如下： 1. 定义：实际总成本是指企业在一定时期内实际发生的所有成本的总和，包括直接成本和间接成本。预算总成本是指企业在一定时期内根据预算编制的成本计划，即预算中列示的成本总和。 2. 计算方式：实际总成本是通过会计记录和核算来计算的，即通过记录和统计企业实际发生的各项成本来得出总和。预算总成本是通过预算编制过程中，根据各项成本预算数据的累加来计算的。 3. 时间点：实际总成本是在一定时期结束后进行统计和计算的，通常是月度、季度或年度。预算总成本是在预算编制阶段就提前计划好的，通常是针对一个特定时期，如一年。 4. 目的：实际总成本用于掌握企业在一定时期内的实际成本支出情况，以便进行成本分析、控制和决策。预算总成本用于制定企业的成本预算计划，为企业的经营决策提供参考依据。总的来说，实际总成本是企业实际发生的成本总和，反映了企业实际经营情况；而预算总成本是根据预算编制的成本计划，用于预测和规划企业的成本支出。两者的比较可以帮助企业了解实际成本与预算成本之间的差异，从而进行成本控制和决策分析。

阅读 2244

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如果年利率为9%，本金为100,000元，计算一年的利息是多少？
周老师 | 提问时间：05/12 11:33

#会计实务#

要计算一年的利息，可以使用以下公式：利息 = 本金 × 年利率利息 = 100,000元 × 9% = 9,000元所以一年的利息是9,000元。

阅读 1408

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大数据的5个V特征包括哪些？
周老师 | 提问时间：05/12 11:09

#会计实务#

大数据的5个V特征包括以下内容： 1. Volume（大量）：大数据意味着数据量非常庞大，远远超过传统数据处理能力。它可以包括来自各种来源的大量数据，包括结构化数据（如数据库中的数据）和非结构化数据（如社交媒体上的文本、图像和视频等）。 2. Velocity（高速）：大数据的生成和传输速度非常快。数据以极快的速度产生，需要实时或近实时的处理和分析。例如，社交媒体上的实时数据、传感器数据等。 3. Variety（多样性）：大数据不仅包括结构化数据，还包括非结构化和半结构化数据。这些数据可以来自各种不同的来源，如文本、音频、视频、图像等。 4. Veracity（真实性）：大数据可能包含来自不同来源的不准确、不完整或不一致的数据。因此，在处理大数据时，确保数据的准确性和可靠性非常重要。 5. Value（价值）：大数据的最终目标是从中提取有价值的信息和洞察力，以支持业务决策和创新。通过对大数据的分析和挖掘，可以发现隐藏的模式、趋势和关联性，从而为企业带来商业价值。这些5个V特征是描述大数据的重要方面，也是在处理和分析大数据时需要考虑的关键因素。

阅读 1842

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在进行固定资产清理时，为什么需要对相关科目进行借增贷减的处理？
欧阳老师 | 提问时间：05/12 10:31

#会计实务#

在进行固定资产清理时，需要对相关科目进行借增贷减的处理，是为了确保账务处理的准确性和完整性，以及反映清理过程中资产价值的变化情况。具体来说，借增贷减的处理主要包括以下几个方面： 1. 清理固定资产的原值：固定资产清理时，需要将清理的资产原值从固定资产账户中减少。这个处理是通过借记固定资产账户来实现的，以反映清理资产的减少。 2. 清理累计折旧：固定资产清理后，相关的累计折旧也需要进行相应的处理。一般来说，清理后的资产不再享受折旧，因此需要将累计折旧从累计折旧账户中减少。这个处理是通过贷记累计折旧账户来实现的。 3. 清理固定资产减值准备：如果清理的固定资产存在减值的情况，需要将相应的减值准备进行处理。减值准备的处理一般也是通过贷记减值准备账户来实现的。 4. 清理固定资产的收入或损失：固定资产清理可能会产生收入或损失，需要将其进行处理。如果清理的资产收入大于其原值减去累计折旧和减值准备，就会产生收入；如果清理的资产收入小于其原值减去累计折旧和减值准备，就会产生损失。收入或损失的处理一般是通过贷记或借记收入或损失账户来实现的。通过对相关科目进行借增贷减的处理，可以确保固定资产清理后的账务处理准确无误，并且能够正确地反映清理过程中资产价值的变化情况。这对于财务报表的准确性和真实性非常重要。

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