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老师，我需要预算我们公司第三季度的企业所得税，我企业所得税就是用不含税的销项金额减去不含税的进项金额，然后×5%。
文文老师 | 提问时间：09/30 11:10

#实务#

若费用很少，可以这样预算

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企业租别人办公楼作为办公场地需要申报缴纳哪些税款吗？假如月租金五千
宋生老师 | 提问时间：09/30 11:08

#税务#

你好，承租方需要交印花税。

阅读 53

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股权转让所得个税申报，怎么申报啊
文文老师 | 提问时间：09/30 11:08

#税务#

你好，是不知道在哪里申报吗

阅读 47

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老师收到这个开票信息，商品名称是这样，请问项目名称输入什么，商品和服务税收分类编码输入什么？
朴老师 | 提问时间：09/30 11:08

#税务#

项目名称输呋塞米；税收分类编码选抗菌素（抗感染药）类下合适编码。

阅读 43

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因为我开外币账户，银行给我们公司奖励了1500，我这个账务处理怎么做？老师
宋生老师 | 提问时间：09/30 11:07

#实务#

你好，这个对于公司是计入营业外收入。

阅读 38

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老师，我想问下淘宝订单，能不能按照已确认收货的这个逻辑来确定收入，然后在区分开票和不开票的来申报收入，后期如果客户在开票，就红冲不开票收入去申报，这样来实现这个逻辑？保证核算准确？
宋生老师 | 提问时间：09/30 11:07

#实务#

你好，可以是可以。但是现在的平台是按送货来确认的。

阅读 27

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老师，我们是酒店的，购买的冷柜在一楼大厅放饮料的，请问一下购买价值1700的冷柜计入哪个会计科目的二级明细？
文文老师 | 提问时间：09/30 11:07

#实务#

可计入销售费用-低值易耗品或固定资产

阅读 20

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老师，我们被市场监督管理局二随机一公开了，我查看了，估计是差距太大，上年的工商年报还要150万的资产，到24年一万不到，主要是往来款的问题，代账做账的，他直接把所谓的往来全部冲完了，因为老板说业务都结束了，让他把账做平就行，他就硬冲，没有任何资料流，直接要么退款要么营业外支出，因为没有业务了，所以就一下亏了我理了一遍，确实有往来挂错的，调整好错的，资产还有30万吧， 1.我需要按正确的去调整工商年报吗？如实和工商说填错数据吗？ 2，有挂错账的，所以导致应收应付是负数，其实是其收其付，像这种往来我需要调整吗
朴老师 | 提问时间：09/30 11:06

#税务#

需按正确数据调整工商年报，应如实向工商说明填错情况。不少地区有年报容错纠错机制，若能证明非主观故意且及时整改，一般不会认定为弄虚作假。需提交申请表、整改材料等，经审核后可修改年报，避免影响信用或被处罚。需调整。应收应付负数多因挂错账，如应计入预收的记成应收等。可通过重分类调整，如应收负数转预收、应付负数转预付等。调整后报表更准确，能减少工商质疑，也符合财务规范。

阅读 37

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请问老师，小企业会计准则、企业会计准则、企业会计制度，分别是哪些类型的企业适合这些制度？为什么
郭老师 | 提问时间：09/30 11:04

#实务#

企业会计制度现在已经不用这个了，这里面的科目很老，比如发工资的时候他还用应付工资企业会计准则，适合上市公司集团性质或者建筑企业，房地产金融租赁医疗高新这些剩下的就是小企业会计准则，比如商业工业生活服务现代服务运输服务等

阅读 37

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老师，公司第一次出口货物，需要准备哪些资料？
宋生老师 | 提问时间：09/30 11:03

#税务#

公司第一次出口货物需要准备的资料如下：企业资质文件：营业执照副本、对外贸易经营者备案登记表、海关进出口货物收发货人报关注册登记证书、出口退（免）税备案表、增值税一般纳税人资格证明。出口业务资料：出口报关单、出口发票、运输单据、收汇凭证。采购环节资料：增值税专用发票、采购合同、付款证明。其他资料：首次退税声明、经营场所证明等。

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老师，请问实务当中委托加工代收代缴消费税，如果是用组价，那是要委托方提供材料采购清单（含采购价格明细，以及采购发票给受托方，受托方再用这些资料为依据去计算组价，缴纳消费税吗？
小菲老师 | 提问时间：09/30 11:02

#税务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 36

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老师好，一个公司欠我们公司5万块钱，能不能直接转给法人然后增加法人的其他应收款，或者法人转给公司备注xx公司还款呢？
文文老师 | 提问时间：09/30 11:02

#实务#

你好，可以的，二者处理均可

阅读 22

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公司给车贴膜，贴膜的费用怎么做账
文文老师 | 提问时间：09/30 11:01

#实务#

你好，可计管理费用-车辆使用费

阅读 24

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增值税专用发票抵扣勾选现在用什么系统，在哪勾选
宋生老师 | 提问时间：09/30 11:01

#实务#

你好，现在就是在电子税务局里面勾选

阅读 21

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老师！我们公司收到的房租不开票，未开票收入报税按什么税率报的
文文老师 | 提问时间：09/30 11:00

#税务#

你好，公司是否一般纳税人？

阅读 37

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厂房，一部分租出去了，从租计征房产税，一部分从价计征房产税，请问，从价计征房产税的计税依据包括土地价值吗？
文文老师 | 提问时间：09/30 11:00

#实务#

你好，从价计征房产税的计税依据包括土地价值

阅读 27

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电话费税率*，是什么意思？
小锁老师 | 提问时间：09/30 11:00

#实务#

您好，这个是代表不征税的意思，这个

阅读 25

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老师，香港形式发票可以用来入账吗
文文老师 | 提问时间：09/30 10:59

#实务#

香港形式发票可以用来入账。

阅读 161

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运输公司卖自己固定的车分录怎么写
文文老师 | 提问时间：09/30 10:59

#中级职称#

公司是一般纳税人还是小规模？

阅读 42

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老师您好，公司员工9月离职，对公给他转了一笔5万多(备注工资奖金)，但是之前他的工资都是发私款而且没有申报个税的，那现在这笔5万多怎么申报比较合适呢？按工资还是奖金呢？
宋生老师 | 提问时间：09/30 10:57

#税务#

你好，这个要有工资才能有奖金。你至少要申报一部分工资才行。

阅读 44

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小规模用应交增值税还是未交增值税
小菲老师 | 提问时间：09/30 10:57

#实务#

同学，你好应交增值税

阅读 21

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商业承兑汇票的贴息金额如何计算？
王一老师 | 提问时间：05/12 13:38

#会计实务#

商业承兑汇票的贴息金额是指银行或金融机构在贴现商业承兑汇票时，所收取的贴息费用。贴息金额的计算方法如下： 1. 首先，确定贴现利率。贴现利率是银行或金融机构根据市场利率和风险评估确定的利率，通常以年利率表示。 2. 然后，计算贴现期限。贴息金额的计算基于商业承兑汇票的剩余期限，即距离到期日还有多少天。 3. 接下来，计算贴息金额。贴息金额可以通过以下公式计算：贴息金额 = 商业承兑汇票金额 × 贴现利率 × （贴现期限 / 360）其中，商业承兑汇票金额是指商业承兑汇票的面值金额，贴现利率是以年利率表示的贴现利率，贴现期限是商业承兑汇票的剩余期限，360是一年的天数。需要注意的是，贴息金额是指银行或金融机构实际收取的贴息费用，可能会因为各种因素而有所调整。因此，在实际操作中，应该以具体的贴息金额为准。

阅读 1922

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为什么了解各行业企业所得税税负率对企业决策和税务规划至关重要？（15字）
欧阳老师 | 提问时间：05/12 13:33

#会计实务#

了解税负率可指导企业决策和税务规划。

阅读 884

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问题1：会计的货币计量假设是什么意思？
王一老师 | 提问时间：05/12 13:01

#会计实务#

会计的货币计量假设是指会计记录和报告经济活动时，假设货币是唯一的计量单位，并且所有经济事项都以货币形式进行度量和表达。这个假设意味着会计记录和报告的所有金额都以货币单位表示，不考虑其他非货币因素的影响。货币计量假设的基本原则是，所有经济事项都可以用货币来度量和表达。这意味着会计记录和报告的主要目的是提供关于经济资源的货币价值变化的信息，以便用户能够做出有关经济资源配置和决策的判断。货币计量假设的实施意味着会计记录和报告只关注与货币相关的经济事项，而不考虑其他非货币因素的影响。例如，会计不会记录和报告员工的幸福感、客户满意度等非货币因素，因为这些因素无法用货币来度量和表达。货币计量假设的目的是为了提供一个统一的计量单位，使不同经济活动之间的比较和分析成为可能。通过以货币为基础进行度量，会计能够提供有关企业财务状况和业绩的准确和可比较的信息，从而帮助用户做出明智的经济决策。

阅读 1102

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住房公积金科目的借方和贷方分别代表什么意义？
秦老师 | 提问时间：05/12 12:42

#会计实务#

住房公积金科目的借方和贷方分别代表以下意义： 1. 借方：借方记录了住房公积金的增加。当公司或个人向住房公积金账户存入资金时，会计凭证中住房公积金科目的借方金额会增加。借方记录了资金的流入，表示公司或个人向住房公积金账户存入了资金。 2. 贷方：贷方记录了住房公积金的减少。当公司或个人从住房公积金账户取出资金时，会计凭证中住房公积金科目的贷方金额会增加。贷方记录了资金的流出，表示公司或个人从住房公积金账户取出了资金。总结起来，住房公积金科目的借方表示资金的增加，贷方表示资金的减少。借贷方向的变化取决于具体的业务操作，例如存入资金会增加住房公积金借方，取出资金会增加住房公积金贷方。

阅读 1893

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运输公司收到客户的货款，应该如何进行会计分录？
秦老师 | 提问时间：05/12 12:24

#会计实务#

根据情况描述，运输公司收到客户的货款，应该进行以下会计分录： 1. 收到客户货款的现金情况下，会计分录如下：借：现金账户贷：应收账款 2. 收到客户货款的银行转账情况下，会计分录如下：借：银行存款账户贷：应收账款需要注意的是，以上分录是基于收到货款的情况，如果运输公司是提供服务后再收款的话，应该先进行服务收入的会计分录，然后再进行收款的会计分录。具体分录会根据公司的会计政策和会计准则的要求而有所不同，建议根据具体情况咨询会计专业人士或参考相关会计准则进行处理。

阅读 1331

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实际总成本与预算总成本有何区别？
周老师 | 提问时间：05/12 12:12

#会计实务#

实际总成本与预算总成本是会计实务中常用的两个概念，它们之间的区别如下： 1. 定义：实际总成本是指企业在一定时期内实际发生的所有成本的总和，包括直接成本和间接成本。预算总成本是指企业在一定时期内根据预算编制的成本计划，即预算中列示的成本总和。 2. 计算方式：实际总成本是通过会计记录和核算来计算的，即通过记录和统计企业实际发生的各项成本来得出总和。预算总成本是通过预算编制过程中，根据各项成本预算数据的累加来计算的。 3. 时间点：实际总成本是在一定时期结束后进行统计和计算的，通常是月度、季度或年度。预算总成本是在预算编制阶段就提前计划好的，通常是针对一个特定时期，如一年。 4. 目的：实际总成本用于掌握企业在一定时期内的实际成本支出情况，以便进行成本分析、控制和决策。预算总成本用于制定企业的成本预算计划，为企业的经营决策提供参考依据。总的来说，实际总成本是企业实际发生的成本总和，反映了企业实际经营情况；而预算总成本是根据预算编制的成本计划，用于预测和规划企业的成本支出。两者的比较可以帮助企业了解实际成本与预算成本之间的差异，从而进行成本控制和决策分析。

阅读 2245

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如果年利率为9%，本金为100,000元，计算一年的利息是多少？
周老师 | 提问时间：05/12 11:33

#会计实务#

要计算一年的利息，可以使用以下公式：利息 = 本金 × 年利率利息 = 100,000元 × 9% = 9,000元所以一年的利息是9,000元。

阅读 1408

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大数据的5个V特征包括哪些？
周老师 | 提问时间：05/12 11:09

#会计实务#

大数据的5个V特征包括以下内容： 1. Volume（大量）：大数据意味着数据量非常庞大，远远超过传统数据处理能力。它可以包括来自各种来源的大量数据，包括结构化数据（如数据库中的数据）和非结构化数据（如社交媒体上的文本、图像和视频等）。 2. Velocity（高速）：大数据的生成和传输速度非常快。数据以极快的速度产生，需要实时或近实时的处理和分析。例如，社交媒体上的实时数据、传感器数据等。 3. Variety（多样性）：大数据不仅包括结构化数据，还包括非结构化和半结构化数据。这些数据可以来自各种不同的来源，如文本、音频、视频、图像等。 4. Veracity（真实性）：大数据可能包含来自不同来源的不准确、不完整或不一致的数据。因此，在处理大数据时，确保数据的准确性和可靠性非常重要。 5. Value（价值）：大数据的最终目标是从中提取有价值的信息和洞察力，以支持业务决策和创新。通过对大数据的分析和挖掘，可以发现隐藏的模式、趋势和关联性，从而为企业带来商业价值。这些5个V特征是描述大数据的重要方面，也是在处理和分析大数据时需要考虑的关键因素。

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在进行固定资产清理时，为什么需要对相关科目进行借增贷减的处理？
欧阳老师 | 提问时间：05/12 10:31

#会计实务#

在进行固定资产清理时，需要对相关科目进行借增贷减的处理，是为了确保账务处理的准确性和完整性，以及反映清理过程中资产价值的变化情况。具体来说，借增贷减的处理主要包括以下几个方面： 1. 清理固定资产的原值：固定资产清理时，需要将清理的资产原值从固定资产账户中减少。这个处理是通过借记固定资产账户来实现的，以反映清理资产的减少。 2. 清理累计折旧：固定资产清理后，相关的累计折旧也需要进行相应的处理。一般来说，清理后的资产不再享受折旧，因此需要将累计折旧从累计折旧账户中减少。这个处理是通过贷记累计折旧账户来实现的。 3. 清理固定资产减值准备：如果清理的固定资产存在减值的情况，需要将相应的减值准备进行处理。减值准备的处理一般也是通过贷记减值准备账户来实现的。 4. 清理固定资产的收入或损失：固定资产清理可能会产生收入或损失，需要将其进行处理。如果清理的资产收入大于其原值减去累计折旧和减值准备，就会产生收入；如果清理的资产收入小于其原值减去累计折旧和减值准备，就会产生损失。收入或损失的处理一般是通过贷记或借记收入或损失账户来实现的。通过对相关科目进行借增贷减的处理，可以确保固定资产清理后的账务处理准确无误，并且能够正确地反映清理过程中资产价值的变化情况。这对于财务报表的准确性和真实性非常重要。

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