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老师，上月估价入库的库存商品，本月还是未收到发票，账务上应该怎么做？
文文老师 | 提问时间：11/21 10:40

#实务#

本月不需要做账务处理

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去税局代开发票租赁发票,一式三联,只需一联装订就可以了吗?
文文老师 | 提问时间：11/21 10:39

#实务#

是，只需一联装订就可以了

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工程公司现场给临时工发工资手续只有收据可以吗没有合同那些
家权老师 | 提问时间：11/21 10:39

#实务#

可以的，需要正常给申报个税

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母公司A公司占51%，B公司占49%，C公司去年亏损了10万，ab不是关联方，去年和今年的合并报表怎么写呢？
董孝彬老师 | 提问时间：11/21 10:38

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师好，请问一下是出口退税会计所面临的税务风险更高还是电商会计所面临的税务风险更高？电商公司面临的问题是因为大部分的企业老板都不愿意照章纳税，那出口退税的企业又是因为啥而引起的税务风险呢？目前这两个行业是税务局重点监管的行业。
朴老师 | 提问时间：11/21 10:37

#实务#

风险高低：无绝对答案 —— 合规差的电商风险更直接（易偷税被查），出口退税风险更致命（涉税金额大、处罚重，可能涉刑）。出口退税风险原因：政策复杂、业务链条长（报关 / 收汇 / 单证多环节）、虚假出口 / 单证不符 / 骗税等主观 / 客观违规。

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公司给员工报销的体检费需要报个税吗
家权老师 | 提问时间：11/21 10:37

#实务#

跟职业病无关的体检就要申报个税

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老师，收到诉讼费电子缴款书怎么做账啊
刘艳红老师 | 提问时间：11/21 10:37

#实务#

您好，计入管理费用-诉讼费里面

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建筑公司，老板用信应卡刷卡购买了10万的酒，存于库房这比钱也不报销，酒记账库存商品吗？老板付款计入其他应付款吗？没有领用记录但是逐渐消耗没了也有老板个人用的也有公司招待用的，该如何解决，还是最好不开发票呢？
家权老师 | 提问时间：11/21 10:37

#实务#

是的，就那样做，领用的时候再做费用，要开票

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老师，我们单位聘请外籍专家对我们公司技术进行指导与交流，他回国的住宿费机票我们都包，然后这一段的差旅补助按一天2000元计算，回国差不多半个月时间，我把他的费用做成国际交流费用，这样合适吗？
家权老师 | 提问时间：11/21 10:37

#实务#

可以的，就那样做就行

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老师你好！执行小企业会计准则上月没计提税金，本月交完了上月税费，请问如何做凭证。（假设增值税2000元，城建税+印花税+教育附加为500元）
郭老师 | 提问时间：11/21 10:36

#实务#

借应交税费，应交增值税转出未交增值税2000 贷，应交税费未交增值税2000 借税金及附加贷应交税费附加税500 借，应交税费未交增值税2000，应交税费附加税500 贷银行存款2500

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老师，我们是内销外销都有业务的，房租的进项税额当时我全都抵扣勾选了，到2026.01月申报2025.12月时我按照比例分摊进项税额转出，可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：11/21 10:34

#实务#

您好，可以的，这样没有问题

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员工工资100万，按2%计提工会费，员工负责0.5%，把具体的分录还有发放的分录做一下
郭老师 | 提问时间：11/21 10:34

#实务#

借管理费用，工资100万，贷应付职工薪酬，工资100万，借应付职工薪酬工资100万，其他应付款，个人负担的工会经费，100万*0.5%，银行存款，100万-100万*0.5% 借管理费用工会经费100万*（2%-0.5%）贷应付职工薪酬、工会经费，100万*（2%-0.5%）借应付职工薪酬、工会经费，100万*（2%-0.5%）其他应收款，个人负担的工会经费，100万*0.5% 贷银行存款100万*2%。

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老师请问下，给员工的辞退补偿算福利吗？要缴纳个税吗？
家权老师 | 提问时间：11/21 10:33

#实务#

借：管理费用-辞退福利贷：应付职工薪酬-辞退福利在自然人扣缴端，综合申报里边，选择：离职一次补偿里边申报

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出口的业务没做过。请教下你 1.签合同. 2.客户付款过来。 3.我方发货至珠海客户指定的物流处（相当于客户负责报关出口的一切事项) 4.我们计处理怎样做，我开出的发票是专票和普票有区别吗，如果我公司开出的普票，我们能申请出口退税吗？
郭老师 | 提问时间：11/21 10:28

#实务#

我们未到出口的步骤，就是订了合同，收了款

阅读 47

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想问一下如果公司账上现在钱不够发工资，老板转钱到公司用于发工资，或者从另一个公司转钱（往来款）到公司账上，这两个怎么做账呀
刘艳红老师 | 提问时间：11/21 10:27

#实务#

您好，收到别人转的钱借：银行存款贷：其他应付款这样做就可以

阅读 205

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请问：反接账后，补做个凭证，再接账科目余额货币资金额，和资产负债表货币资金额不一样，哪里出错了？
家权老师 | 提问时间：11/21 10:26

#实务#

你反结账重新做了什么凭证呢？

阅读 18

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医疗器械税务核算风险评估都注意啥啊
朴老师 | 提问时间：11/21 10:25

#实务#

同学你好稍等我看看

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建筑企业在项目地成立分公司，分公司签合同开发票还需要在项目地预缴增值税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：11/21 10:25

#实务#

您好，这个不是预缴是由公司实际缴纳了

阅读 12

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客户是房地产开发商，欠我们的货款还不上，现在准备用房子抵货款，这种业务税务上怎么操作是合规的
家权老师 | 提问时间：11/21 10:20

#实务#

那个是合规的哈，互相开票就行

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老师，我想打印一张之前供应商给我的发票，我丢了，重新打印一张，从电子税务局哪里可以打印
文文老师 | 提问时间：11/21 10:19

#实务#

发票业务-发票查询-全量发票收到的发票

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老师，这个冻结了，员工说他修改过了，后台还是这样怎么办？
家权老师 | 提问时间：11/21 10:17

#实务#

你下载更新一下，如果没法更新就没法子了，只有他汇算的时候申请退税

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二手房契税的计算基数是根据什么确定的？
王一老师 | 提问时间：05/12 10:28

#会计实务#

二手房契税的计算基数是根据房屋的交易价格确定的。具体来说，计算基数是指房屋的交易价格减去适用的免征额后的金额。免征额是指根据当地规定，针对二手房交易可以享受的免征契税的金额。一般情况下，免征额是固定的，根据不同地区的规定可能有所不同。所以，计算基数=交易价格-免征额。根据计算基数，再根据不同地区的契税税率，可以计算出二手房契税的具体金额。

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权责发生制与收付实现制的异同是什么？
李老师 | 提问时间：05/12 10:09

#会计实务#

权责发生制和收付实现制是会计核算的两种不同的原则和方法。异同点： 1. 时间点不同：权责发生制强调在经济业务发生时即应当确认会计事项，而不论收付款项的实际发生时间；而收付实现制则强调只有在款项实际收付时才能确认会计事项。 2. 会计核算对象不同：权责发生制关注的是经济业务发生的权益变动，即权益的增减；而收付实现制关注的是现金的收付情况。 3. 会计报表反映的内容不同：权责发生制下的会计报表反映的是企业在一定期间内的经济业务活动和权益变动情况；而收付实现制下的会计报表反映的是企业在一定期间内的现金收入和现金支出情况。 4. 会计政策选择的不同：企业可以根据自身的特点和需要，选择适合的会计政策，即采用权责发生制或收付实现制进行会计核算。相同点： 1. 都是会计核算的基本原则之一，用于确定会计事项的确认时机和计量方法。 2. 都要求会计凭证的准确和完整，确保会计信息的真实性和可靠性。 3. 都要求会计报表的编制和披露符合会计准则和法律法规的要求。需要注意的是，在实际应用中，企业可以根据自身的特点和需要，结合两种原则和方法，采用适合自己的会计核算方法，以便更好地反映企业的经营状况和财务状况。

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收付实现制对于企业的资金管理和经营决策具有重要意义，可以帮助企业合理安排资金使用，提高资金利用效率。
秦老师 | 提问时间：05/12 09:23

#会计实务#

收付实现制是一种财务管理制度，通过记录和分析企业的收入和支出情况，帮助企业管理资金流动和制定经营决策。它对企业的资金管理和经营决策具有以下重要意义： 1. 资金安排：收付实现制可以帮助企业合理安排资金使用，确保企业在经营活动中有足够的资金支持。通过分析收入和支出的时间差异，企业可以预测未来的现金流量，从而制定合理的资金安排计划。 2. 资金利用效率：收付实现制可以帮助企业提高资金利用效率。通过及时收取应收款项和延迟支付应付款项，企业可以减少资金占用时间，提高资金周转速度，从而降低资金成本。 3. 经营决策：收付实现制提供了准确的财务信息，可以帮助企业制定经营决策。企业可以根据收入和支出的情况，评估经营活动的盈利能力和风险状况，从而制定合理的经营策略和投资计划。 4. 风险管理：收付实现制可以帮助企业管理和控制风险。通过及时收取应收款项和及时支付应付款项，企业可以减少坏账风险和逾期支付的风险，保护企业的利益。总之，收付实现制对于企业的资金管理和经营决策具有重要意义，可以帮助企业合理安排资金使用，提高资金利用效率，管理风险，从而实现企业的可持续发展。

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辅助生产设备的折旧如何计算？
李老师 | 提问时间：05/10 21:59

#会计实务#

辅助生产设备的折旧计算可以采用直线法或加速折旧法。 1. 直线法：辅助生产设备的折旧费用按照设备的预计使用寿命平均分摊到每年。计算公式为：折旧费用 = (设备原值 - 预计残值) / 预计使用寿命其中，设备原值是设备的购买价值，预计残值是设备在预计使用寿命结束后的估计价值。 2. 加速折旧法：辅助生产设备的折旧费用在前几年较高，后几年较低。这种方法考虑了设备在最初几年的使用效益较高，随着时间的推移使用效益逐渐下降。计算公式可以是：折旧费用 = (设备原值 - 预计残值) × 折旧率其中，折旧率可以根据设备的使用效益情况来确定，通常在设备的使用年限内按照一定比例递减。无论采用直线法还是加速折旧法，折旧费用应当在会计期间按照适当的频率进行核算和记录，以确保准确反映辅助生产设备的实际价值变化。

阅读 1506

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请列举一些常见的费用归集表模板中可能包含的费用项目。
欧阳老师 | 提问时间：05/10 21:21

#会计实务#

常见的费用归集表模板中可能包含的费用项目包括： 1. 人工费用：包括员工工资、奖金、津贴、福利等。 2. 材料费用：包括原材料、零部件、耗材等。 3. 办公费用：包括办公用品、办公设备、租金、水电费等。 4. 销售费用：包括广告费、市场推广费、销售人员工资、差旅费等。 5. 研发费用：包括研发人员工资、研发设备、专利费用等。 6. 财务费用：包括利息支出、手续费、汇兑损益等。 7. 税费：包括所得税、增值税、营业税等。 8. 折旧与摊销费用：包括固定资产折旧、无形资产摊销等。 9. 维修费用：包括设备维修、车辆维修等。 10. 保险费用：包括财产保险、人身保险等。以上仅为常见的费用项目，具体费用归集表模板中的费用项目会根据不同企业的经营特点和行业特点有所不同。

阅读 1267

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配筋混凝土标准差的计算方法是什么？
欧阳老师 | 提问时间：05/10 21:13

#会计实务#

配筋混凝土标准差的计算方法是根据统计学原理来进行计算的。具体步骤如下： 1. 收集样本数据：首先需要收集一定数量的配筋混凝土样本数据，这些样本数据应该来自于不同的批次或不同的位置。 2. 计算平均值：将收集到的样本数据进行求和，然后除以样本数量，得到平均值。 3. 计算偏差值：对每个样本数据减去平均值，得到每个样本数据的偏差值。 4. 计算偏差值的平方：将每个偏差值进行平方运算。 5. 计算方差：将上一步得到的偏差值的平方进行求和，然后除以样本数量，得到方差。 6. 计算标准差：将方差进行开方运算，得到标准差。配筋混凝土标准差的计算方法可以帮助评估混凝土的质量稳定性和一致性。标准差越小，表示混凝土质量越稳定和一致。

阅读 1216

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请列举几个可能需要用到税款计算器的情况。
秦老师 | 提问时间：05/10 19:49

#会计实务#

以下是可能需要用到税款计算器的情况： 1. 个人所得税计算：个人需要计算自己的应纳税额，包括工资、奖金、股息等各种收入项目的税款计算。 2. 企业所得税计算：企业需要计算自己的应纳税额，包括营业收入、成本、折旧等各种项目的税款计算。 3. 增值税计算：企业需要计算自己的增值税应纳税额，包括销售额、进项税额、销项税额等各种项目的税款计算。 4. 资本利得税计算：个人或企业需要计算资本利得税，包括股票、房地产等资产出售所得的税款计算。 5. 印花税计算：个人或企业需要计算印花税，包括合同、票据等各种交易的税款计算。 6. 基金分配计算：投资基金公司需要计算基金分配所得的税款计算。 7. 遗产税计算：个人或家族需要计算遗产税，包括遗产总额、免税额等各种项目的税款计算。这些都是可能需要用到税款计算器的情况，税款计算器可以帮助个人和企业准确计算应纳税额，避免税务风险。

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作业成本法的背景是什么？
王一老师 | 提问时间：05/10 19:40

#会计实务#

作业成本法是一种用于计算和分配产品成本的会计方法。它的背景可以追溯到工业革命时期的制造业。在过去，许多公司采用的是传统的总账法，即将所有生产成本都归入一个总账科目中，无法准确地追踪和分配成本。然而，随着制造业的发展和技术的进步，产品的制造过程变得越来越复杂，成本的构成也变得更加多样化。传统的总账法已经无法满足准确计算和分配成本的需求。因此，作业成本法的背景是为了解决这一问题而提出的。它通过将成本分配到每个具体的作业或任务上，从而更准确地计算和分配成本。这种方法可以帮助企业更好地掌握产品成本结构，为决策提供更准确的信息。作业成本法的背景还包括对成本管理和控制的需求。通过将成本分配到每个作业上，企业可以更好地了解每个作业的成本构成，从而更好地进行成本管理和控制。这对于提高企业的效率和竞争力非常重要。总之，作业成本法的背景是为了解决传统总账法无法准确计算和分配成本的问题，以及满足成本管理和控制的需求。它提供了一种更准确和有效的方法来计算和分配产品成本。

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毛利润率反映了企业每一单位销售收入中能够保留下来的利润比例。
王一老师 | 提问时间：05/10 19:39

#会计实务#

毛利润率是指企业销售收入减去销售成本后所剩余的利润与销售收入之比。它反映了企业每一单位销售收入中能够保留下来的利润比例。毛利润率的计算公式为：毛利润率 = （销售收入 - 销售成本）/ 销售收入 × 100% 毛利润率的高低可以反映企业的盈利能力和经营效益。通常情况下，毛利润率越高，说明企业在销售过程中能够保留更多的利润，经营效益较好。相反，毛利润率越低，说明企业在销售过程中利润被销售成本消耗的比例较高，经营效益较差。通过分析毛利润率的变化，可以帮助企业了解销售成本的控制情况、产品定价的合理性以及市场竞争力等因素。企业可以通过提高销售价格、降低采购成本、优化生产工艺等方式来提高毛利润率，从而增加企业的盈利能力。

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