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请问一下填写2024年企业所得税年报填写错了，少填写了营业成本，需要怎样操作风险小些，找税管员是不是很麻烦，要怎么弄呢？
家权老师 | 提问时间：11/24 15:27

#实务#

直接更正申报就行了哈

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老师，抖音上发的这个福袋，借方走费用贷方走库存商品，那这个库存商品的单价是成本价吗？
刘艳红老师 | 提问时间：11/24 15:24

#实务#

您好，是的，这个按成本价结转

阅读 11

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公司贷老板把贷款的钱拿出来去投资别的公司，挂其他应收款−老板吗？
家权老师 | 提问时间：11/24 15:24

#实务#

是的，就是那样做的哈

阅读 14

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土地平整能开13%的票吗
家权老师 | 提问时间：11/24 15:23

#实务#

不能的，那个最高只能开9%

阅读 10

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无形资产余额为0，报废不用了，账务上要处理吗，财务报表上无形资产就为0了，对吗？
家权老师 | 提问时间：11/24 15:22

#实务#

借：累计摊销贷：无形资产

阅读 25

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核算残保金的人数，十二月人数增加32个人，算多少人
刘艳红老师 | 提问时间：11/24 15:21

#实务#

您好，这个是按平均人数来算的，1到12月的加总除以12

阅读 10

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电器国补，有国补情况，收款是直接扫电器公司POS机，没有国补情况收款是转我们公司账户收款，然后再由我们公司转款给电器公司，发货都有电器公司处理，开票和发货都由电器公司解决。我们公司赚个中间差（利润），请问账务分录做。小规模内账。还有就是不管有国补还没有国补，都要以实际收款金额给业务员做提成；可不可以这样做分录，收款全款：借：库存现金（销售款）贷：应收账款---电器公司（销售款）确认收入：应收账款---电器公司贷：主营业务收入支付电器公司货款：借：应收账款--电器公司（不分应收账款，应付账款不然容易混淆；这边全部用应收账款）贷：库存现金
朴老师 | 提问时间：11/24 15:18

#实务#

一、无国补情况收到客户转款（全款）：借：银行存款贷：应收账款 — 电器公司（应付货款部分）贷：主营业务收入（中间利润）支付电器公司货款：借：应收账款 — 电器公司贷：银行存款计提业务员提成：借：销售费用 — 提成贷：应付账款 —XX 业务员发放提成：借：应付账款 —XX 业务员贷：库存现金 / 银行存款二、有国补情况（客户直接扫电器公司 POS）确认中间利润：借：应收账款 — 电器公司（应收利润部分）贷：主营业务收入收到电器公司转来的利润：借：银行存款贷：应收账款 — 电器公司计提业务员提成：借：销售费用 — 提成贷：应付账款 —XX 业务员发放提成：借：应付账款 —XX 业务员贷：库存现金 / 银行存款

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补缴了23年的印花税和个税怎么做账啊
家权老师 | 提问时间：11/24 15:17

#实务#

借：利润分配-未分配利润贷方：应交税费-印花税 -个税上交借：应交税费-印花税 -个税贷：银行存款

阅读 15

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老师，我们要开室外篮球场翻建的项目名称的发票，能开成大类是服务类吗
家权老师 | 提问时间：11/24 15:17

#实务#

那个是开建筑服务的税目

阅读 9

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老师厂房装修的费用怎么入账
刘艳红老师 | 提问时间：11/24 15:16

#实务#

您好，计入长期待摊费用中

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开了600万的票，合金金属的，一般纳税人，大概得交多少增值税，所得税是多少
小菲老师 | 提问时间：11/24 15:15

#实务#

同学，你好增值税13%，企业所得税25%

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公司买的二手奔驰商务怎么计提折扣残值率多少？计提多少年
小菲老师 | 提问时间：11/24 15:14

#实务#

同学，你好一般折旧4年，残值可以没有，也可以5%

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老师你好，公司几年没业务，打算注销，报表上其他应收83万，其他应付111万，利润-27万。请问老师哪里影响注销需要注意的？
文文老师 | 提问时间：11/24 15:13

#实务#

不用支付的转营业外收入，无法收回的，转营业外支出

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住宿费两天的价格不一样，可以在一张发票上面分别两行显示吗
刘艳红老师 | 提问时间：11/24 15:12

#实务#

您好，可以的，这个没有问题的

阅读 59

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老师，请问建筑公司，申报工资的临时人员超300人，会不会影响小微企业优惠政策的享受呢？
家权老师 | 提问时间：11/24 15:12

#实务#

那个是按季度平均算的，把握平均不要超过

阅读 14

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老师，计入长期待摊费用的话，按多少年摊销？不从发生支出次月摊销不符合税法要求？这个不需要计入无形资产吗？
家权老师 | 提问时间：11/24 15:11

#实务#

一般是按3年摊销的，发生的次月开始

阅读 98

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年利税如何计算？谢谢
家权老师 | 提问时间：11/24 15:11

#实务#

直接看利润表的利润总额，计算利润加所得税

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老师我司装修几个办公室，乙方包工包料包机械，请问乙方是不是到时候直接给我司开具，9%税率的建筑服务—工程款这样开可以吗？
家权老师 | 提问时间：11/24 15:10

#实务#

可以那样开的，没问题的

阅读 10

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老师，那个小规模升一般纳税人是去那里提交资料哈
小菲老师 | 提问时间：11/24 15:10

#实务#

同学，你好直接电话税务局，会给你提供链接申请的

阅读 160

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老师，这个修路的占地费为什么不能计入固定资产？您能帮我判断一下这个路是永久使用还是临时使用吗（修路的地直到企业不再使用归还给村民）？
暖暖老师 | 提问时间：11/24 15:09

#实务#

你好，属于临时使用权这个是

阅读 83

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多少钱的个税内是可以在明年退税的
文文老师 | 提问时间：11/24 15:08

#实务#

多交的个税，均可以退税

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二手房契税的计算基数是根据什么确定的？
王一老师 | 提问时间：05/12 10:28

#会计实务#

二手房契税的计算基数是根据房屋的交易价格确定的。具体来说，计算基数是指房屋的交易价格减去适用的免征额后的金额。免征额是指根据当地规定，针对二手房交易可以享受的免征契税的金额。一般情况下，免征额是固定的，根据不同地区的规定可能有所不同。所以，计算基数=交易价格-免征额。根据计算基数，再根据不同地区的契税税率，可以计算出二手房契税的具体金额。

阅读 892

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权责发生制与收付实现制的异同是什么？
李老师 | 提问时间：05/12 10:09

#会计实务#

权责发生制和收付实现制是会计核算的两种不同的原则和方法。异同点： 1. 时间点不同：权责发生制强调在经济业务发生时即应当确认会计事项，而不论收付款项的实际发生时间；而收付实现制则强调只有在款项实际收付时才能确认会计事项。 2. 会计核算对象不同：权责发生制关注的是经济业务发生的权益变动，即权益的增减；而收付实现制关注的是现金的收付情况。 3. 会计报表反映的内容不同：权责发生制下的会计报表反映的是企业在一定期间内的经济业务活动和权益变动情况；而收付实现制下的会计报表反映的是企业在一定期间内的现金收入和现金支出情况。 4. 会计政策选择的不同：企业可以根据自身的特点和需要，选择适合的会计政策，即采用权责发生制或收付实现制进行会计核算。相同点： 1. 都是会计核算的基本原则之一，用于确定会计事项的确认时机和计量方法。 2. 都要求会计凭证的准确和完整，确保会计信息的真实性和可靠性。 3. 都要求会计报表的编制和披露符合会计准则和法律法规的要求。需要注意的是，在实际应用中，企业可以根据自身的特点和需要，结合两种原则和方法，采用适合自己的会计核算方法，以便更好地反映企业的经营状况和财务状况。

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收付实现制对于企业的资金管理和经营决策具有重要意义，可以帮助企业合理安排资金使用，提高资金利用效率。
秦老师 | 提问时间：05/12 09:23

#会计实务#

收付实现制是一种财务管理制度，通过记录和分析企业的收入和支出情况，帮助企业管理资金流动和制定经营决策。它对企业的资金管理和经营决策具有以下重要意义： 1. 资金安排：收付实现制可以帮助企业合理安排资金使用，确保企业在经营活动中有足够的资金支持。通过分析收入和支出的时间差异，企业可以预测未来的现金流量，从而制定合理的资金安排计划。 2. 资金利用效率：收付实现制可以帮助企业提高资金利用效率。通过及时收取应收款项和延迟支付应付款项，企业可以减少资金占用时间，提高资金周转速度，从而降低资金成本。 3. 经营决策：收付实现制提供了准确的财务信息，可以帮助企业制定经营决策。企业可以根据收入和支出的情况，评估经营活动的盈利能力和风险状况，从而制定合理的经营策略和投资计划。 4. 风险管理：收付实现制可以帮助企业管理和控制风险。通过及时收取应收款项和及时支付应付款项，企业可以减少坏账风险和逾期支付的风险，保护企业的利益。总之，收付实现制对于企业的资金管理和经营决策具有重要意义，可以帮助企业合理安排资金使用，提高资金利用效率，管理风险，从而实现企业的可持续发展。

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辅助生产设备的折旧如何计算？
李老师 | 提问时间：05/10 21:59

#会计实务#

辅助生产设备的折旧计算可以采用直线法或加速折旧法。 1. 直线法：辅助生产设备的折旧费用按照设备的预计使用寿命平均分摊到每年。计算公式为：折旧费用 = (设备原值 - 预计残值) / 预计使用寿命其中，设备原值是设备的购买价值，预计残值是设备在预计使用寿命结束后的估计价值。 2. 加速折旧法：辅助生产设备的折旧费用在前几年较高，后几年较低。这种方法考虑了设备在最初几年的使用效益较高，随着时间的推移使用效益逐渐下降。计算公式可以是：折旧费用 = (设备原值 - 预计残值) × 折旧率其中，折旧率可以根据设备的使用效益情况来确定，通常在设备的使用年限内按照一定比例递减。无论采用直线法还是加速折旧法，折旧费用应当在会计期间按照适当的频率进行核算和记录，以确保准确反映辅助生产设备的实际价值变化。

阅读 1509

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请列举一些常见的费用归集表模板中可能包含的费用项目。
欧阳老师 | 提问时间：05/10 21:21

#会计实务#

常见的费用归集表模板中可能包含的费用项目包括： 1. 人工费用：包括员工工资、奖金、津贴、福利等。 2. 材料费用：包括原材料、零部件、耗材等。 3. 办公费用：包括办公用品、办公设备、租金、水电费等。 4. 销售费用：包括广告费、市场推广费、销售人员工资、差旅费等。 5. 研发费用：包括研发人员工资、研发设备、专利费用等。 6. 财务费用：包括利息支出、手续费、汇兑损益等。 7. 税费：包括所得税、增值税、营业税等。 8. 折旧与摊销费用：包括固定资产折旧、无形资产摊销等。 9. 维修费用：包括设备维修、车辆维修等。 10. 保险费用：包括财产保险、人身保险等。以上仅为常见的费用项目，具体费用归集表模板中的费用项目会根据不同企业的经营特点和行业特点有所不同。

阅读 1269

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配筋混凝土标准差的计算方法是什么？
欧阳老师 | 提问时间：05/10 21:13

#会计实务#

配筋混凝土标准差的计算方法是根据统计学原理来进行计算的。具体步骤如下： 1. 收集样本数据：首先需要收集一定数量的配筋混凝土样本数据，这些样本数据应该来自于不同的批次或不同的位置。 2. 计算平均值：将收集到的样本数据进行求和，然后除以样本数量，得到平均值。 3. 计算偏差值：对每个样本数据减去平均值，得到每个样本数据的偏差值。 4. 计算偏差值的平方：将每个偏差值进行平方运算。 5. 计算方差：将上一步得到的偏差值的平方进行求和，然后除以样本数量，得到方差。 6. 计算标准差：将方差进行开方运算，得到标准差。配筋混凝土标准差的计算方法可以帮助评估混凝土的质量稳定性和一致性。标准差越小，表示混凝土质量越稳定和一致。

阅读 1220

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请列举几个可能需要用到税款计算器的情况。
秦老师 | 提问时间：05/10 19:49

#会计实务#

以下是可能需要用到税款计算器的情况： 1. 个人所得税计算：个人需要计算自己的应纳税额，包括工资、奖金、股息等各种收入项目的税款计算。 2. 企业所得税计算：企业需要计算自己的应纳税额，包括营业收入、成本、折旧等各种项目的税款计算。 3. 增值税计算：企业需要计算自己的增值税应纳税额，包括销售额、进项税额、销项税额等各种项目的税款计算。 4. 资本利得税计算：个人或企业需要计算资本利得税，包括股票、房地产等资产出售所得的税款计算。 5. 印花税计算：个人或企业需要计算印花税，包括合同、票据等各种交易的税款计算。 6. 基金分配计算：投资基金公司需要计算基金分配所得的税款计算。 7. 遗产税计算：个人或家族需要计算遗产税，包括遗产总额、免税额等各种项目的税款计算。这些都是可能需要用到税款计算器的情况，税款计算器可以帮助个人和企业准确计算应纳税额，避免税务风险。

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作业成本法的背景是什么？
王一老师 | 提问时间：05/10 19:40

#会计实务#

作业成本法是一种用于计算和分配产品成本的会计方法。它的背景可以追溯到工业革命时期的制造业。在过去，许多公司采用的是传统的总账法，即将所有生产成本都归入一个总账科目中，无法准确地追踪和分配成本。然而，随着制造业的发展和技术的进步，产品的制造过程变得越来越复杂，成本的构成也变得更加多样化。传统的总账法已经无法满足准确计算和分配成本的需求。因此，作业成本法的背景是为了解决这一问题而提出的。它通过将成本分配到每个具体的作业或任务上，从而更准确地计算和分配成本。这种方法可以帮助企业更好地掌握产品成本结构，为决策提供更准确的信息。作业成本法的背景还包括对成本管理和控制的需求。通过将成本分配到每个作业上，企业可以更好地了解每个作业的成本构成，从而更好地进行成本管理和控制。这对于提高企业的效率和竞争力非常重要。总之，作业成本法的背景是为了解决传统总账法无法准确计算和分配成本的问题，以及满足成本管理和控制的需求。它提供了一种更准确和有效的方法来计算和分配产品成本。

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毛利润率反映了企业每一单位销售收入中能够保留下来的利润比例。
王一老师 | 提问时间：05/10 19:39

#会计实务#

毛利润率是指企业销售收入减去销售成本后所剩余的利润与销售收入之比。它反映了企业每一单位销售收入中能够保留下来的利润比例。毛利润率的计算公式为：毛利润率 = （销售收入 - 销售成本）/ 销售收入 × 100% 毛利润率的高低可以反映企业的盈利能力和经营效益。通常情况下，毛利润率越高，说明企业在销售过程中能够保留更多的利润，经营效益较好。相反，毛利润率越低，说明企业在销售过程中利润被销售成本消耗的比例较高，经营效益较差。通过分析毛利润率的变化，可以帮助企业了解销售成本的控制情况、产品定价的合理性以及市场竞争力等因素。企业可以通过提高销售价格、降低采购成本、优化生产工艺等方式来提高毛利润率，从而增加企业的盈利能力。

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