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请问最近两年由于公司确实没什么项目，支出还大，还有一个自己的项目甲方还有好几百万没给，导致一直在确认成本，两年累计已亏损两百多万，为了不引起专管员注意，我应该怎么样合规操作，将利润做正，每季度交点税呢
朴老师 | 提问时间：06/04 17:09

#实务#

一、规范核算收入成本匹配：甲方欠款若符合收入条件，补记收入（别只确认成本）；不符合收入条件的成本，暂挂 “合同履约成本”，别提前结转到损益。补全成本凭证：缺发票的赶紧补开，确保成本列支合规，避免税局调增利润。二、用足税收政策小微企业优惠：符合条件的话，应纳税所得额≤300 万部分，实际税负 5%，合理规划成本费用享受优惠。加速折旧 / 加计扣除：有设备采购、研发活动的，用 “一次性扣除”“研发加计” 政策，提前抵减利润、少缴税。三、优化资金与业务应收账款：积极催收欠款，实在收不回的，合规计提坏账（经税局认可后税前扣除）。长期调整：拓展新业务、削减冗余成本，从根本上改善盈利。

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享受生育津贴的工资怎么算
家权老师 | 提问时间：06/04 17:09

#实务#

公司可以不发工资的，社保发津贴。

阅读 11

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老师好，当月销项税额100元，认证进项税额120元。次月销项税额30元。问当月和次月如何做分录呢？
文文老师 | 提问时间：06/04 17:09

#初级职称#

可将三级明细全部结转到应交税费-未交增值税

阅读 14

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红冲发票，已经抵扣了，分录是？借材料（负数）贷进项税转出借方？贷应付？
家权老师 | 提问时间：06/04 17:07

#实务#

借材料（负数）贷：进项税转出贷：应付负数

阅读 7

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老师，国家企业信息公示有个实际缴纳社保请问我这个社保包含补缴欠缴的吗
家权老师 | 提问时间：06/04 17:07

#实务#

不包括当年补交以前年度的社保

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老师小微企业应纳所得税指年收入还是季度收入？
文文老师 | 提问时间：06/04 17:07

#税务#

小微企业应纳所得税指年度应纳税所得额，可简单理解为年度利润总额

阅读 11

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老师，民宿收入有的是扫码的，凭证找不出来，我能不能把导出的微信收入做个清单当附件。就不用一笔一笔像图一找收入截图，那样很费事，如图2我合并没开票收入做个表格，直接当附件可以吗。
董孝彬老师 | 提问时间：06/04 17:04

#实务#

您好，可以的，我们的经营特点又不会有欠款的，汇总出来未开票收入，一起申报和确认未开票收入就可以了

阅读 9

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收到24年多交印花税，退税款，怎么做会计分录
家权老师 | 提问时间：06/04 17:04

#实务#

借：应交税费-印花税贷：利润分配-未分配利润借：银行存款贷：应交税费-印花税

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请问发员工工资有没规定多少的？
宋生老师 | 提问时间：06/04 17:04

#实务#

您好，这个没有规定了。不低于当地最低工资标准就行。

阅读 8

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老师我们付了款客户没有开发票该怎么做账？
刘艳红老师 | 提问时间：06/04 17:03

#实务#

借：预付账款贷：银行存款

阅读 18

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你好，老师，我们一般纳税人平常缴纳13%的增值税，这个月我们需要确认无票收入是有9个点的税的，那我报增值税的时候怎么报啊，还是报在无票收入里面吗？
家权老师 | 提问时间：06/04 17:03

#税务#

是的，在附表1 的未开具发票列填报

阅读 21

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不是说了提取的法定公积金累计不得超过注册资本的50%本题累计为60万。不是超了吗？
朴老师 | 提问时间：06/04 17:03

#实务#

这是公司法公积金转增的考点，关键记 “转增后法定公积金留存≥注册资本 25%” ：规则法定公积金转增资本后，留存的法定公积金≥转增前注册资本的 25%（本题注册资本 100 万，留存≥25 万）。计算转增前法定公积金 60 万，最多可转增：60 - 100×25% = 35万选项判断D 选项 “法定公积金转增 40 万”→ 留存 20 万（＜25 万）→ 违规其他选项法定转增额≤35 万→ 合规

阅读 57

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税务登记的法人手机号如何修改？单单修改手机号
刘艳红老师 | 提问时间：06/04 17:02

#实务#

您好，登录电子税务局系统，点击【我要办税】-【综合信息报告】-【身份信息报告】-【涉税市场主体身份信息变更】进入模块。

阅读 14

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发工资给员工，账户有误退回1000，如何入账
刘艳红老师 | 提问时间：06/04 17:02

#实务#

您好，这种一正一负的不用做账

阅读 11

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老师现在我同事需要卖房增值税发票是2016年开的今年5月交的契税并办理房产证可以免5个点的增值税吗
文文老师 | 提问时间：06/04 17:02

#税务#

若是住房，可以免5个点的增值税

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公司注销需要先减资嘛？
宋生老师 | 提问时间：06/04 17:02

#税务#

你好，这个不需要的了。

阅读 27

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郭老师，建筑安装工程有限公司，简易计税的成本票，是专票不能抵扣，还是成本费用不能做账抵扣收入
郭老师 | 提问时间：06/04 17:00

#实务#

简易计税对应的成本不能抵扣增值税价税合计做成本抵扣所得税

阅读 9

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平时买的一些材料是不是也要摊到成本里面去？
文文老师 | 提问时间：06/04 17:00

#实务#

领用或使用材料时，才分摊到成本中

阅读 17

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老师我是实收资本3900，请问减资1900好减吗？需要先做哪些税务吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/04 16:59

#实务#

您好，好减，直接变更正工商就可以

阅读 11

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上个月暂估了成本，然后这月成本发票进来了，上月暂估的成本要把它红冲掉吗？
文文老师 | 提问时间：06/04 16:59

#实务#

上月暂估的成本要把它红冲掉，再重新做有票分录

阅读 11

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老师好，本月没有销售，销售人员的工资，计入管理费用，对吗
文文老师 | 提问时间：06/04 16:59

#实务#

本月没有销售，销售人员的工资，仍计入销售费用

阅读 7

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二手房契税的计算基数是根据什么确定的？
王一老师 | 提问时间：05/12 10:28

#会计实务#

二手房契税的计算基数是根据房屋的交易价格确定的。具体来说，计算基数是指房屋的交易价格减去适用的免征额后的金额。免征额是指根据当地规定，针对二手房交易可以享受的免征契税的金额。一般情况下，免征额是固定的，根据不同地区的规定可能有所不同。所以，计算基数=交易价格-免征额。根据计算基数，再根据不同地区的契税税率，可以计算出二手房契税的具体金额。

阅读 673

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权责发生制与收付实现制的异同是什么？
李老师 | 提问时间：05/12 10:09

#会计实务#

权责发生制和收付实现制是会计核算的两种不同的原则和方法。异同点： 1. 时间点不同：权责发生制强调在经济业务发生时即应当确认会计事项，而不论收付款项的实际发生时间；而收付实现制则强调只有在款项实际收付时才能确认会计事项。 2. 会计核算对象不同：权责发生制关注的是经济业务发生的权益变动，即权益的增减；而收付实现制关注的是现金的收付情况。 3. 会计报表反映的内容不同：权责发生制下的会计报表反映的是企业在一定期间内的经济业务活动和权益变动情况；而收付实现制下的会计报表反映的是企业在一定期间内的现金收入和现金支出情况。 4. 会计政策选择的不同：企业可以根据自身的特点和需要，选择适合的会计政策，即采用权责发生制或收付实现制进行会计核算。相同点： 1. 都是会计核算的基本原则之一，用于确定会计事项的确认时机和计量方法。 2. 都要求会计凭证的准确和完整，确保会计信息的真实性和可靠性。 3. 都要求会计报表的编制和披露符合会计准则和法律法规的要求。需要注意的是，在实际应用中，企业可以根据自身的特点和需要，结合两种原则和方法，采用适合自己的会计核算方法，以便更好地反映企业的经营状况和财务状况。

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收付实现制对于企业的资金管理和经营决策具有重要意义，可以帮助企业合理安排资金使用，提高资金利用效率。
秦老师 | 提问时间：05/12 09:23

#会计实务#

收付实现制是一种财务管理制度，通过记录和分析企业的收入和支出情况，帮助企业管理资金流动和制定经营决策。它对企业的资金管理和经营决策具有以下重要意义： 1. 资金安排：收付实现制可以帮助企业合理安排资金使用，确保企业在经营活动中有足够的资金支持。通过分析收入和支出的时间差异，企业可以预测未来的现金流量，从而制定合理的资金安排计划。 2. 资金利用效率：收付实现制可以帮助企业提高资金利用效率。通过及时收取应收款项和延迟支付应付款项，企业可以减少资金占用时间，提高资金周转速度，从而降低资金成本。 3. 经营决策：收付实现制提供了准确的财务信息，可以帮助企业制定经营决策。企业可以根据收入和支出的情况，评估经营活动的盈利能力和风险状况，从而制定合理的经营策略和投资计划。 4. 风险管理：收付实现制可以帮助企业管理和控制风险。通过及时收取应收款项和及时支付应付款项，企业可以减少坏账风险和逾期支付的风险，保护企业的利益。总之，收付实现制对于企业的资金管理和经营决策具有重要意义，可以帮助企业合理安排资金使用，提高资金利用效率，管理风险，从而实现企业的可持续发展。

阅读 979

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辅助生产设备的折旧如何计算？
李老师 | 提问时间：05/10 21:59

#会计实务#

辅助生产设备的折旧计算可以采用直线法或加速折旧法。 1. 直线法：辅助生产设备的折旧费用按照设备的预计使用寿命平均分摊到每年。计算公式为：折旧费用 = (设备原值 - 预计残值) / 预计使用寿命其中，设备原值是设备的购买价值，预计残值是设备在预计使用寿命结束后的估计价值。 2. 加速折旧法：辅助生产设备的折旧费用在前几年较高，后几年较低。这种方法考虑了设备在最初几年的使用效益较高，随着时间的推移使用效益逐渐下降。计算公式可以是：折旧费用 = (设备原值 - 预计残值) × 折旧率其中，折旧率可以根据设备的使用效益情况来确定，通常在设备的使用年限内按照一定比例递减。无论采用直线法还是加速折旧法，折旧费用应当在会计期间按照适当的频率进行核算和记录，以确保准确反映辅助生产设备的实际价值变化。

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请列举一些常见的费用归集表模板中可能包含的费用项目。
欧阳老师 | 提问时间：05/10 21:21

#会计实务#

常见的费用归集表模板中可能包含的费用项目包括： 1. 人工费用：包括员工工资、奖金、津贴、福利等。 2. 材料费用：包括原材料、零部件、耗材等。 3. 办公费用：包括办公用品、办公设备、租金、水电费等。 4. 销售费用：包括广告费、市场推广费、销售人员工资、差旅费等。 5. 研发费用：包括研发人员工资、研发设备、专利费用等。 6. 财务费用：包括利息支出、手续费、汇兑损益等。 7. 税费：包括所得税、增值税、营业税等。 8. 折旧与摊销费用：包括固定资产折旧、无形资产摊销等。 9. 维修费用：包括设备维修、车辆维修等。 10. 保险费用：包括财产保险、人身保险等。以上仅为常见的费用项目，具体费用归集表模板中的费用项目会根据不同企业的经营特点和行业特点有所不同。

阅读 1069

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配筋混凝土标准差的计算方法是什么？
欧阳老师 | 提问时间：05/10 21:13

#会计实务#

配筋混凝土标准差的计算方法是根据统计学原理来进行计算的。具体步骤如下： 1. 收集样本数据：首先需要收集一定数量的配筋混凝土样本数据，这些样本数据应该来自于不同的批次或不同的位置。 2. 计算平均值：将收集到的样本数据进行求和，然后除以样本数量，得到平均值。 3. 计算偏差值：对每个样本数据减去平均值，得到每个样本数据的偏差值。 4. 计算偏差值的平方：将每个偏差值进行平方运算。 5. 计算方差：将上一步得到的偏差值的平方进行求和，然后除以样本数量，得到方差。 6. 计算标准差：将方差进行开方运算，得到标准差。配筋混凝土标准差的计算方法可以帮助评估混凝土的质量稳定性和一致性。标准差越小，表示混凝土质量越稳定和一致。

阅读 963

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请列举几个可能需要用到税款计算器的情况。
秦老师 | 提问时间：05/10 19:49

#会计实务#

以下是可能需要用到税款计算器的情况： 1. 个人所得税计算：个人需要计算自己的应纳税额，包括工资、奖金、股息等各种收入项目的税款计算。 2. 企业所得税计算：企业需要计算自己的应纳税额，包括营业收入、成本、折旧等各种项目的税款计算。 3. 增值税计算：企业需要计算自己的增值税应纳税额，包括销售额、进项税额、销项税额等各种项目的税款计算。 4. 资本利得税计算：个人或企业需要计算资本利得税，包括股票、房地产等资产出售所得的税款计算。 5. 印花税计算：个人或企业需要计算印花税，包括合同、票据等各种交易的税款计算。 6. 基金分配计算：投资基金公司需要计算基金分配所得的税款计算。 7. 遗产税计算：个人或家族需要计算遗产税，包括遗产总额、免税额等各种项目的税款计算。这些都是可能需要用到税款计算器的情况，税款计算器可以帮助个人和企业准确计算应纳税额，避免税务风险。

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作业成本法的背景是什么？
王一老师 | 提问时间：05/10 19:40

#会计实务#

作业成本法是一种用于计算和分配产品成本的会计方法。它的背景可以追溯到工业革命时期的制造业。在过去，许多公司采用的是传统的总账法，即将所有生产成本都归入一个总账科目中，无法准确地追踪和分配成本。然而，随着制造业的发展和技术的进步，产品的制造过程变得越来越复杂，成本的构成也变得更加多样化。传统的总账法已经无法满足准确计算和分配成本的需求。因此，作业成本法的背景是为了解决这一问题而提出的。它通过将成本分配到每个具体的作业或任务上，从而更准确地计算和分配成本。这种方法可以帮助企业更好地掌握产品成本结构，为决策提供更准确的信息。作业成本法的背景还包括对成本管理和控制的需求。通过将成本分配到每个作业上，企业可以更好地了解每个作业的成本构成，从而更好地进行成本管理和控制。这对于提高企业的效率和竞争力非常重要。总之，作业成本法的背景是为了解决传统总账法无法准确计算和分配成本的问题，以及满足成本管理和控制的需求。它提供了一种更准确和有效的方法来计算和分配产品成本。

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毛利润率反映了企业每一单位销售收入中能够保留下来的利润比例。
王一老师 | 提问时间：05/10 19:39

#会计实务#

毛利润率是指企业销售收入减去销售成本后所剩余的利润与销售收入之比。它反映了企业每一单位销售收入中能够保留下来的利润比例。毛利润率的计算公式为：毛利润率 = （销售收入 - 销售成本）/ 销售收入 × 100% 毛利润率的高低可以反映企业的盈利能力和经营效益。通常情况下，毛利润率越高，说明企业在销售过程中能够保留更多的利润，经营效益较好。相反，毛利润率越低，说明企业在销售过程中利润被销售成本消耗的比例较高，经营效益较差。通过分析毛利润率的变化，可以帮助企业了解销售成本的控制情况、产品定价的合理性以及市场竞争力等因素。企业可以通过提高销售价格、降低采购成本、优化生产工艺等方式来提高毛利润率，从而增加企业的盈利能力。

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