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老师去年10月份老板出差报销飞机票，重复多做了一张，今年发现了怎么把这比账做平，借贷怎么做
文文老师 | 提问时间：09/30 09:57

#实务#

你好，可直接做相反分录

阅读 18

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老师，我们有家公司请了合作的律师出庭，他的差旅费我们怎么做账呢，火车票可以进账抵扣嘛
文文老师 | 提问时间：09/30 09:54

#实务#

你好，可计入管理费用-律师费或诉讼费，其火车票进项不抵扣

阅读 19

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电子税务局手机APP上可以查询可累计抵扣额吗？怎么查询？
小菲老师 | 提问时间：09/30 09:54

#实务#

同学，你好你是要查什么累计抵扣额？？

阅读 16

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外贸企业出口退税，选择报关单配单，进货信息这里选择发票搜索不到进项发票信息
宋生老师 | 提问时间：09/30 09:53

#税务#

发票未认证或认证信息未同步原因：进项发票尚未认证，或者已认证但发票信息在税务系统中传递滞后。不同类型企业发票信息传递时间不同，如三类企业可能需要 1-3 个月的时间。解决办法：先确认发票是否已在增值税发票综合服务平台进行认证，且认证用途选择为出口退税。若未认证，及时进行认证；若已认证但信息未同步，可等待一段时间后再查询，也可在电子税务局中查找数据刷新按钮手动刷新，或联系主管税务机关协助查找发票信息。勾选操作错误原因：误选了抵扣勾选而不是退税勾选，或者勾选后未进行最终确认，导致系统无法识别该发票用于出口退税。解决办法：登录增值税发票综合服务平台，检查发票的勾选状态和用途，若勾选错误，可取消勾选后重新进行正确的勾选操作，并确保完成最终确认步骤。

阅读 33

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记账凭证封面后附的科目汇总表要打印到末级吗
文文老师 | 提问时间：09/30 09:53

#实务#

通常需要，记账凭证封面后附的科目汇总表要打印到末级

阅读 15

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老师，我们租了一间库房，他们给我们开票是经营租赁*租赁费，这属于不动产租赁开这样的内容能收吗？他们开不了不动产租赁
文文老师 | 提问时间：09/30 09:52

#税务#

经营租赁*租赁费，内容可以的。

阅读 32

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合同名称有框架两个字在里面，这个可以算是最终的合同吗，如数据推广服务框架合同，这个就是最终的合同了，我不知道行不行
文文老师 | 提问时间：09/30 09:52

#实务#

里面有具体金额，以及实施时间吗

阅读 14

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日常零星的报销需要微信转账，怎么把公户的钱转存到微信或支付宝？
文文老师 | 提问时间：09/30 09:48

#实务#

先取现或转到个人账户，再转到微信或支付宝

阅读 25

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交了合同履约保险开的是专票，可以抵扣吧？
文文老师 | 提问时间：09/30 09:47

#税务#

可以，交了合同履约保险开的是专票，可以抵扣

阅读 29

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老师，你好，请问一下，采购100元的东西，用现金50元，用返利50元，发票开的是100元，那成本定价是50还是100元呢？
宋生老师 | 提问时间：09/30 09:46

#实务#

你好，对于购买方，在外账上建议按100.

阅读 22

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老师请问合并报表是母公司甲卖给子公司A，公司A又卖给A的子公司B，B已经卖出去了，那么现在我想问下甲、A、B之间货款没有结清的情况下合并报表里面应收应付要抵消吗？还是按照正常买卖体现报表上？另外，如果要互相抵消的话。营业收入和成本是否也要互相抵消？
朴老师 | 提问时间：09/30 09:46

#实务#

应收应付需全额抵消：甲与 A、A 与 B 的内部货款债权债务，是集团内 “左手欠右手”，合并时需抵消，与是否结清无关，避免虚增集团债权债务。营业收入和成本需全额抵消：甲→A、A→B 的内部交易收入成本是集团内流转，需抵消；最终合并报表仅保留 B 对外销售的收入，以及甲最初的商品成本，体现集团真实对外经营成果

阅读 15

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老师问下实际情况比如这当月已经按客户A的流程在系统完成销售订单出库等一系列销售流程了，后续客户A要求开票一般给其控股公司B，说是做一个变更购货单位，然后A公司出具一份变更说明部分货物由B公司完成采购并后续付款，这种实际操作会有税务风险吧
郭老师 | 提问时间：09/30 09:45

#税务#

你好，有风险的，属于虚开发票。

阅读 102

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税法一，应试指南，P223页：综合拓展第2题，（2），生产的豪车用作投资，为何不用缴纳零售环节的10%消费税？P213页，将自产豪车用作企业管理部门，就需要同时缴纳零售环节的10%消费税？
郭锋老师 | 提问时间：09/30 09:44

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这是对的。当自产的超豪华小汽车用于投资时，视同销售行为，但此时视同销售的对象是其他企业或个人，属于生产环节的销售行为，因此只需按生产环节的税率缴纳消费税，不涉及零售环节的10%消费税。而当自产的超豪华小汽车用于企业管理部门使用时，视同销售给本企业内部，属于自用行为，根据政策规定，这种情形下需同时缴纳生产环节和零售环节的消费税，即在生产环节税率基础上再加征零售环节10%的消费税。总结来说，是否涉及零售环节的10%消费税，取决于车辆的用途和流转对象。祝您学习愉快！

阅读 73

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委托研发的软件销售，属不属于高新收入
文文老师 | 提问时间：09/30 09:43

#税务#

按老师理解，委托研发的软件销售，属于高新收入

阅读 37

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老师合作社成员销售农产品的欠款，按制度需计入“应付盈余返还”科目，而非“应付账款”，后续用盈余返还抵扣更合规，这句话是网上查的用盈余返还抵扣欠款我就是绕不过来不明白
小菲老师 | 提问时间：09/30 09:43

#实务#

同学，你好你可以看一下分录欠款确认：当合作社成员赊销农产品时，应通过“应收账款”科目核算应收款项，同时确认“应付盈余返还”科目作为负债项。欠款收回：当成员支付欠款时，需冲减“应付盈余返还”科目，并同步减少“应收账款”。用到的是应付盈余返还，这个科目

阅读 23

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收到关联公司的错汇款，入什么科目比较合适，该款项是销售商品的货款，对方应用募集资金账户打款，打错了，当月需退回重打的，过应收账款科目，还是其他应收应付科目
小菲老师 | 提问时间：09/30 09:39

#实务#

同学，你好其他应收应付科目

阅读 15

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9月发10月国庆福利费，9月，借：应付职工薪酬贷：银行存款 10月，借：管理费用贷：应付职工薪酬可以吗
文文老师 | 提问时间：09/30 09:38

#实务#

你好，可以的，可以如此处理

阅读 167

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之前会计在2024年8、9月结转以前年度的凭证（主营业务成本转管理费用），有的重复结转了（做了两笔相同的），有的多结转了。今年7月份我进入去年账套，反结账把8月、9月重复的凭证给删除了，调整了一下，不知道这样合不合规。那现在去年8月、9月的纸质凭证该如何处理，重新装订吗
郭老师 | 提问时间：09/30 09:37

#实务#

合规需要重新调整利润表也需要重新申报

阅读 44

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员工给客户打了车，然后报销客户打车费，怎么做
小菲老师 | 提问时间：09/30 09:37

#实务#

同学，你好借：管理费用-招待费贷：银行存款

阅读 31

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劳动生产总值=工资全年十全年应交税费贷方十固定资产折旧十营业利润对吗？
小菲老师 | 提问时间：09/30 09:36

#实务#

同学，你好不太全。劳动生产总值 =（本年应发职工薪酬总额 + 本年计提折旧总额）+（本年营业利润 + 本年政府补贴 - 本年公允价值变动损益 - 本年投资收益）+（本年应交税费总额 - 本年应交企业所得税 - 储备粮油差价款本年应补数 - 预算弥补亏损及补贴本年应补数 - 本年度应收出口退税款）

阅读 16

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开具13个点的货物发票也要备注项目地址和项目名称吗？
文文老师 | 提问时间：09/30 09:35

#实务#

开具13个点的货物发票，不要备注项目地址和项目名称

阅读 20

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二手房契税的计算基数是根据什么确定的？
王一老师 | 提问时间：05/12 10:28

#会计实务#

二手房契税的计算基数是根据房屋的交易价格确定的。具体来说，计算基数是指房屋的交易价格减去适用的免征额后的金额。免征额是指根据当地规定，针对二手房交易可以享受的免征契税的金额。一般情况下，免征额是固定的，根据不同地区的规定可能有所不同。所以，计算基数=交易价格-免征额。根据计算基数，再根据不同地区的契税税率，可以计算出二手房契税的具体金额。

阅读 838

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权责发生制与收付实现制的异同是什么？
李老师 | 提问时间：05/12 10:09

#会计实务#

权责发生制和收付实现制是会计核算的两种不同的原则和方法。异同点： 1. 时间点不同：权责发生制强调在经济业务发生时即应当确认会计事项，而不论收付款项的实际发生时间；而收付实现制则强调只有在款项实际收付时才能确认会计事项。 2. 会计核算对象不同：权责发生制关注的是经济业务发生的权益变动，即权益的增减；而收付实现制关注的是现金的收付情况。 3. 会计报表反映的内容不同：权责发生制下的会计报表反映的是企业在一定期间内的经济业务活动和权益变动情况；而收付实现制下的会计报表反映的是企业在一定期间内的现金收入和现金支出情况。 4. 会计政策选择的不同：企业可以根据自身的特点和需要，选择适合的会计政策，即采用权责发生制或收付实现制进行会计核算。相同点： 1. 都是会计核算的基本原则之一，用于确定会计事项的确认时机和计量方法。 2. 都要求会计凭证的准确和完整，确保会计信息的真实性和可靠性。 3. 都要求会计报表的编制和披露符合会计准则和法律法规的要求。需要注意的是，在实际应用中，企业可以根据自身的特点和需要，结合两种原则和方法，采用适合自己的会计核算方法，以便更好地反映企业的经营状况和财务状况。

阅读 1287

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收付实现制对于企业的资金管理和经营决策具有重要意义，可以帮助企业合理安排资金使用，提高资金利用效率。
秦老师 | 提问时间：05/12 09:23

#会计实务#

收付实现制是一种财务管理制度，通过记录和分析企业的收入和支出情况，帮助企业管理资金流动和制定经营决策。它对企业的资金管理和经营决策具有以下重要意义： 1. 资金安排：收付实现制可以帮助企业合理安排资金使用，确保企业在经营活动中有足够的资金支持。通过分析收入和支出的时间差异，企业可以预测未来的现金流量，从而制定合理的资金安排计划。 2. 资金利用效率：收付实现制可以帮助企业提高资金利用效率。通过及时收取应收款项和延迟支付应付款项，企业可以减少资金占用时间，提高资金周转速度，从而降低资金成本。 3. 经营决策：收付实现制提供了准确的财务信息，可以帮助企业制定经营决策。企业可以根据收入和支出的情况，评估经营活动的盈利能力和风险状况，从而制定合理的经营策略和投资计划。 4. 风险管理：收付实现制可以帮助企业管理和控制风险。通过及时收取应收款项和及时支付应付款项，企业可以减少坏账风险和逾期支付的风险，保护企业的利益。总之，收付实现制对于企业的资金管理和经营决策具有重要意义，可以帮助企业合理安排资金使用，提高资金利用效率，管理风险，从而实现企业的可持续发展。

阅读 1093

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辅助生产设备的折旧如何计算？
李老师 | 提问时间：05/10 21:59

#会计实务#

辅助生产设备的折旧计算可以采用直线法或加速折旧法。 1. 直线法：辅助生产设备的折旧费用按照设备的预计使用寿命平均分摊到每年。计算公式为：折旧费用 = (设备原值 - 预计残值) / 预计使用寿命其中，设备原值是设备的购买价值，预计残值是设备在预计使用寿命结束后的估计价值。 2. 加速折旧法：辅助生产设备的折旧费用在前几年较高，后几年较低。这种方法考虑了设备在最初几年的使用效益较高，随着时间的推移使用效益逐渐下降。计算公式可以是：折旧费用 = (设备原值 - 预计残值) × 折旧率其中，折旧率可以根据设备的使用效益情况来确定，通常在设备的使用年限内按照一定比例递减。无论采用直线法还是加速折旧法，折旧费用应当在会计期间按照适当的频率进行核算和记录，以确保准确反映辅助生产设备的实际价值变化。

阅读 1459

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请列举一些常见的费用归集表模板中可能包含的费用项目。
欧阳老师 | 提问时间：05/10 21:21

#会计实务#

常见的费用归集表模板中可能包含的费用项目包括： 1. 人工费用：包括员工工资、奖金、津贴、福利等。 2. 材料费用：包括原材料、零部件、耗材等。 3. 办公费用：包括办公用品、办公设备、租金、水电费等。 4. 销售费用：包括广告费、市场推广费、销售人员工资、差旅费等。 5. 研发费用：包括研发人员工资、研发设备、专利费用等。 6. 财务费用：包括利息支出、手续费、汇兑损益等。 7. 税费：包括所得税、增值税、营业税等。 8. 折旧与摊销费用：包括固定资产折旧、无形资产摊销等。 9. 维修费用：包括设备维修、车辆维修等。 10. 保险费用：包括财产保险、人身保险等。以上仅为常见的费用项目，具体费用归集表模板中的费用项目会根据不同企业的经营特点和行业特点有所不同。

阅读 1218

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配筋混凝土标准差的计算方法是什么？
欧阳老师 | 提问时间：05/10 21:13

#会计实务#

配筋混凝土标准差的计算方法是根据统计学原理来进行计算的。具体步骤如下： 1. 收集样本数据：首先需要收集一定数量的配筋混凝土样本数据，这些样本数据应该来自于不同的批次或不同的位置。 2. 计算平均值：将收集到的样本数据进行求和，然后除以样本数量，得到平均值。 3. 计算偏差值：对每个样本数据减去平均值，得到每个样本数据的偏差值。 4. 计算偏差值的平方：将每个偏差值进行平方运算。 5. 计算方差：将上一步得到的偏差值的平方进行求和，然后除以样本数量，得到方差。 6. 计算标准差：将方差进行开方运算，得到标准差。配筋混凝土标准差的计算方法可以帮助评估混凝土的质量稳定性和一致性。标准差越小，表示混凝土质量越稳定和一致。

阅读 1162

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请列举几个可能需要用到税款计算器的情况。
秦老师 | 提问时间：05/10 19:49

#会计实务#

以下是可能需要用到税款计算器的情况： 1. 个人所得税计算：个人需要计算自己的应纳税额，包括工资、奖金、股息等各种收入项目的税款计算。 2. 企业所得税计算：企业需要计算自己的应纳税额，包括营业收入、成本、折旧等各种项目的税款计算。 3. 增值税计算：企业需要计算自己的增值税应纳税额，包括销售额、进项税额、销项税额等各种项目的税款计算。 4. 资本利得税计算：个人或企业需要计算资本利得税，包括股票、房地产等资产出售所得的税款计算。 5. 印花税计算：个人或企业需要计算印花税，包括合同、票据等各种交易的税款计算。 6. 基金分配计算：投资基金公司需要计算基金分配所得的税款计算。 7. 遗产税计算：个人或家族需要计算遗产税，包括遗产总额、免税额等各种项目的税款计算。这些都是可能需要用到税款计算器的情况，税款计算器可以帮助个人和企业准确计算应纳税额，避免税务风险。

阅读 1060

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作业成本法的背景是什么？
王一老师 | 提问时间：05/10 19:40

#会计实务#

作业成本法是一种用于计算和分配产品成本的会计方法。它的背景可以追溯到工业革命时期的制造业。在过去，许多公司采用的是传统的总账法，即将所有生产成本都归入一个总账科目中，无法准确地追踪和分配成本。然而，随着制造业的发展和技术的进步，产品的制造过程变得越来越复杂，成本的构成也变得更加多样化。传统的总账法已经无法满足准确计算和分配成本的需求。因此，作业成本法的背景是为了解决这一问题而提出的。它通过将成本分配到每个具体的作业或任务上，从而更准确地计算和分配成本。这种方法可以帮助企业更好地掌握产品成本结构，为决策提供更准确的信息。作业成本法的背景还包括对成本管理和控制的需求。通过将成本分配到每个作业上，企业可以更好地了解每个作业的成本构成，从而更好地进行成本管理和控制。这对于提高企业的效率和竞争力非常重要。总之，作业成本法的背景是为了解决传统总账法无法准确计算和分配成本的问题，以及满足成本管理和控制的需求。它提供了一种更准确和有效的方法来计算和分配产品成本。

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毛利润率反映了企业每一单位销售收入中能够保留下来的利润比例。
王一老师 | 提问时间：05/10 19:39

#会计实务#

毛利润率是指企业销售收入减去销售成本后所剩余的利润与销售收入之比。它反映了企业每一单位销售收入中能够保留下来的利润比例。毛利润率的计算公式为：毛利润率 = （销售收入 - 销售成本）/ 销售收入 × 100% 毛利润率的高低可以反映企业的盈利能力和经营效益。通常情况下，毛利润率越高，说明企业在销售过程中能够保留更多的利润，经营效益较好。相反，毛利润率越低，说明企业在销售过程中利润被销售成本消耗的比例较高，经营效益较差。通过分析毛利润率的变化，可以帮助企业了解销售成本的控制情况、产品定价的合理性以及市场竞争力等因素。企业可以通过提高销售价格、降低采购成本、优化生产工艺等方式来提高毛利润率，从而增加企业的盈利能力。

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