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请问老师将房产转换为公允价值模式计量的投资性房地产时,如果公允价值比原账面价值增加的话,差额计入其他综合收益;减少的话,计入公允价值变动损益。但是其他综合收益不影响营业收入,而公允价值变动损益影响营业收入。这样处理不会导致不同情况下出现营业收入不等的情况吗
赵老师
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提问时间:05/22 17:31
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是不会的。 公允价值变动损益不影响收入,影响的是损益科目,每年年末转入本年利润中 祝您学习愉快!
阅读 202
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老师 我们有个客户我这边做账显示多付了三万, 但是对方说正好平账, 我这边应收账款科目借方是负三万, 我怎么平账
家权老师
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提问时间:05/22 17:20
#税务师#
要跟对方对账,不能说他平了就平了
阅读 102
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同一个国资委下面国有独资A企业与国有独资B企业全资子公司c企业的合并属不属于同一控制下的企业合并
宋生老师
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提问时间:05/22 16:58
#税务师#
你好,是的,属于的了。
阅读 176
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老师,税法2中,关于收入总额的确认,销售货物收入不包括增值税,而接受捐赠收入包括增值税,这么理解对吗?
赵老师
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提问时间:05/22 16:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,销售货物收入在计算企业所得税时通常不包含增值税,因为增值税属于价外税。而接受捐赠的收入,在确定应税收入时直接按收到的金额确认,这个金额包含了增值税。 祝您学习愉快!
阅读 163
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公司卖公车给瓜子二手车市场,我们收到款需要开发票吗,为啥对方说我们不用开销项发票呢,这样对吗
文文老师
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提问时间:05/22 16:31
#税务师#
可以不开发票,也可以开发票,若不开发票,按未开票收入处理与申报
阅读 174
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外贸出口退税的形式发票也需要订在凭证里吗?
郭锋老师
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提问时间:05/22 16:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》(国家税务总局公告2012年第24号)规定,企业需提供出口货物报关单、商业发票等凭证,未强制要求形式发票。实务中建议您咨询一下您的主管税务机关,不同的主管税务机关的要求的不同的。 祝您学习愉快!
阅读 125
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融通资金表-融入的资金,本年度发生借贷金额是负数,还要填关联融入资金这一栏吗
周老师
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提问时间:05/22 15:13
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果本年度发生的借贷金额为负数,这通常表示有偿还或减少的情况。在这种情况下,仍然需要填写关联融入资金这一栏,以准确反映资金的实际变动情况。 祝您学习愉快!
阅读 221
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请问老师,张三现在一个销售肥料的公司上班,想问你请教一下销售肥料交哪些税,税率是多少及相关税务风险
宋生老师
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提问时间:05/22 14:40
#税务师#
你好,具体是什么肥料 如果他是一般纳税人的话需要增值税。城建税教育费附加,地方教育费附加,企业所得税 税率的话要看企业的实际情况
阅读 116
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老师 之前我们出口 收到的款,都挂在预收账款科目了, 当时因为少资料出口也没退税, 现在怎么把预收账款余额平账呢
宋生老师
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提问时间:05/22 14:14
#税务师#
你好,你这个预收账款你给对方货物 应该确认收入就可以了。
阅读 113
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老师,税务师报考需要上传工作证明吗
宋生老师
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提问时间:05/22 14:00
#税务师#
你好,是的,一般是需要提供的。
阅读 109
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老师,公司是有很多摊位在菜场租给商户,开业期间公司发放了一些代金券给周边的居民,累计数额比较大,居民去买菜,凭代金券抵扣买菜,代金券给商户,商户再拿代金券来我们公司领钱,请问商户领的钱我们要怎么做账呢,后续还会发,金额可能会有接近100万元
小菲老师
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提问时间:05/22 12:24
#税务师#
同学,你好 借:营业外支出 贷:银行存款
阅读 90
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餐费报销单张发票金额比较大,会有风险吗,需要提供其他的资料吗
刘艳红老师
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提问时间:05/22 11:52
#税务师#
您好,如果是实际发生的就没事,如果是虚开的就不行
阅读 97
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本月销项大于进项,但是之前有期末留底税额,本月不需要缴税,这种情况需要结转增值税吗
文文老师
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提问时间:05/22 11:33
#税务师#
期末留抵税额也仍然在进项科目吗 ?
阅读 120
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请问老师应付债券的利息在什么时候计提?是每月月末还是按照支付利息的时间?例如次月3日支付的话,是在前一个月31日计提还是在3日当日计提
卫老师
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提问时间:05/22 11:13
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 应付债券的利息应在每个资产负债表日(通常是每月月末)进行计提。如果支付利息的具体日期与资产负债表日不同,比如次月3日支付,则在前一个月末(如31日)应已计提当期利息,在实际支付时再做相应的账务处理。 祝您学习愉快!
阅读 324
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老师请问为什么会计利润要加上国债利息收入的160万但不减去罚息20万和超过的18万,而且罚息20万企业所得税可以扣除,超过的18万不能扣除是吗
范老师
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提问时间:05/21 19:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这是计算会计利润,是不用考虑纳税调增还是调减的,这不是在会计利润的基础上计算应纳税所得额 国债利息收入是计入投资收益的,所以会增加会计利润 罚息和超支的利息,这都是在总的财务费用300万中,这300万已扣除,不能重复扣除。 祝您学习愉快!
阅读 243
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您好老师,我公司是有限合伙企业,收到合伙人入资应该计入合伙人资本科目,不用缴纳印花税,但生成资产负债表时合伙人资本在资产负债表没有合伙人资本,是在所有者权益中实收资本中体现吗? 申报税务局的财务报表时合伙人资本也没有地方放,如果放在实收资本里要缴印花税,我可以放在其他应付款-某某合伙人资本吗?
董孝彬老师
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提问时间:05/21 17:25
#税务师#
您好,合伙人资本 科目,属于所有者权益。合伙人入资不计入 实收资本 或 资本公积 或 其他应付款 ,不需要缴纳印花税。如果报表模板无 合伙人资本 项目,可在 实收资本 中注明并说明情况。
阅读 115
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装卸费发票 B可以开给 A吗?B认为货物是直送没有经过B仓库,开票不合理,可是,C已经给B开票了
卫老师
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提问时间:05/21 16:23
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里的B公司是供货公司也是负责装卸的嘛? 看您的描述,感觉A应该是装卸公司。 谁收钱谁开票,这里的C先付钱了,然后又开票,老师不太理解您描述的业务。 祝您学习愉快!
阅读 199
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请问老师,单位有很多个超市,新开的超市甲超市,在装修的过程中,有电梯装修、电源工程、设计费、防火门的安装等,财务就是按照每个项目完成后的金额:分别按照项目:比如长期待摊费用-电梯、长期待摊费用-电源、长期待摊费用-设计费、长期待摊费用-防火门。分别进入长期待摊费用,然后分别摊销的。另外的装修工程也是、地面完成了、墙面完成了都是这样处理的。但是领导说是要整个超市完工后同意再进长期待摊费用摊销。请问老师这个到底怎么摊销呢?有什么政策规定么
朴老师
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提问时间:05/21 16:19
#税务师#
政策规定:根据所得税法,装修费用计入长期待摊费用,摊销年限一般不得低于 3 年。如果是租赁房屋的装修费用,可在合同约定的剩余租赁期内摊销。 摊销方式:通常采用直线法,即把装修费用在摊销年限内均匀分摊。 入账时机:领导要求整体完工后入账摊销更合理,这样能准确反映超市整体装修对企业经济利益的影响,符合会计核算的配比原则和受益原则。若分别按项目完工入账摊销,会导致核算复杂,且不能体现各部分装修与超市整体经营的关系
阅读 99
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请问老师,鸡蛋不是散装,而是带有外包装出售的,请增值税的税率还是免税么?
文文老师
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提问时间:05/21 16:13
#税务师#
是,增值税的税率还是免税
阅读 105
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房开企业,前期申报的预缴增值税在前期没有现金缴纳,而是经税务局允许后通过进项税额留抵抵欠抵扣的,我4月开始开具了购房发票申报增值税,前期预缴的增值税还能填列在销售不动产预征缴纳税款吗?
宋生老师
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提问时间:05/21 15:03
#税务师#
你好,可以的,你申报了就行。
阅读 110
收藏 0
老师,请问工商年报的纳税总额,包括个税的吗
家权老师
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提问时间:05/21 14:51
#税务师#
...
阅读 159
收藏 1
老师 这个企业所得税年度申报 工资薪金支出怎么填
家权老师
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提问时间:05/21 14:38
#税务师#
直接填上年1-12月贷方计提的工资合计
阅读 98
收藏 0
老师客人入住后会买小商品,但是小商品他们都会让开发票开到住宿费的,这些小商品应该怎么帐务处理
文文老师
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提问时间:05/21 14:21
#税务师#
销售后,直接转到主营业务成本
阅读 162
收藏 1
老师,请问印花税买卖合同从哪里取数申报的?
刘艳红老师
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提问时间:05/21 14:17
#税务师#
您好,这个来源于你们的合同,按合同来申报的
阅读 106
收藏 0
一般纳税人公司2024年1年买的二手汽车5万元,是没有专票的,在2025年2月又把这台二手车4万又转卖给别人,,就是转三手了,请问公司2025年2月的4万元是按照13%还是3申报缴纳增值税?
郭老师
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提问时间:05/21 13:51
#税务师#
你好,你们单位是一般计税的,13%的税率。
阅读 100
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老师 这个表 是按利润表填写 还是 科目余额表填写 没有需要调整的也需要填写吗?
暖暖老师
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提问时间:05/21 13:40
#税务师#
你好,这个表格有的就填写,没有不填写
阅读 136
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老师 我第一次填这个 帮我看看咋填 2024年成立的物业公司 就11月12月 有业务
高辉老师
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提问时间:05/21 10:06
#税务师#
你好,根据科目余额表,看涉及到哪些项,根据科目余额表填写就可以
阅读 114
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请问老师软件企业增值税即征即退是指全部增值税还是只是销售软件部分的增值税呢?
小菲老师
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提问时间:05/21 09:58
#税务师#
同学,你好 销售软件的
阅读 118
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老师你好,关联公司借款,是可以免息吗,不会出现风险?
宋生老师
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提问时间:05/21 09:40
#税务师#
你好,这个其实看管理员的态度了。
阅读 117
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“对于持有待售的非流动资产或处置组,企业在初始计量时,应当按照相关会计准则规定计量流动资产、适用其他准则计量规定的非流动资产和负债”。请问老师这里的相关会计准则和其他准则指的是什么,为什么对流动和非流动资产计量时会有这种区别
范老师
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提问时间:05/21 09:22
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里提到的相关会计准则通常是指《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》以及国际财务报告准则IFRS5。其他准则可能涉及如存货、固定资产等具体资产类别的计量规定。对流动和非流动资产进行不同处理的原因主要是因为它们在企业的运营中扮演的角色不同,流动性差异导致其价值评估方式也有所不同。对于持有待售的资产或处置组,准确地分别计量流动与非流动部分有助于更真实反映这些资产的实际状况及其对企业财务状况的影响。 祝您学习愉快!
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