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外贸公司,一般贸易方式出口,使用基本户进行每月工资支付,一般户进行货物的收款和付款;这样规划账户的使用是否合理,需不需做相应的调整
朴老师
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提问时间:05/23 13:30
#税务师#
这种账户使用规划合理。基本户发工资、一般户收支货物款符合规定,还便于区分资金用途、隔离风险、提升账户管理效率,一般无需调整,特殊需求除外。
阅读 115
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固定资产折旧方法中,什么是会计中的折旧额,什么是税法上的折旧额,题中会告清楚么?
小王老师
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提问时间:05/23 11:25
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 会计折旧额:按会计准则计算,反映资产价值损耗,影响利润表。依据原值、企业估计的净残值、折旧年限及方法(如直线法、加速法)计算,计入管理费用等。 税法折旧额:按税法规定计算,用于税前扣除。依据计税基础、税法规定的净残值(常为0)、最低折旧年限(如机器设备≥10年)及直线法(特殊情况允许加速)计算,影响应纳税所得额。 题目提示:涉及“会计处理/利润”用会计折旧额,涉及“所得税/税前扣除”用税法折旧额,会明确告知残值、年限等条件。 祝您学习愉快!
阅读 163
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我公司跟个人签订了汽车租赁合同,那这辆汽车的保险费可以从我公司付吗,发票是开车主的姓名,还是公司的抬头,关于车辆一切费用可以税前扣除吗?
明琪老师
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提问时间:05/23 11:06
#税务师#
上午好亲,发票开公司才可以正常入账哈。有租赁合同,正常的加油票通行费可以正常税前扣除
阅读 142
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这个题的答案没看懂 ,小规模开的票为啥按10%抵扣, 1)从某商贸公司(一般纳税人)处购入原木一批,增值税专用发票注明金额500万元,税额45万元;从某木材批发商(小规模纳税人)处购买原木一批,取得增值税专用发票注明金额150万元,税额4.5万元;从棉农手中购买棉花,价款20万元,开具农产品收购发票,款项当月已全部支付。前述原材料,生产车间已领用加工生产纸浆。 业务1可抵扣进项税额为( )万元。 A.59.8 B.67 C.60.3 D.51.3 『正确答案』B 『答案解析』可以抵扣的进项税额=45+500×1%+150×10%+20×10%=67(万元)。
朴老师
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提问时间:05/23 10:49
#税务师#
从小规模纳税人处购原木,农产品深加工企业(生产 13% 税率货物 )可按 10% 计算抵扣进项税(9% 扣除率 + 1% 加计 )。本题可抵扣进项税额计算: 从一般纳税人处取得专票按注明税额 45 万元抵扣 。 小规模纳税人处:金额 150 万元,按 10% 算,可抵 150×10% = 15 万元 。 棉农处收购发票,价款 20 万元,按 10% 算,可抵 20×10% = 2 万元 。 三者相加 45 + 15 + 2 = 62 万元(答案可能有误 ) 。
阅读 130
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老师,我们公司的股东没有实际出资,是认缴,没有实缴,现在他要做股权转让,需要缴个税和印花税吗?个税怎么缴,转让的股东没有实缴,按认缴的股份比例把股份转让给新股东,他也没赚钱,怎么缴个税。
暖暖老师
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提问时间:05/23 10:00
#税务师#
你好,需要缴纳印花税,转让价格是多少?
阅读 173
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答案为什么不是(6300-1000*1/5)*50%*5=15250,如果再继续销售 剩下的50%怎么计算呢?
赵老师
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提问时间:05/23 06:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 那就没有减项了,因为我们之前已全部领用了。 这点,可以和委托加工收回继续生产应税消费品一并理解 收回后,继续生产,当期可以抵扣的消费税,是按生产领用的比例计算的,并不是和销售比例有关 祝您学习愉快!
阅读 121
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答案为什么不是(6300-1000*1/5)*50%*5=15250
周老师
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提问时间:05/23 00:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这体现的是领用抵税,而不是销售抵税的原则。 也就是说,我们计算此扣减项时,并不考虑我们当期销售了多少,故如此处理 祝您学习愉快!
阅读 123
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这道题目答案应该是选A173800, 还是选B呀? 具体解题思路是?
董孝彬老师
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提问时间:05/22 22:13
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 145
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税法二 应试指南 P213 例题31 ,为何要先算利息所得及其可扣除的捐赠额,再算综合所得的?就不能反过来吗?
赵老师
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提问时间:05/22 21:50
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为题目中说了捐赠支出现在分类所得中扣除,扣除不完的在综合所得中扣除。 所以要先计算捐赠支出扣除限额,在利息所得中扣除后,剩下的在综合所得中扣除。 祝您学习愉快!
阅读 137
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税法二 应试指南 P186 例题17和18,为何例题18还要减去6000*2000000/2500000,而例题17就没有?
郭锋老师
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提问时间:05/22 21:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为例题18总的应纳税额超过了200万,所以这6000要在200万/250万的比例扣除,而17题应纳税额不超过200万,都可以扣除。 祝您学习愉快!
阅读 153
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23号开始发货,这些书是不是得这里买上才发,报名不送吧?谢谢老师
卫老师
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提问时间:05/22 21:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:畅学旗舰班是赠送纸质的辅导书籍,购买的五科联报三考期的套餐是赠送五本书籍,需要自己选择书籍兑换。官方教材是需要单独购买。 祝您学习愉快!
阅读 112
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若俩件专利评估500万但却又专利实缴了10万如何解决差值过大的问题
卫老师
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提问时间:05/22 21:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 专利评估价值与实际缴纳资本之间的差异,可以通过以下方式处理:首先确认评估价值的合理性,确保评估过程符合相关标准和规定。如果评估合理,可以考虑分批缴足出资,或者通过其他资产或现金补足差额。若评估过高,则需重新评估以反映真实价值。 祝您学习愉快!
阅读 167
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公司辞退员工 员工告到劳动局 如果劳动局支持员工 会要求公司按照什么标准赔偿员工? 如果企业把基本工资以银行方式支付 提成奖金等以现金发放,是否会赔付少一些
朴老师
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提问时间:05/22 20:26
#税务师#
这个得看个税申报的金额是多少?
阅读 114
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涉税实务是税务师考试最难的科目吗?
明琪老师
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提问时间:05/22 19:15
#税务师#
晚上好呀亲,涉税实务怎么评论难易呢,主要它是五科中唯一有主观题的科目,其他的科目全是选择题。说难可能就是因为主观题吧
阅读 130
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通过中级会计,考税务师的话,有没有免考的科目呢?
宋生老师
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提问时间:05/22 18:55
#税务师#
你好,这个没有免考的了。
阅读 123
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老师你好,请问公司24年的费用发票,25才入账,调至了以前年度损益中,汇算清缴时这部分数据应该填写在哪里
小王老师
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提问时间:05/22 17:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里是体现在本年利润——未分配利润中的。 祝您学习愉快!
阅读 150
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请问老师将房产转换为公允价值模式计量的投资性房地产时,如果公允价值比原账面价值增加的话,差额计入其他综合收益;减少的话,计入公允价值变动损益。但是其他综合收益不影响营业收入,而公允价值变动损益影响营业收入。这样处理不会导致不同情况下出现营业收入不等的情况吗
赵老师
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提问时间:05/22 17:31
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是不会的。 公允价值变动损益不影响收入,影响的是损益科目,每年年末转入本年利润中 祝您学习愉快!
阅读 203
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老师 我们有个客户我这边做账显示多付了三万, 但是对方说正好平账, 我这边应收账款科目借方是负三万, 我怎么平账
家权老师
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提问时间:05/22 17:20
#税务师#
要跟对方对账,不能说他平了就平了
阅读 102
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同一个国资委下面国有独资A企业与国有独资B企业全资子公司c企业的合并属不属于同一控制下的企业合并
宋生老师
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提问时间:05/22 16:58
#税务师#
你好,是的,属于的了。
阅读 176
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老师,税法2中,关于收入总额的确认,销售货物收入不包括增值税,而接受捐赠收入包括增值税,这么理解对吗?
赵老师
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提问时间:05/22 16:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,销售货物收入在计算企业所得税时通常不包含增值税,因为增值税属于价外税。而接受捐赠的收入,在确定应税收入时直接按收到的金额确认,这个金额包含了增值税。 祝您学习愉快!
阅读 164
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公司卖公车给瓜子二手车市场,我们收到款需要开发票吗,为啥对方说我们不用开销项发票呢,这样对吗
文文老师
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提问时间:05/22 16:31
#税务师#
可以不开发票,也可以开发票,若不开发票,按未开票收入处理与申报
阅读 174
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外贸出口退税的形式发票也需要订在凭证里吗?
郭锋老师
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提问时间:05/22 16:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》(国家税务总局公告2012年第24号)规定,企业需提供出口货物报关单、商业发票等凭证,未强制要求形式发票。实务中建议您咨询一下您的主管税务机关,不同的主管税务机关的要求的不同的。 祝您学习愉快!
阅读 127
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融通资金表-融入的资金,本年度发生借贷金额是负数,还要填关联融入资金这一栏吗
周老师
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提问时间:05/22 15:13
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果本年度发生的借贷金额为负数,这通常表示有偿还或减少的情况。在这种情况下,仍然需要填写关联融入资金这一栏,以准确反映资金的实际变动情况。 祝您学习愉快!
阅读 222
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请问老师,张三现在一个销售肥料的公司上班,想问你请教一下销售肥料交哪些税,税率是多少及相关税务风险
宋生老师
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提问时间:05/22 14:40
#税务师#
你好,具体是什么肥料 如果他是一般纳税人的话需要增值税。城建税教育费附加,地方教育费附加,企业所得税 税率的话要看企业的实际情况
阅读 116
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老师 之前我们出口 收到的款,都挂在预收账款科目了, 当时因为少资料出口也没退税, 现在怎么把预收账款余额平账呢
宋生老师
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提问时间:05/22 14:14
#税务师#
你好,你这个预收账款你给对方货物 应该确认收入就可以了。
阅读 113
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老师,税务师报考需要上传工作证明吗
宋生老师
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提问时间:05/22 14:00
#税务师#
你好,是的,一般是需要提供的。
阅读 110
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老师,公司是有很多摊位在菜场租给商户,开业期间公司发放了一些代金券给周边的居民,累计数额比较大,居民去买菜,凭代金券抵扣买菜,代金券给商户,商户再拿代金券来我们公司领钱,请问商户领的钱我们要怎么做账呢,后续还会发,金额可能会有接近100万元
小菲老师
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提问时间:05/22 12:24
#税务师#
同学,你好 借:营业外支出 贷:银行存款
阅读 90
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餐费报销单张发票金额比较大,会有风险吗,需要提供其他的资料吗
刘艳红老师
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提问时间:05/22 11:52
#税务师#
您好,如果是实际发生的就没事,如果是虚开的就不行
阅读 97
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本月销项大于进项,但是之前有期末留底税额,本月不需要缴税,这种情况需要结转增值税吗
文文老师
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提问时间:05/22 11:33
#税务师#
期末留抵税额也仍然在进项科目吗 ?
阅读 120
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请问老师应付债券的利息在什么时候计提?是每月月末还是按照支付利息的时间?例如次月3日支付的话,是在前一个月31日计提还是在3日当日计提
卫老师
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提问时间:05/22 11:13
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 应付债券的利息应在每个资产负债表日(通常是每月月末)进行计提。如果支付利息的具体日期与资产负债表日不同,比如次月3日支付,则在前一个月末(如31日)应已计提当期利息,在实际支付时再做相应的账务处理。 祝您学习愉快!
阅读 325
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