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退回多预缴的企业所得税分录
文文老师
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提问时间:06/04 15:01
#建筑#
借:银行存款 贷:未分配利润或所得税费用
阅读 134
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老师,请问资产处置损益在利润表哪一栏比较合适
刘艳红老师
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提问时间:06/04 14:17
#建筑#
资产处置损益通常填列在营业利润项目的上方,具体来说,是营业利润往上数第2个栏目
阅读 105
收藏 0
老师您好,我是刚入职的生产单位,月底库存明细请问怎样算,上个月的库存。知道,进货是石子石粉等,出货也是粉,都是估计数谢谢老师
朴老师
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提问时间:06/04 12:17
#建筑#
公式: 期末库存 = 上月库存 + 本月进货 - 本月出货(估计数) 操作要点: 每月底实地盘点,核对账面数与实际库存,差异及时调整(盘盈 / 盘亏计入待处理财产损溢)。 进货保留过磅单等凭证,出货尽量称重计量,减少估计误差。 工具:用 Excel 记录《库存明细表》,标注 “估计数” 便于追溯。
阅读 93
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生产单位月底库存明细怎样算,进料石子石粉这类,库存估计余额
宋生老师
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提问时间:06/04 12:13
#建筑#
你好,这个你可以按你的存储量,比如有三个立方。或者说3吨这样子。
阅读 106
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老师!问一下!承接的项目,后期以房抵债抵了工程款,办理房产证产生的契税和印花税怎么做账,还是房子的维修基金
宋生老师
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提问时间:06/04 12:13
#建筑#
你好,这个是计入房产的金额,也就是计入固定资产。
阅读 166
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老师好!建筑材料专票跨年6个月了还能红冲吗?有没有风险
朴老师
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提问时间:06/04 12:08
#建筑#
建筑材料专票跨年 6 个月可以红冲。若业务真实、符合税法规定且按正常流程操作,一般没有风险;但若是为了不正当目的红冲,可能面临补缴税款、罚款等处罚,还可能被税务机关关注,增加税务检查风险
阅读 126
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如果成立一家个体户要交哪些税
文文老师
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提问时间:06/04 11:54
#建筑#
增值税,城建税等附加,经营所得个税
阅读 140
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建筑业,包工包料是开9个点的发票吗?
家权老师
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提问时间:06/04 11:45
#建筑#
是的,就是那个税率的
阅读 125
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老师你好,我是建筑公司会计,今天有机械租赁公司给我单位开票,对方是小规模纳税人,合同上写的是经营租赁,也就是含司机的,票上开的发票上项目名称是:经营租赁*机械租赁费,税率是1%的普通发票,这样对吗?
家权老师
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提问时间:06/04 11:31
#建筑#
是的,就是那样开的
阅读 213
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长期待摊费用,资产负债表数据是负数,怎么回事还要调整吗?
文文老师
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提问时间:06/04 11:26
#建筑#
说明多摊销了。要冲减多摊销的
阅读 107
收藏 0
老师,我们门窗栏杆这些是包工包料的方式发包的,承包商的发票是建筑工程*工程服务。那我做账应该怎么做,工程施工—人工费,这样对吗?
宋生老师
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提问时间:06/04 11:23
#建筑#
你好,你们分包出去,你们是做工程施工-分包工程款。
阅读 117
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老师,我是被**方,收到的对方的税款,不返还了,是不是要做其他业务收入?要交增值税吗?
朴老师
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提问时间:06/04 11:00
#建筑#
被**方收**方税款不返还,判断如下: 收入:通常计 “其他业务收入” 。 增值税:若为**服务衍生收益(如管理费等),按 “现代服务” 缴增值税(6% );单纯代收不返还(无对应服务),一般不缴。因**合规风险高,建议结合北京当地税局要求,沟通确认后处理 。
阅读 89
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建筑安装企业,昨天开票,1个点普票99800,发生地是辽宁省大连市沙河口区,现在外经证状态是已报告未报验,这个要缴什么税,缴在哪边
宋生老师
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提问时间:06/04 10:33
#建筑#
你好,这个你需要在工程所在地预交 一般就是增值税及附加,有的地方需要交所得税。
阅读 91
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施工企业取得了顶账房,卖掉变成现金之前,这个施工企业需要缴纳企业所得税吗?
刘艳红老师
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提问时间:06/04 10:16
#建筑#
您好,要的,这个要交的
阅读 86
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老师好,一般纳税人,月销售额不超过10万元,附加税的减免政策是什么?
刘艳红老师
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提问时间:06/04 10:16
#建筑#
您好,只要交城建税,另两个不用交
阅读 138
收藏 1
有以下问题需要跟你确定一下:1.应交增值税是(销项税额-进项税额-预缴增值税2%)? 2.比如开票金额704862.5元,其中销项税额是58199.66元。异地需要预缴税款2% 预缴增值税12933.26元、收取对应的成本进项55000元,进项有多的情况下可以退税吗?
家权老师
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提问时间:06/04 10:06
#建筑#
那个不能退税的哈
阅读 94
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老师,若员工2025.2月入职的,发放工资是5月份发的,请问申报个税时,累计减除费用从哪个月累计?
家权老师
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提问时间:06/04 09:31
#建筑#
从2月开始计算的哈
阅读 127
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收到的普票用于办公室装修怎么做分录
暖暖老师
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提问时间:06/04 09:19
#建筑#
借长期待摊费用里 贷银行存款 摊销 借管理费用 贷长期待摊费用里
阅读 108
收藏 0
老师你好,我们公司24年农民工工资没有开劳务发票的,25年补上开的1%的专票,这专票可以抵扣吗?
家权老师
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提问时间:06/04 09:02
#建筑#
那个是工资不能抵扣的
阅读 72
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我方和甲方签的建筑劳务外包,合同中明确不得转包,违法分包,拿我们的劳务公司里没有员工,我们可以找别的劳务公司做成本吗
宋生老师
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提问时间:06/04 08:44
#建筑#
你好,这样是违反合同的了。
阅读 135
收藏 1
老师,农民工的工资也需要全部申报个税吗?若申报,是不是造工资表时把个税先扣下来,按扣过个税的金额支付?
文文老师
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提问时间:06/03 15:41
#建筑#
是,农民工的工资也需要全部申报个税
阅读 118
收藏 0
老师好,项目上的机械费是入成本呢还是费用呢
文文老师
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提问时间:06/03 15:19
#建筑#
项目上的机械费是入成本。
阅读 159
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老师你好,请问甲、乙双方因经济案件,甲方先支付案件受理费6534元,法院将发票开给甲方;最终甲方胜诉,需要乙方承担受理费,乙方又向甲方银行转账支付了6534元,请问做为乙方这笔没有发票的受理费怎么做账?
宋生老师
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提问时间:06/03 15:05
#建筑#
这个有法院判决就可以入账。
阅读 88
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你好,农家肥是免税的吗
刘艳红老师
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提问时间:06/03 15:00
#建筑#
农业施肥所需的化肥在购买时可以免征增值税。 商品及服务税法规定,购买的化肥属于免税商品,所以购买化肥可以免征增值税。据最新调整,一般油膏肥料、复合肥和氨磷钾复合肥统一免征增值税。另外,购买蔬菜专用化肥和植物生长调节剂均可享受免增值税政策
阅读 84
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应发工资:61465 个人社保:3759.04,单位社保:26838.62 个人公积金:5760,单位公积金:4080 个税:401.13 实发工资:51544.83 请老师详细写分录
Fenny老师
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提问时间:06/03 14:35
#建筑#
同学稍等,老师给你写。
阅读 113
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老师项目上买的工伤险,是专票可以吗抵扣吗
家权老师
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提问时间:06/03 11:46
#建筑#
可以抵扣的保险: 1、公司名下的自有车辆购买车辆保险并且取得专用发票之后,可以抵扣增值税。 2、公司购买的雇主责任保险是一种财产保险,因此取得专用发票之后,可以抵扣进项税额。 3、公司为特殊工种职工购买人身安全险,取得相关增值税专用发票,可以抵扣进项税额。 二、以下两种情况不可以抵扣: 1、公司的在职员工在因公出差时遭受人身意外伤害,产生的保险费支出不可以抵扣增值税。 2、公司为全体员工购买的人身意外伤害险,不可以抵扣增值税。
阅读 131
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应发工资:61465 个人社保:3759.04,单位社保:26838.62 个人公积金:5760,单位公积金:4080 个税:401.13 实发工资:51544.83 请老师详细写分录
宋生老师
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提问时间:06/03 11:39
#建筑#
1.计提工资 借:管理费用(或其他成本费用科目)61465,贷:应付职工薪酬-工资61465 2.发放工资 借:应付职工薪酬-工资61465,贷:银行存款51544.83 应交税费-个人所得税401.13 其他应付款-个人负担社保3759.04公积金5760, 3计提公司负担社保,借:管理费用(或其他成本费用科目)26838.62,贷:应付职工薪酬-社保26838.62 4.支付社保 借:应付职工薪酬-社保26838.62,其他应付款-个人负担社保3759.04公积金5760,贷:银行存款 5.缴纳个税 借:应交税费-个人所得税401.13,贷:银行存款401.13
阅读 199
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老师 我想问下 我们一个**单位 25年1月份的时候给我们开了100多万的普通发票 合同未签 我知道那是班组长在外面找的发票 导致我目前不敢入账 我要怎么处理好呢
宋生老师
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提问时间:06/03 11:09
#建筑#
你好,这个你问下老板了。 如果对方已经开了你们公司抬头的,就还是入账。
阅读 105
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老师园林绿化项目,缴纳的水费记到工程施工哪个明细科目
宋生老师
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提问时间:06/03 10:52
#建筑#
你好,这个你可以进入工程施工合同成本,其他费用,水电费。
阅读 124
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老师装修公司收到预收账款4700多万,到2022年止己开票1500多了,确认成本1200多万,一直没开票,现准备开具发票,现欠甲方发票2400多万,电子税务局没额度了(至今己经两年多没开票)账面成本还有1900多万成本末确认,请教老师现在准备开300多万发票怎么确认成本?税务会有风险吗?
何江何老师
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提问时间:06/03 09:57
#建筑#
您好同学准备开300万,你要转成本在240-270之间不可以太多了,没有风险,但是大额开票前要准备好合同备查,最好是给税务专管科打个招呼他们可能会先看一下合同
阅读 102
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