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电子发票（航空运输电子客票）是勾选还是计算抵扣？
家权老师 | 提问时间：11/20 10:01

#实务#

那个是直接根据发票上的增值税抵扣，

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老师您好，麻烦看一下这张发票怎么做账
刘艳红老师 | 提问时间：11/20 10:01

#实务#

您好，把这个发票拍我看下吧

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公司有两个对公账户，一般户和基本户。开发票和进出货款是否是两个公账都可以？
文文老师 | 提问时间：11/20 10:01

#实务#

开发票和进出货款，，两个公账都可以。

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老师，早上好。老板请了一个会计来帮看去年公司的账，这个会计要求我提供去年申报的汇算清缴的成本费用数，和取得发票的数，和申报工资系统上工资数和财务费用数。她要求提供的这几个数据能看出什么吗？有什么逻辑关系吗？
朴老师 | 提问时间：11/20 10:00

#实务#

1. 各数据的核查目的汇算清缴成本费用数：是公司去年向税务申报的扣除金额，作为核查基准。取得发票的数：验证申报的成本费用是否有合规票据支撑，避免无票扣除风险。申报工资系统数：核对个税申报的工资总额与汇算清缴扣除的工资是否一致，防止虚列工资。财务费用数：核查利息支出等是否真实、是否超税法扣除限额（如关联方借款利息）。 2. 核心逻辑关系发票金额 ≥ 汇算清缴成本费用中需凭票扣除的金额（无票部分需符合税法例外规定）。工资系统申报数 = 汇算清缴扣除的工资薪金数（需一致，避免少缴个税或虚列成本）。财务费用申报数 ≤ 税法允许扣除的限额（如银行同期同类贷款利率计算的利息）。

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老师您好个人所得税是当月报当月然后次月缴费社保扣费是当月扣上月费用个税也是当月扣缴上月费用是不
小菲老师 | 提问时间：11/20 09:58

#实务#

同学，你好不是，个税是按照实际下发的工资来申报的。比如5月发了工资，在5月所属期申报

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短期盈亏平衡模型：比如某产品原价100元，单位边际成本60元，若打9折（单价90元），则每件边际贡献从40元降为30元，此时需要多售33%的量（原销量×1.33）才能保本，这个33%就是给业务的最低销量底线。老师，这个0.33是怎么算出来的？
朴老师 | 提问时间：11/20 09:58

#实务#

设原销量为 Q，固定成本为 F，原保本销量需满足：40Q = F（原单位边际贡献 40 元，总边际贡献覆盖固定成本）。打折后单位边际贡献变为 30 元，设新保本销量为 Q，需满足：30Q = F（固定成本 F 不变，总边际贡献仍需等于 F）。联立两式：30Q = 40Q → Q = (40/30) Q ≈ 1.33Q（新保本销量是原销量的 1.33 倍）。销量增加比例 =（Q - Q）/ Q =（1.33Q - Q）/ Q = 0.33，即 33%。用 “原单位边际贡献 ÷ 新单位边际贡献 - 1” 就能直接算，40÷30 - 1≈0.33。

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电商平台推送数据给税局，第三季度（7-9月）的收入，公司未做收入报送。12月可以做无票收入，报增值税？还是12月直接开发票？
文文老师 | 提问时间：11/20 09:57

#实务#

12月可以做无票收入，报增值税

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老师，我公司时电商公司，用的是云仓，用云仓的花运费是怎么结算的？是跟云仓结算还是跟快递公司结算？
文文老师 | 提问时间：11/20 09:56

#实务#

你好，通常是与云仓结算。

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请问：中级会计三门都考过了，不是两年内过，现在也不想考中级会计师证了，不满足现在状况，不知道往哪发展，有迷惑
刘艳红老师 | 提问时间：11/20 09:56

#实务#

您好，可以考个税务师

阅读 5

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老师您好，直接从别处拉出去卖的东西，没有入库出库，原始凭证是什么
刘艳红老师 | 提问时间：11/20 09:56

#实务#

您好，用发票计入成本就可以

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小企业准则下 24年收到质保金，但是下成借：银行存款贷：管理费用了现在25年退回了这一笔钱，该怎么下账？金额是11000元
文文老师 | 提问时间：11/20 09:55

#实务#

是借管理费用贷银行存款还是贷管理费用（红字）贷银行存款

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我公司每月200万左右劳务派遣人员工资，计入应付职工薪酬科目。派遣公司给我公司开具发票。我公司把劳务派遣人员工资应发金额做好发给派遣公司，由他们计算社保个税并发放。企业所得税人员说我们直接发给派遣人员的才计入职工薪酬。给派遣公司的计入成本。请问想我们公司这种应该怎么认定（我们公司上级机关认定派遣人员工资为我们的工资总额，按照法规规定我们也不能直接给派遣人员发工资）
朴老师 | 提问时间：11/20 09:54

#实务#

会计上可计入 “应付职工薪酬”（符合准则对类似职工服务人员的核算要求），企业所得税需按 “劳务费支出” 扣除（因款项支付给派遣公司，而非直接发员工），税会差异汇算清缴调整即可，留存合同、工资表、付款及开票凭证，衔接上级机关对工资总额的认定。

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老师，我们出口免税，那么国内段的运费是不是不能抵扣
文文老师 | 提问时间：11/20 09:54

#实务#

是的，国内段的运费不能抵扣

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建筑机械租赁公司，支付的人员工资是成本吗？可以直接主营业务成本，贷应付职工薪酬吗？还是借管理费用劳务费，贷应付职工薪酬
刘艳红老师 | 提问时间：11/20 09:53

#实务#

您好，是的，这种就是人员的工资，就是把工资计入主营业务成本的

阅读 5

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老师，请问企业向自然人采购需要他们提供发票吗？
刘艳红老师 | 提问时间：11/20 09:53

#实务#

您好，要的，也要他们提供发票的

阅读 5

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老师，我公司是电商公司，用的是云仓，为什么运费总是对不上呢？我该怎么核对？
朴老师 | 提问时间：11/20 09:52

#实务#

核心原因是统计口径不一致或流程漏记，核对步骤：1. 统一双方统计范围、时间区间、计费标准；2. 用电商后台发货订单和云仓明细交叉对账；3. 排查重量、地址、跨期、额外服务费等异常。

阅读 10

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老师你好，我是个体工商户，经营范围里有土石方工程施工，可以开建筑服务的发票吗
刘艳红老师 | 提问时间：11/20 09:52

#实务#

您好，这个需要资质的，有资质才可以开

阅读 3

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老师，公司自然人股东要将股权转让但是是账面上固定资产、无形资产占比比较大是否需要做评估报告？
刘艳红老师 | 提问时间：11/20 09:51

#实务#

您好，这个没事，不影响转让的

阅读 24

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您好，老师，为什么现在在电子税务局绑定公司银行账号，签定三方协议呢？
文文老师 | 提问时间：11/20 09:51

#实务#

签订三方协议，可直接划税款

阅读 4

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老师这个题目A和D选项不对吗？
郭老师 | 提问时间：11/20 09:50

#实务#

你好，稍等我看一下的

阅读 190

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老师，电商公司的云仓也是要会计经常（比如每月一次）去盘点的吗？
家权老师 | 提问时间：11/20 09:50

#实务#

是的，也是跟自己的进销存一样的，按月盘点就行

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承兑汇票的打印格式有哪些要求？
李老师 | 提问时间：05/10 19:27

#会计实务#

承兑汇票的打印格式需要满足以下要求： 1. 标题：在承兑汇票的顶部应标明“承兑汇票”字样，以明确票据的性质。 2. 出票人信息：包括出票人的名称、地址、联系方式等。 3. 受票人信息：包括受票人的名称、地址、联系方式等。 4. 汇票金额：明确票面金额，通常以数字和大写金额两种形式同时呈现。 5. 汇票到期日：标明汇票的到期日期，以年、月、日的顺序呈现。 6. 汇票编号：每张汇票都应有唯一的编号，以便进行跟踪和管理。 7. 付款地点：标明承兑汇票的付款地点，通常是出票人的办公地址。 8. 付款方式：标明承兑汇票的付款方式，通常是银行汇票。 9. 承兑人信息：包括承兑人的名称、地址、联系方式等。 10. 承兑人的签名：承兑人应在汇票上签字，表示同意承兑该汇票。 11. 日期：标明汇票的出票日期和承兑日期。 12. 其他附加条款：根据需要，可以在承兑汇票上添加其他附加条款，如贴现条款、追索权条款等。需要注意的是，承兑汇票的打印格式可能会因国家或地区的法律法规要求而有所不同，以上仅为一般要求，具体情况请参考相关法律法规或咨询专业人士。

阅读 1302

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二手房交易税费表中包括哪些税费项目？
李老师 | 提问时间：05/10 18:56

#会计实务#

在二手房交易税费表中，通常包括以下税费项目： 1. 增值税：对于非普通住宅，根据房屋的增值部分征收，税率为5%或者11%。 2. 契税：根据房屋的交易价格征收，税率根据不同地区的规定可能有所不同。 3. 营业税：对于个人之间的二手房交易，可能需要缴纳营业税，税率为5%。 4. 个人所得税：对于非普通住宅的二手房交易，卖方可能需要缴纳个人所得税，税率为20%。 5. 土地增值税：对于非普通住宅的二手房交易，卖方可能需要缴纳土地增值税，税率为30%。 6. 房产税：根据房屋的评估价值征收，税率为1.2%。 7. 印花税：对于房屋的买卖合同需要缴纳印花税，税率为0.05%。 8. 产权登记费：对于二手房交易需要进行产权登记，需要缴纳产权登记费，费用根据不同地区的规定可能有所不同。需要注意的是，不同地区对于税费项目的征收标准和税率可能有所不同，具体的税费项目和税率应根据当地的规定进行确认。

阅读 1176

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银行承兑的风险主要体现在信用风险方面。
李老师 | 提问时间：05/10 18:49

#会计实务#

是的，银行承兑的风险主要体现在信用风险方面。当一个银行承兑一张商业票据时，它承担了支付票据金额的责任。如果银行的信用出现问题，无法履行承兑的责任，那么持票人就面临着无法收回款项的风险。信用风险包括两个方面：一是银行自身的信用状况，即银行是否有足够的资金和能力履行承兑责任；二是银行承兑的商业票据的付款人的信用状况，即付款人是否有足够的信用能力按时支付票据金额。为了降低银行承兑的信用风险，持票人可以采取以下措施： 1.选择信誉良好的银行进行承兑交易； 2.对付款人进行信用评估，确保其有足够的还款能力； 3.在签订合同时明确约定银行承兑的条件和责任； 4.监控银行的财务状况和信用评级，及时了解其信用风险情况； 5.多样化风险，分散承兑银行的数量和金额。总之，了解银行承兑的信用风险，并采取相应的风险控制措施，有助于保护持票人的权益。

阅读 1121

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会计的基本假设包括货币计量假设、实体假设、会计期间假设和持续经营假设。
李老师 | 提问时间：05/10 18:29

#会计实务#

是的，会计的基本假设包括货币计量假设、实体假设、会计期间假设和持续经营假设。下面将对每个假设进行解释： 1. 货币计量假设：会计记录和报告的单位是货币。这意味着所有的经济事项必须以货币的形式进行度量和记录。货币计量假设使得会计信息可以比较、分析和解释。 2. 实体假设：会计将企业视为一个独立的实体，与其所有者和其他实体相分离。这意味着企业的财务状况和业绩要独立于其所有者的个人财务状况。 3. 会计期间假设：会计将企业的经营活动划分为特定的会计期间，如一年、一个季度或一个月。这样做是为了使企业的财务信息能够按照一定的时间段进行度量、记录和报告。 4. 持续经营假设：会计假设企业将会持续经营下去，不会很快破产或停业。这意味着企业的财务报表应该基于这个假设来编制，除非有明确的证据表明企业将会停业。这些基本假设是会计工作的基础，对于准确、可比和有用的财务信息的编制和分析至关重要。

阅读 1216

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负债的计量基准是什么？（15字）
周老师 | 提问时间：05/10 18:10

#会计实务#

负债的计量基准是按照实际支付或履行义务的金额计量。

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利润率高低对保险公司的经营状况有何影响？
王一老师 | 提问时间：05/10 17:48

#会计实务#

利润率是衡量保险公司经营状况的重要指标之一。利润率高低对保险公司的经营状况有以下影响： 1. 盈利能力：利润率高意味着保险公司能够获得较高的盈利水平，这对公司的经营状况非常有利。高利润率可以为公司提供更多的资金用于业务扩张、产品创新和市场推广等方面，进一步增强公司的竞争力和可持续发展能力。 2. 资本充足性：利润率高可以为保险公司提供更多的利润留存，增加公司的资本充足性。充足的资本可以提高保险公司的抗风险能力，应对可能的风险和挑战，确保公司的稳定经营。 3. 投资能力：利润率高可以提高保险公司的投资能力。保险公司通常会将保费收入投资于金融市场，以获取更高的回报。高利润率可以为公司提供更多的资金用于投资，进一步增加投资收益，提升公司的财务状况。 4. 市场声誉：利润率高可以增强保险公司的市场声誉。高利润率表明公司的经营能力和管理水平较高，能够为客户提供稳定的保险服务和理赔能力，增加客户对公司的信任和忠诚度。这对于保险公司来说是非常重要的，可以吸引更多的客户和业务。综上所述，利润率的高低直接影响保险公司的经营状况。利润率高可以提升公司的盈利能力、资本充足性、投资能力和市场声誉，促进公司的稳定发展。因此，保险公司应该通过优化经营策略、提高管理水平和降低成本等手段，努力提高利润率。

阅读 1068

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在计算成本时，为什么需要知道零售价和毛利率？
王一老师 | 提问时间：05/10 16:55

#会计实务#

在计算成本时，需要知道零售价和毛利率的原因如下： 1. 确定成本：零售价是商品最终销售的价格，而毛利率是商品销售中的利润率。通过知道零售价和毛利率，可以反推出商品的成本。成本是计算利润的基础，了解成本能够帮助企业控制成本，制定合理的定价策略，从而实现利润最大化。 2. 定价决策：了解零售价和毛利率可以帮助企业制定合理的定价策略。毛利率是企业在销售商品后所获得的利润与零售价的比例，通过掌握毛利率，企业可以根据市场需求和竞争情况来决定商品的定价，从而实现销售收入的最大化。 3. 盈利分析：通过知道零售价和毛利率，可以进行盈利分析。盈利分析可以帮助企业了解不同产品或服务的盈利能力，有助于企业决策和资源配置。比如，企业可以通过比较不同产品的毛利率来确定哪些产品是盈利的，哪些产品需要调整或淘汰。综上所述，了解零售价和毛利率对于计算成本、制定定价策略和进行盈利分析都非常重要。这些信息可以帮助企业实现利润最大化，提高经营效益。

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众生药业2022年资产负债表中，哪些资产项目占据了主要比例？
秦老师 | 提问时间：05/10 16:23

#会计实务#

根据问题描述，我们需要分析众生药业2022年资产负债表中占据主要比例的资产项目。请注意，具体的比例取决于众生药业的业务模式和财务状况，以下是一些可能占据主要比例的资产项目： 1. 应收账款：如果众生药业的销售业务较为发达，那么应收账款可能是最主要的资产项目之一。这表示公司向客户销售药品或服务，但尚未收到款项。 2. 存货：众生药业作为一家药业公司，存货可能是其资产负债表中的重要项目。存货包括公司已经生产但尚未销售的药品、原材料和半成品等。 3. 固定资产：固定资产包括土地、建筑物、机器设备等长期使用的资产。如果众生药业有大规模的生产基地或设备，固定资产可能是其资产负债表中的重要项目。 4. 短期投资：如果众生药业有闲置的现金，可能会将其投资于短期的金融产品，如短期债券、货币市场基金等。这些短期投资可能占据资产负债表中的一定比例。 5. 现金及现金等价物：众生药业的现金及现金等价物是指公司手头可用于支付的现金和近期到期的金融资产，如银行存款、短期债券等。这些资产通常也是公司的主要资金来源。需要强调的是，以上只是一些可能占据主要比例的资产项目，具体情况需要根据众生药业的财务报表来分析和判断。建议查阅众生药业2022年的资产负债表以获得更准确的信息。

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财务数字化应用人员需要具备哪些技能和知识？
周老师 | 提问时间：05/10 15:05

#会计实务#

财务数字化应用人员需要具备以下技能和知识： 1. 会计基础知识：了解财务会计和管理会计的基本原理和规范，熟悉会计科目和账务处理。 2. 信息技术知识：熟悉财务软件和应用程序的操作，了解数据库管理、数据分析和数据可视化等技术。 3. 数据分析能力：具备数据分析和处理的能力，能够从大量数据中提取有用信息，进行数据清洗、整理和分析。 4. 数据安全意识：了解数据安全和隐私保护的重要性，掌握数据安全管理和风险控制的方法。 5. 项目管理能力：能够有效组织和管理数字化应用项目，包括需求分析、资源调配、进度控制等。 6. 沟通与协调能力：能够与其他部门和团队进行有效沟通和协调，理解他们的需求并提供相应的解决方案。 7. 持续学习能力：由于技术的不断更新和发展，财务数字化应用人员需要具备持续学习的能力，及时掌握新技术和工具。总之，财务数字化应用人员需要同时具备会计知识和信息技术能力，能够将二者结合起来，实现财务数字化的目标。

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