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老师,汇算清缴补缴企业所得税怎么做账呢?
刘艳红老师
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提问时间:06/08 20:40
#税务#
借:以前年度损益调整 贷:应交税费 借:应交税费 贷:银行存款
阅读 11012
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税务局重点管控的开票明细,居间费,劳务费,咨询费。是啥费用啊。电子税务局入账标识的时候,异常发票的话,哪些需要重点监控进项票啊
耿老师
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提问时间:06/02 16:27
#税务#
你好!税务局重点监控的进项票包括**异常增值税扣税凭证、已作废的发票、之前入账的发票以及其他特殊情况的发票**。 ### 居间费、劳务费和咨询费的具体说明: 1. **居间费**:居间费通常指在商业交易中由第三方提供中介服务所收取的费用,常见于房地产、保险等行业。根据国家规定,此类费用需开具增值税发票,税率通常为6%。开具发票时需要注意正确填写发票抬头、项目名称及金额等信息Θic-4Θ。 2. **劳务费**:劳务费是指支付给个人或机构因提供劳务(如技术服务、咨询服务等)而产生的费用。这类费用的开票同样需要遵守国家税务规定,确保所有信息准确无误,并注意个人所得税的代扣代缴义务Θic-3Θ。 3. **咨询费**:咨询费是企业因获取专业咨询意见而支付的费用,例如法律、财务或管理咨询等。大额咨询费的支出需要有充分的证据支持其真实性,如合同、付款单据和完成的服务证明等,以避免税务风险Θic-2Θ。 ### 电子税务局中的发票管理: 1. **发票入账标识**:纳税人可以通过电子税务局的“发票入账标识”模块进行发票的入账操作,这有助于防止开票方误开红字发票以及避免重复入账的风险。此功能支持单张、批量及清单导入等多种入账方式Θic-7Θ。 2. **监控异常发票**:对于异常发票的管理,需要特别关注那些可能已经作废、重复入账或存在其他问题的发票。使用电子平台能有效帮助识别和管理这些风险票据,确保财务数据的准确性和合规性Θic-8Θ。 以下是关于监控的重要性及风险管理的关键策略: - **监控的重要性**: - **确保税务合规**:通过有效监控和管理进项票,企业能保证符合税务法规要求,避免因税务问题导致的法律后果。 - **财务管理优化**:准确的票据管理和入账操作有助于提高财务报告的准确性,优化资金流和成本控制。 - **风险管理策略**: - **定期培训和更新**:定期对财务人员进行税务法规和最新政策的培训,确保他们了解所有相关的操作标准和流程。 - **使用先进技术工具**:利用电子税务局等平台提供的工具,如“发票入账标识”,自动化地处理和监控发票,减少人为错误和提高效率。 综上所述,企业应重视居间费、劳务费和咨询费的规范管理,同时积极利用电子税务局的资源来优化发票处理和监控流程。这样不仅可以提升企业的财务透明度和操作效率,还能有效地降低税务风险,确保企业的持续健康发展。
阅读 11011
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存款利息收入在企业所得税汇算时要不要调增?
星河老师
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提问时间:04/15 10:49
#税务#
同学, 你好,这个冲减财务费用。
阅读 11010
收藏 25
老师,请问什么样的情况下可以简易注销
高辉老师
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提问时间:06/08 21:39
#税务#
你好,《公司法》明确了企业简易注销的条件和公示期限。第二百四十条规定,公司在存续期间未产生债务,或者已清偿全部债务的,经全体股东承诺,可以按照规定通过简易程序注销公司登记。通过简易程序注销公司登记,应当通过国家企业信用信息公示系统予以公告,公告期限不少于二十日。公告期限届满后,未有异议的,公司可以在二十日内向公司登记机关申请注销公司登记。
阅读 11009
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请问老师,数电票计算抵扣勾选在哪里操作
家权老师
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提问时间:05/25 14:52
#税务#
计算抵扣不需要勾选的,填附表2的8B和第10行
阅读 11009
收藏 46
劳务费发票需要报个税么
东老师
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提问时间:05/31 15:09
#税务#
你好这你好,这个是需要申报个税的。
阅读 11008
收藏 0
市区的菜窖为什么不属于呢?
venus老师
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提问时间:06/08 16:36
#税务#
不属于什么,你的具体问题是什么呢
阅读 11007
收藏 46
老师利润表本年累计金额是不是填上月+本月发生额,还是不用填
小菲老师
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提问时间:05/26 17:34
#税务#
同学,你好 本年累计金额是填上月的本年累计数+本月发生数
阅读 11007
收藏 46
公司的包厨费用,原来的进项税开的餐饮服务*劳务费,税务局要求转出,转出后可以让对方开人力资源服务*劳务费的项目,把原来的抵扣回来吗?
郭老师
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提问时间:06/09 12:20
#税务#
你好,这个可以抵扣 你只能在重新开的当月认证抵扣或是以后月份抵扣。
阅读 11006
收藏 21
这三个数用哪个科目的数
郭老师
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提问时间:05/23 14:57
#税务#
账载金额看应付职工薪酬贷方发生额合计, 实际金额是应付职工薪酬借方发生额合计 税收金额如果没有扣除,超过扣除比例的,按照实际金额填写,只要汇算清缴之前支付出去都算。
阅读 11006
收藏 46
您好!请问一下,我们是生产企业,从第三方购买的模具免税出口的,相应的进项专用发票增值税能申报退税吗
小锁老师
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提问时间:06/09 11:32
#税务#
您好,这个的话是可以申报的,能
阅读 11005
收藏 46
老师,那份你给我看下,3月增值税申报表期末留底税额为3499.05,资产负债表应交税费因为-3499.05是吗?现在3月的资产负债表应交税费为3475.7,这样是有问题吗?
小锁老师
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提问时间:06/08 15:53
#税务#
您好,这个的话是的,报表列示是没错的这个
阅读 11003
收藏 46
老师 我这个帐是短了的 现在接着做都是新的 前期数据都没有了 我现在收到保险退款 借银行存款 我贷方做什么科目 本来应该 是冲管理费用 保险费的 因为之前的密钥数据了 我现在冲什么科目合适
廖君老师
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提问时间:06/08 14:49
#税务#
您好,也只能冲管理费用了,我们期初的数据取的是哪里的
阅读 11002
收藏 36
公司请个人安装东西,个人去税务局开发票税要交哪些税好多税?
宋生老师
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提问时间:05/24 15:31
#税务#
你好,这个按劳务来交税了。
阅读 11002
收藏 0
根据城市土地使用税受益人纳税原则,为什么物流企业承租的大宗商品仓储设施用地需要交税,不是出租人纳税吗
家权老师
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提问时间:04/23 15:11
#税务#
关键是谁出租给你们的呢?
阅读 11002
收藏 46
请问老师,报年报财务报表时,数据填好了保存后申报出现图一,然后继续申报出现图二,让写累计数说明,不知道是怎么回事?已经都检查过了,没错,该怎么办
venus老师
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提问时间:04/14 09:02
#税务#
这个没有错,直接申报
阅读 11001
收藏 46
老师,您好,公司主要销售农机,汇算清缴纳税调整后所得减去弥补以前年度亏损后的应纳税所得额大于0,是不是需要填写哪张表格,公司属于小微企业
郭老师
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提问时间:05/22 10:52
#税务#
你好,107040小型微利企业减免。
阅读 11000
收藏 45
老师,咨询一下,22年销售一批货物,没有做成本购进商品的分录,成本是0.老板支付了购货款5万,可是没要发票,。22年汇算清缴没调高,这个账务要怎么处理?23年汇算清缴调高吗?
谢谢老师
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提问时间:05/23 19:30
#税务#
您好,我理解账面一直没有入这5万的成本 是吗
阅读 10999
收藏 10
老师好!我们是以租代购方式的二手车交易,比如5万的车,客户租了一年,之后买走,最后卖车价格是3.5元,那么车开发票是多少钱
耿老师
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提问时间:05/27 14:06
#税务#
你好!一年的租赁发票你们单独开吗?
阅读 10998
收藏 10
家居行业的税负率是多少?税负指标超过多少,并且是和哪一年比?税务稽查和纳税风险有哪些?金税4期关注点有哪些
敏敏老师.
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提问时间:05/23 10:54
#税务#
家居行业的税负率并不是固定的,它可能因地区、具体业务类型、企业规模以及税收政策等多种因素而有所不同。以零售家居业为例,增值税税负率可能设定为3%,但这只是一个例子,并非所有家居企业都适用此税率。 税负率是否超过标准,以及是与哪一年相比,这通常取决于当地税务部门的规定和同行业的平均税负率。如果一家企业的税负率远低于同行业平均水平,可能会引起税务部门的关注,并可能触发税务稽查。 税务稽查和纳税风险主要包括以下几个方面: 税务稽查风险:税务稽查风险是指税务稽查人员在执行税务稽查任务中面临的风险,包括判断失误的风险以及被稽查对象和环境因素造成的税务稽查人员受到损失或不利的可能性。这包括固有风险、控制风险和检查风险等。 发票问题:税务部门在稽查中非常重视发票的“三查”问题,即资金流、发票流、合同流是否相统一。任何虚开、虚构成本等行为都可能面临罚款和刑事责任。 社保问题:随着社保入税的全面实施,社保费的缴费登记、缴费基数调整、增减变动和基本信息变更申报等均由税务部门负责,这也增加了企业的涉税风险。 收入、利润问题:税务部门已经与多个部门建立了数据共享机制,企业的各项涉税数据在税务局面前几乎透明。因此,企业应当确保收入、利润等数据的真实性和准确性。 金税四期的关注点主要包括以下几个方面: 企业发票问题:金税四期通过强大的数据库和信息化技术手段,可以更加直观、准确的分析各行业、各企业的发票情况,发现涉税疑点。 社保问题:金税四期将全面关注社保的税务全责征收情况,确保社保费的合规缴纳。 收入、利润问题:金税四期将通过与多个部门的数据共享机制,对企业的收入、利润等数据进行实时监控和分析,确保企业数据的真实性和准确性。
阅读 10997
收藏 38
老师请问待认证和待抵扣,有什么区别
朴老师
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提问时间:05/27 12:35
#税务#
待认证是还没勾选 待抵扣是勾选了没抵扣
阅读 10996
收藏 26
问一下现在我们公司付出去的款,还有多少票没开回来,老师,这个怎么查
东老师
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提问时间:05/27 09:07
#税务#
你好,可以查询预付账款的借方余额
阅读 10996
收藏 4
老师你好,个人买个写字楼商用的,都涉及什么税?
文文老师
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提问时间:05/27 10:29
#税务#
购买时,涉及到契税与印花税
阅读 10996
收藏 46
个体户利润表申报表中,营业收入是增值税申报表里销售收入吗
郭老师
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提问时间:05/22 09:03
#税务#
对的是的,是这么做的。
阅读 10995
收藏 0
设备可以做公司的实缴吗
微微老师
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提问时间:05/27 10:46
#税务#
您好,这个是可以的呢。
阅读 10994
收藏 0
老师 用电子税务局开票时系统提示查询不到购买方信息 ,这是什么原因?
廖君老师
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提问时间:05/24 13:19
#税务#
您好,最大的可能 是对方给我们的税号错了,另一个原因系统后台忙,退出再进入开票
阅读 10994
收藏 39
老师,您好,请问企业所得税汇算清缴时,A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表 这里按科目余额表的销售费用,管理费用,财务费用,明细去填吗、》与A104000期间费用明细表填写的一致?
郭老师
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提问时间:05/27 18:12
#税务#
你好,职工薪酬明细表根据应负职工薪酬来做,你放到主营业务成本里面的也得填写 期间费用明细表根据你的科目余额表里去填写
阅读 10993
收藏 29
老师,如果只能一个区域一家子公司,那为什么步行街就有十家茶颜了吧,他们都是独立的吗?
廖君老师
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提问时间:05/25 08:21
#税务#
您好,一个区域一家子公司,没有这个说法的,公司想成立几家子公司都可以的。
阅读 10993
收藏 46
老师,社会保险费那一部分如何在个税汇算清缴上显示
廖君老师
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提问时间:06/08 21:45
#税务#
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阅读 10992
收藏 38
老师,怎么样查询员工2023年个税汇算清缴没有做呢
宋生老师
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提问时间:05/27 10:01
#税务#
你好!公司查不了员工的
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