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老师,建筑劳务公司简易计税分包抵减,开劳务票销售50万,取得分包发票25万。分包占到50%,这么高的比例可以做增值税分包抵减吗?
郭老师
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提问时间:07/15 08:33
#建筑#
你好,你是把劳务分包出去了,是分包给企业吗?劳务不允许分包。
阅读 90
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老师,建筑企业一定要用新收入准则做账吗
郭老师
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提问时间:07/14 22:50
#建筑#
用企业会计准则也可以的
阅读 120
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你好,我想问一下,我们是建筑公司,桥梁检测维修的那种 我之前看前会计2024年有把买的瑞祥卡(充值购物卡),酒水,香烟,茶叶,还有被子,保温杯啥的放在主营业务成本-桥梁检测-业务费,这个是不对的吧,只能当在管理费用-业务招待费吧? 但是这个是项目上发生的费用
董孝彬老师
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提问时间:07/14 22:22
#建筑#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 86
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我公司是劳务公司,把一部分专业作业分包给了另一个劳务公司,取得了对方劳务公司开具的发票,应该如何做账?入主营业务成本的话,他给我公司开了25万。我能不能只入15万做主营业务成本?
小锁老师
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提问时间:07/14 22:04
#建筑#
这个的话是可以把这15万作为成本的。
阅读 90
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老师 股权转让书据印花税怎么申报的 填哪个数据 这是公司交的还是个人交的
董孝彬老师
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提问时间:07/14 21:45
#建筑#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 105
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老师 股权转让数据印花税怎么申报的 填哪个数据
刘艳红老师
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提问时间:07/14 20:57
#建筑#
您好,用转让的价减去原值,这个就是要填的数
阅读 109
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购买笔记本电脑6000,如何做账务处理?
明琪老师
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提问时间:07/14 18:17
#建筑#
下午好亲! 借:固定资产-笔记本电脑 6000 贷:银行存款 6000
阅读 91
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老师你好,我们公司(小规模)今年一月份开了一张销项票102万给甲方,增值税及附加税都已缴纳,甲方一直没有收到款,现在我把这102万的票红冲了,重新开了30万的票,怎么做账务处理呢?
家权老师
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提问时间:07/14 17:40
#建筑#
原分录红冲102的销售就行
阅读 84
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老师 建筑施工企业 在25年6月修改了24年12月和25年4月税务报表,增加了前期两笔收入。然后我们在25年6月认证了进账发票,走的留底抵欠税 。老师您告诉我本月我该如何做账?确认前期两笔收入和认证进账分别怎么做账?
郭老师
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提问时间:07/14 16:39
#建筑#
做收入 借应收账款 贷以前年度年度损益调整, 应交税费应交增值税销项 结转销项借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税, 结转需要缴纳的增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税, 贷应交税费未交增值税。 认证借工程施工等 应交税费应交增值税。进项 贷银行存款 借应交税费应交增值税转出未交增值税, 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费未交增值税, 贷应交税费应交增值税转出未交增值税。
阅读 75
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我公司是劳务公司,把一部分专业作业分包给了另一个劳务公司,取得了对方劳务公司开具的发票,应该如何做账?
文文老师
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提问时间:07/14 16:34
#建筑#
做为公司的主营业务成本
阅读 77
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老师,我们公司水利水电工程公司,上月中标了1800万的项目,上月甲方预付我们500万,我们500万票也开了,但是成本票没有,我们如何延迟或者少交点税
朴老师
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提问时间:07/14 15:54
#建筑#
增值税:已开票需按规定申报,若符合甲供工程等条件,可选择简易计税(3% 征收率)降税负。 企业所得税:暂估已发生成本(汇算前需取得发票),减少预缴税额;若为小微企业,可享受对应税率优惠。 核心:合法合规,及时催成本票,利用政策合理降负,避免税务风险。
阅读 95
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老师,买的固定资产,买的时候用于简易计税项目,用一段时间手又用于一般计税项目,进项税是否能抵扣呢
文文老师
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提问时间:07/14 15:28
#建筑#
可以的,又用于一般计税项目,进项税 能抵扣
阅读 96
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本期老师好!我想咨一下企业所得税季报营业成本本年累计金额这个成本包括管理费用和税金数吗?若包括则成夲高于收入了,因为亏损,但高于收入就有风险预警,到底该咋填请老师给予指导!谢谢!
家权老师
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提问时间:07/14 15:23
#建筑#
季度所得税申报表都是利润表的本年累计数: 营业收入=主营业务收入+其他业务收入 营业成本=主营业务成本+其他业务成本 这个营业成本,不包含:财务费用,管理费用,和销售费用 利润总额=利润表的利润总额: 营业收入-营业成本<>利润总额
阅读 91
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老师,收到2023年汇算清缴退回税款,怎么做分录
刘艳红老师
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提问时间:07/14 15:20
#建筑#
借:银行存款 贷:利润分配-未分配
阅读 80
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建筑业小规模,购买电动工具220元,如何做账?
郭老师
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提问时间:07/14 15:18
#建筑#
项目上使用的 借工程施工易耗品 贷银行存款
阅读 74
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购买电动220元,如何做账务处理
文文老师
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提问时间:07/14 15:16
#建筑#
可计入管理费用-低值易耗品
阅读 88
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老师,我们是主营共享充电桩企业,老板免费送了很多充电卡给大客户,该如何做账啊
文文老师
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提问时间:07/14 14:59
#建筑#
送充电卡不用做分录,客户充电时,不再收费时,再做分录
阅读 75
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老师分公司的税怎么申报的?
郭老师
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提问时间:07/14 13:34
#建筑#
一般纳税人还是小规模,和总公司在一个地方还是异地的?
阅读 75
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一般纳税人建筑工程公司,甲方要开具建筑劳务(劳务外包)的发票,税率是多少呀?
郭老师
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提问时间:07/14 13:33
#建筑#
简易计税3%的税率,一般计税9%。
阅读 90
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甲方业主方发放工程款时将一部分打到工资户作为农民工资,一部分打到工程款户,也就是公司基本账户,我们**别人公司,他们要求我们提供人员工资,并且从银行里面将这些钱转到每一个人的账户上,并且同时还要提供这批工劳务发票,我不明白的是为什么一定要提供劳务发票,我们可以提供工资表,但对方表示不行。
朴老师
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提问时间:07/14 12:47
#建筑#
主要因税务合规:工资表会被认定为**公司职工,需缴社保,风险高;劳务发票可合法税前扣除,一般纳税人还能抵扣增值税,故需提供。
阅读 104
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可以增值税不享受小微,企税享受小微吗?
文文老师
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提问时间:07/14 11:58
#建筑#
可以增值税不享受小微,企税享受小微。
阅读 85
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老师,请问一下我们从总包那儿承包项目的一部分,人工材料,工资总包代我们发放了,代发放的工资个税由谁来申报?
家权老师
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提问时间:07/14 11:44
#建筑#
那个还是你们申报个税,人家只是代付工资
阅读 78
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老师好!我想咨询一下应交税费里那些有余额,资产负债表里应交税款数应该跟那些相符,若是负数则表示什么?请老师详细说一下,谢谢!
朴老师
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提问时间:07/14 11:15
#建筑#
“应交税费” 是负债类科目,贷方记计提税费,借方记实际缴纳税费: 余额与报表关系:资产负债表 “应交税费” 取总账余额,贷方余额为欠缴,借方为多缴、预缴或待抵扣。 负数(借方余额)含义:可能是增值税进项留抵、预缴税费(如企业所得税、增值税预缴多了)、错账(计提 / 缴纳分录写反) ,需结合明细排查。
阅读 74
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小规模纳税人,季度交税,请问4月5月的费用能计入6月做账吗?
刘艳红老师
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提问时间:07/14 11:04
#建筑#
您好,可以的, 当年做完账就可以
阅读 73
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融资收款会计处理: 1.借:应收账款-保理公司 贷:应收账款-甲方 。 2.收到实际到账: 借:银行存款 财务费用 贷:应收账款-保理公司 3.收到利息发票: 借:应付账款-保理公司 贷:应付账款-保理公司 会计处理正确吗?是否需要第3步?麻烦老师细解
姜再斌 老师
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提问时间:07/14 10:59
#建筑#
你好,同学。努力解答中,稍后回复你。
阅读 87
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计提企业所得税1元,银行存款交上季度企业所得税1.01元,多出的0.01元如何做账务处理?
家权老师
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提问时间:07/14 10:45
#建筑#
现在补计提0.01元的所得税就行
阅读 69
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老师好,我们是建筑行业,甲方没有钱将一座养殖场抵债给我们公司,公司现在想要把这个养殖场转给项目经理(个人),这样的话公司应该怎么处理这个业务,公司会涉及到那些税款?
郭老师
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提问时间:07/14 10:30
#建筑#
你好,这个养殖场是房屋吗?如果是的话,过户给你们了吗?
阅读 93
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请问:建筑公司开出的工程发票需要缴印花税吗?计税依据和税收比率?
文文老师
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提问时间:07/14 10:12
#建筑#
建筑公司开出的工程发票需要缴印花税,建筑合同 ,万分之三
阅读 78
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老师好,我们建筑公司里面有很多项目,进项进来是分项目抵扣,还是可以相互抵扣呢?
文文老师
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提问时间:07/14 10:10
#建筑#
你好,可以相互抵扣
阅读 71
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单位购买车。怎么做账务处理?
岁月静好老师
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提问时间:07/14 09:57
#建筑#
您好,买车取得增值税专用发票: 借:固定资产——XX车 应交税费——增值税(进项) 贷:银行存款
阅读 89
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