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老师你好，我公司接受了委托方生产加工白酒业务，生产400吨（800000斤），价值1495万元。请问我方需要缴纳增值税和应代收代缴多少消费税。谢谢老师。
邹刚得老师 | 提问时间：09/17 14:43

#税务#

你好增值税=加工费金额*13% 消费税=（材料成本+加工费+400*2000*0.5）/（1—20%）*20%+400*2000*0.5 2000是一吨等于2000斤的意思，0.5是每斤白酒的定额消费税

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金税盘410001命令参数错误怎么办
王超老师 | 提问时间：02/27 14:27

#税务#

...

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老师，申报无票收入，公司有进项的话能抵增值税吗
文文老师 | 提问时间：07/31 17:07

#税务#

申报无票收入，公司有进项的话能抵增值税。

阅读 14900

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跨区域交税交错了，没从特定主体登录，已经交了增值税，这种情况怎么办
郭老师 | 提问时间：08/15 18:41

#税务#

你好交到了你当时税务局了吗

阅读 14882

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战略管理学科的成立阶段 A 古典理论发展阶段 B 理论萌芽的早期阶段 C 竞争的理论发展阶段 D 复杂动态理论发展阶段请问是选哪一个选项
胡芳芳老师 | 提问时间：03/05 22:22

#税务#

同学你好，应该选择的是c选项

阅读 14859

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为什么这个不算消费税呢？
小锁老师 | 提问时间：08/27 20:36

#税务#

您好，这个散装的不再消费税的范围

阅读 14840

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客户对公付款不要开票，可以让客户从公账付款到我们私人账户上吗？
家权老师 | 提问时间：03/02 10:36

#税务#

不可以的，不管是否开票，都要正常做收入报税

阅读 14836

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你好老师，我刚才做的这个题，他说的是2022年的是用3%的增值税的税率免税，这个啥意思，我看到教科书上写的是不超15万的每月才免税的吗？他这个我有点理解不到。
冉老师 | 提问时间：08/27 17:49

#税务#

你好，学员，2022年这个是老政策，老政策的确是免税的现在是每个月限额免税的，超过限额交税的

阅读 14833

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公司办理承兑汇票，需要在银行交50%的保证金，到期后保证金所产生的利息需要缴纳增值税吗？是否是同银行存款的利息同等看待
宋生老师 | 提问时间：06/30 15:58

#税务#

这个一般都不交增值税，其当做利息而已。

阅读 14833

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公司注册资本5000万元，实缴200万元，如果减资4500万元，股东不从公司拿钱，需要缴个税吗
郭老师 | 提问时间：06/07 07:05

#税务#

单位盈利的需要交不盈利的不交

阅读 14823

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个税上的工资跟实际工资多是怎么回事？
易老师 | 提问时间：09/01 17:43

#税务#

同学您好，个税上的应付工资总额扣除社保公积金生计费等计算税款的，实际工资是个税上的应付工资总额扣除代扣款后余额

阅读 14820

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老师您好个税申报的时候工资的请假扣除之类的可以填到其他扣除里面吗备注请假
郭老师 | 提问时间：06/07 12:40

#税务#

你好，不要填写，你直接按照请假之后的来申报个税。

阅读 14815

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我们在做分公司的汇总纳税备案时，请问：“参与年度汇算清缴标识” 选择是还是否？我们是想跟总公司汇总缴纳企业所得税。分公司参与年度汇算清缴，具体是什么意思？
meizi老师 | 提问时间：02/28 14:01

#税务#

你好1；你们之前备案过数据没有；去税务局那边备案分摊比例没有

阅读 14809

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老师，红框里的数据是怎么算的，我算了好几遍都算不对
郭老师 | 提问时间：06/07 15:36

#税务#

免抵退税额=当期出口货物离岸价×外汇人民币折合率×出口货物退税率-当期免抵退税额抵减额。当期免抵退税额抵减额=当期免税购进原材料价格×出口货物退税率

阅读 14785

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您好，请问对方给我们开的专票一直没有作废，我们是否要自己作废，不作废的话有没有影响谢谢
文文老师 | 提问时间：06/07 17:17

#税务#

收票方是无法作废的

阅读 14779

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目前增值税附加税还是减半征收的吧，实际税率是增值税额的6%？
宋生老师 | 提问时间：06/07 13:31

#税务#

你好！是的。是减半的了。是的。

阅读 14779

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市区某纳税人当月应纳增值税2万元，减免1万元，补交上月未缴的增值税0.5万元，滞纳金0.1万元。该纳税人本月应缴纳城建税，教育附加费多少？
朴老师 | 提问时间：03/03 15:15

#税务#

同学你好那就是0.5*12% 算出来是附加税

阅读 14767

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想问下老师社保申报的基数到底是我们增员时候申报的工资，还是2023年养老、失业、工伤和医疗的最低缴费基数啊？（最低缴费基数*申报比例算出来是要实际扣的社保金额）申报的数说的是后者么？我有点搞不太明白了
郭老师 | 提问时间：07/21 16:19

#税务#

你好，社保基数应该是上年平均工资，最珍贵的是这个只不过是你看一下你们单位领导按照哪个要求，大部分都是要求按照最低社保基数来的，如果工资小于社保基数，按照社保基数。

阅读 14756

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购买电脑摊销是记当月还是下个月摊销
家权老师 | 提问时间：06/07 10:43

#税务#

是次月开始计提折旧

阅读 14755

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老师，公司法人或者股东无偿给公司提供车，签订无偿使用协议可以吗
文文老师 | 提问时间：05/27 09:43

#税务#

税局不会认可无偿协议

阅读 14746

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老师，律所团体会费跟个人会费怎么做账
东老师 | 提问时间：06/07 15:44

#税务#

您好，您是什么企业呢？

阅读 14708

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老师你好：55000一次性绩效工资还是按3% 缴纳个人所的税吗
廖君老师 | 提问时间：08/19 14:54

#税务#

您好，不是的，并入全年工资累计计算查税率的，55000超过3.6万，就算1月份发也是10%税率的　累计预扣预缴应纳税所得额 = 累计收入 - 累计免税收入 - 累计减除费用 - 累计专项扣除 - 累计专项附加扣除 - 累计依法确定的其他扣除　　本期应预扣预缴税额 = （累计预扣预缴应纳税所得额 × 预扣率 - 速算扣除数 )- 累计减免税额 - 累计已预扣预缴税额全年应纳税所得额税率表一（综合所得适用） 1.年度不超过36000元的税率为：3% 速算扣除数：0 2.超过36000-144000元的部分税率为：10% 速算扣除数：2520 3.超过144000-300000元的部分税率为：20% 速算扣除数：16920 4.超过300000-420000元的部分税率为：25% 速算扣除数：31920 5.超过420000-660000元的部分税率为：30% 速算扣除数：52920 6.超过660000-960000元的部分税率为：35% 速算扣除数：85920 7.超过960000元的税率为：45% 速算扣除数：181920

阅读 14695

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老师好，一般纳税人转登记为小规模纳税人的政策在2023年度还可以使用吗？
廖君老师 | 提问时间：10/01 10:59

#税务#

您好，可以适用的，不是所有的政策都会有更新哦企业一般纳税人转小规模纳税人的政策如下：一、条件。（一）企业按照《增值税暂行条例》和《增值税暂行条例实施细则》的有关规定，已登记为一般纳税人；（二）企业转登记日前连续12个月(按月申报纳税人)或连续4个季度(按季申报纳税人)累计应税销售额未超过500万元。如果纳税人在转登记日前的经营期尚不满12个月或4个季度，则按照月(或季度)平均销售额估算12个月或4个季度的累计销售额；转登记日前经营期不满12个月或者2个季度的，按照月（季度）平均应税销售额估算上款规定的累计应税销售额。二、所需资料： ①《一般纳税人转为小规模纳税人登记表》2份加盖公章； ②营业执照原件（或税务登记证）等。

阅读 14691

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转出未交增值税的全部账务怎么处理？
小锁老师 | 提问时间：03/02 23:03

#税务#

转出未交增值税会计分录　　1、月末，企业应将当月发生的应缴增值税额自“应交税费—应交增值税”科目转入“未交增值税”科目，会计科目如下：　　借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）　　 ? ? ?贷：应交税费—未交增值税　　2、月末，企业应将当月多缴的增值税额自“应交税费—应交增值税”科目转入“未交增值税”科目，会计科目如下：　　借：应交税费—未交增值税　　 ? ? ?贷：应交税费—应交增值税（转出多交增值税）　　3、月末，企业将“应交税费—预交增值税”科目转入“应交税费—未交增值税”科目。　　借：应交税费—未交增值税　　 ? ? ?贷：应交税费—预交增值税　　4、企业当月缴纳上月应缴未缴的增值税　　借：应交税费—未交增值税　　 ? ? ?贷：银行存款

阅读 14686

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我在深圳。我是上个月开始去上传了我一个房租的合同。做那个专项附加减免，然后我想问的是，我1~6月的税务申报。是不是没有做专项附加减免？
郭老师 | 提问时间：08/26 02:56

#税务#

符合要求吗符合的会一次给你补上的

阅读 14684

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灵活就业险到哪个社保局缴纳，求解释，不懂这块
bamboo老师 | 提问时间：05/26 09:41

#税务#

您好灵活就业险到当地社保局缴纳就可以了啊就一个社保局没有多的啊

阅读 14671

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净资产指的是所有权权益这个金额吗
朴老师 | 提问时间：06/07 12:30

#税务#

1、净资产=资产总额-负债总额。一般情况下，净资产等于所有者权益。 2、不相等的情况在于：在某些特定情况下，企业权益方面不仅仅包含通常的负债和所有者权益，还包括即不是负债也不是所有者权益的项目（如企业合并会计报表中的“少数股东权益”）。在这时，将资产总额减去负债总额后的余额就不等于所有者权益了，也就是说：净资产不等于所有者权益了

阅读 14669

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63和64题都属于核定扣除，扣除率都是用货物税率扣除的吗？怎么讲义写的9的税率？还是核定扣除都是用货物税率作为扣除率，非核定扣除采用9或10的扣除率？
小锁老师 | 提问时间：08/06 15:51

#税务#

您好，是这样的，核定扣除都是用货物税率作为扣除率

阅读 14666

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这里怎么理解借:应交税费-未交增值税应交税费-预交增值税贷:应交税费-应交增值税(转出多交增值税)中的应交税费-预交增值税
meizi老师 | 提问时间：02/28 16:45

#税务#

你好；全部明细；你可以了解下： 1、“应交税费——应交增值税（进项税额）”：记录一般纳税人购入货物、劳务、服务、无形资产及不动产而支付或负担的准予从销项税额中抵扣的增值税税额。注意需要同时满足本企业支付或负担，且准予从销项税额中抵扣，税法规定不得从销项税额中抵扣的情况，企业支付或负担的税额应计入相关资产成本或费用，比如纳税人购入“贷款服务、餐饮服务、居民日常服务及娱乐服务”。举例：企业购进原材料：借：原材料应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应付账款/银行存款 2、“应交税费——应交增值税（销项税额抵减）”：记录一般纳税人一般计税方法下允许差额纳税时而减少的销项税额。虽然全行业纳入增值税的征税范围（全面营改增），但是目前仍然存在一些无法通过抵扣机制避免重复征税的情况，那么通过差额征税方式（抵扣机制是销项税额减去进项税额，差额征税是从销售额中扣减去不能取得进项的相关成本费用，最终达到的目的是相同的），解决纳税人重复纳税，税负重的问题。举例：以旅**业为例，纳税人提供旅游服务，可以选择以取得的全部价款和价外费用，扣除向旅游服务方收取并支付给其他单位或个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费等后的余额为销售额。借：银行存款等贷：主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税额）同时，允许差额征税的成本结转：借：主营业务成本应交税费——应交增值税（销项税额抵减）应付账款/银行存款 3、“应交税费——应交增值税（已交税金）”：记录一般纳税人当月已交纳的应交增值税，即当月交当月应交增值税，一般以1、3、5、10、15（不足一个月）为一个纳税期间的会涉及使用该科目。借：应交税费——应交增值税（已交税金）贷：银行存款 4、“应交税费——应交增值税（减免税额）”：记录一般纳税人按照现行增值税规定准予减免的增值税税额，贷方一般计入“其他收益”或“营业外收入”。举例：纳税人购买税控设备及支付的维护费费（全额抵减增值税应纳税额）：借：应交税费——应交增值税（减免税额）贷：管理费用 5、“应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）”：核算出口企业销售出口货物后，向税务机关办理免抵退税申报，按规定计算的应免抵税额。免抵退税政策是生产型出口企业，出口货物对应的增值税享受免税政策，同时出口货物对应的进项税额准予抵扣，这部分进项税额先抵顶内销环节的应纳税额，抵顶不完的进项税额再予以退还。出口抵减内销产品应纳税额即核算应抵免的税额。借：应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 6、“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”：核算一般纳税人月度终了转出应缴未缴的增值税（即“应交税费——应交增值税”明细账的贷方余额，先归集再转出）。转出至“应交税费——未交增值税”科目。借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税 7、“应交税费——应交增值税（销项税额）”：记录一般纳税人销售货物、劳务、服务、五星资产及固定资产应收取的增值税税额。借：银行存款/应收账款等贷：主营业务收入/其他业务收入应交税费——应交增值税（销项税额） 8、“应交税费——出口退税”：核算企业出口适用零税率的货物、劳务、服务、无形资产、出口后凭相关手续向税务机关申报办理出口退税时计算的退税最高限额（免抵退税额）。适用免抵退税政策的生产型出口企业：借：其他应收款——出口退税贷：应交税费——应交增值税（出口退税）免抵税额：借：应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）贷：应交税费——应交增值税（出口退税）收到退税款：借：银行存款贷：其他应收款——出口退税 9、“应交税费——应交增值税（进项税额转出）”：核算企业购进货物、劳务、服务、无形资产及不动产发生非正常损失及其他原因（改变用途用于免税项目、简易计税项目、集体服务及个人消费等）而不得从销项税额中抵扣，按规定需要转出的进项税额。借：相关成本费用贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 10、“应交税费——应交增值税（转出多交增值税）”，记录一般纳税人月度终了转出多缴的增值税，即由于实际多缴纳税额形成“应交税费——应交增值税”的借方余额。由于进项税额大于销项税额形成的留抵税额，同样体现为“应交税费——应交增值税”借方余额，但是并不是实际多缴纳了税款，不通过此三级科目核算，留抵税额月末无需进行账务处理。借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 11、“应交税费——预交增值税”：核算一般纳税人转让不动产、提供不动产经营租赁服务、提供建筑服务、采用预收款方式销售自行开发的房地产项目等，以及其他按照现行增值税制度的规定应预缴的增值税税额。企业预缴增值税时：借：应交税费——预交增值税贷：银行存款月末结转：借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——预交增值税 12、“应交税费——未交增值税”：核算当月缴纳以前未缴的增值税税额，一般企业是以一个月度或季度为一个纳税期间，即当月缴纳上月或上个季度的未缴的增值税税额，需要通过该科目核算。月度终了，将本月应缴未缴的增值税结转至“应交税费——未交增值税”；即：借：应交税费——应交增值税（转出未缴增值税）贷：应交税费——未交增值税月度终了，将本月多缴的增值税，结转至“应交税费——未交增值税”；即：借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）月度终了，将“预交增值税”明细科目余额结转至“应交税费——未交增值税”；借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——预交增值税当月实际缴纳增值税：借：应交税费——未交增值税贷：银行存款 13、“应交税费——待认证进项税额”：核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从档期销项税额中抵扣的进项税税额。主要是两种情况，一是已经缺德增值税扣税凭证，且按照现行增值税规定准予从销项税额中扣除，但尚未经税务机关认证的进项税额；二是已经申请稽核，但是尚未取得稽核相符结果的海关缴款书进项税额。认证合格前：借：应交税费——待认证进项税额贷：银行存款/应付账款等认证合格后：借：应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应交税费——待认证进项税额 14、“应交税费——待转销项税额”：核算一般纳税人销售货物、劳务、服务、无形资产及不动产会计核算上已满足收入确认条件，会计核算上确认为收入，但是税法上尚未发生增值税纳税义务，需要以后满足税法上的增值税纳税义务时，再确认为销项税额的增值税税额（税会收入确认时点差异造成）。比如用完工百分比法确认收入时，由于未收到对方款项且并未开票，会计上确认为收入，增值税纳税义务尚未发生。借：应收账款贷：主营业务收入/其他业务收入应交税费——待转销项税额发生增值税纳税义务时：借：应交税费——待转销项税额贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 15、“应交税费——转让金融商品应交增值税”：核算增值税纳税人转让金融商品发生的增值税税额，金融商品转让按规定以盈亏相抵后的余额作为销售额，实行的是差额征税方式。 16、“应交税费——代扣代交增值税”：核算纳税人购进境内未设营业机构的境外单位或个人在境内的应税行为代扣代缴的增值税，即企业作为扣缴义务人。 17、“应交税费——增值税检查调整”：核算增值税一般纳税人在税务机关对其增值税纳税情况进行检查后，凡涉及增值税涉税账务调整的，通过该科目专门核算。 18、“应交税费——简易计税”：核算一般纳税人采用简易计税方法发生的增值税计提、扣减、预缴、缴纳等业务。 19、“应交税费——增值税留抵税额”：核算兼有销售服务、无形资产或不动产的原增值税一般纳税人，截止到纳入营改增试点之日前的增值税期末留抵税额按照现行增值税支付规定不得从销售服务、无形资产或不动产的销项税额中抵扣的增值税留抵税额。该科目现基本不会涉及到。 20、“应交税费——待抵扣进项税额”：核算一般纳税人已经取得增值税扣税凭证并经税务机关认证，按照现行增值税规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。该科目之前主要核算的是购进不动产分期抵扣增值税的问题，现该政策已经过期，按照现在规定，购进当年即一次性抵扣，不再分期抵扣，所以这个科目也不会涉及到。

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亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：非常抱歉，房地产企业自行开发的商品房转为自用的，不用缴纳增值税，按说是不开具发票的，至于您说的不开发票不可以办理房产证的问题，教材不涉及，老师也不是很清楚，为了答复的准确性，您可以到网校实务答疑板进行提问，
朴老师 | 提问时间：08/25 07:51

#税务#

同学你好是的这个不交税的

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