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高新企业成长指标销售收入增长率和净资产增长率公式
朴老师
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提问时间:07/30 10:11
#税务#
销售收入增长率 =(近三年最后一年销售收入 - 近三年第一年销售收入)÷ 近三年第一年销售收入 ×100% 净资产增长率 =(近三年最后一年净资产 - 近三年第一年净资产)÷ 近三年第一年净资产 ×100%
阅读 7
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有限责任公司(自然人独资),个人可以申请几个
文文老师
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提问时间:07/30 10:04
#税务#
没有限制了,可以申请多个
阅读 7
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公司对外销售,给对方公司业务员的现金好处费的税账计入什么科目
家权老师
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提问时间:07/30 10:02
#税务#
那个计入销售费用
阅读 10
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这个题目老师讲的第一步计算关联债资比超标的利息总额,然后再计算分摊到各个公司不能扣除的分摊。不明白为什么计算了总额了,还要再算分摊,分摊后说分摊甲和丁的可以税前扣除啊?
朴老师
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提问时间:07/30 10:02
#税务#
这是因为要精准判定可扣除利息,需分两步: 算关联债资比超标利息总额:依据债资比限制(非金融企业一般 2:1 ),先从债务规模角度,圈出因本金超限额,理论上可能不能扣的利息 “范围池”,是初步筛选受限制利息。 分摊到各关联方:不同关联方借款有差异(如丁符合独立交易原则 、乙利率超银行同期等 )。通过分摊,结合每笔借款 “独立交易、利率、税负” 等细节,精准区分:像丁因符合独立交易,其利息即便债资比超,也可能不受限;乙因利率超、甲因债资比超等,需判定是否调增 。 简单说,先 “大筛” 圈范围,再 “细筛” 辨差异,保证税务处理合规又精准,既守债资比框架,又顾独立交易等细节 。
阅读 19
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老师,请问计提企业所得税,例如:利润100万,企业所得税按照25%就是25万,公司享受税收优惠按照5%征收就是5万,我计提的时候是按照5万计提,还是按照25万计提,20万计入政府补贴优惠中去啊,求教求教
家权老师
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提问时间:07/30 10:01
#税务#
直接按计提的时候是按照5万计提
阅读 18
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你好我想问下公司股权转让需要什么材料
文文老师
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提问时间:07/30 10:00
#税务#
最近一期财务报表,股权转让协议 ,股权转让双方身份证
阅读 10
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老师,我们公司是保险代理公司,给保险营销员发放的佣金时,发放给他们团队长,然后他再下发给队员,这种情况申报个税时只申报团队长的?公司流水只显示发给他了
朴老师
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提问时间:07/30 09:58
#税务#
这种情况只申报团队长个税不合规,存在税务风险。 税务会看实质:队员是实际提供服务者,佣金实际受益人是队员,公司需按 “劳务报酬所得” 分别为每个队员申报个税。仅报团队长,可能导致公司因未代扣代缴个税被罚款,且相关费用可能无法在企业所得税前扣除,团队长也可能面临涉税问题。 建议按队员名单和分配明细,直接为队员申报个税,同时规范协议和资金流向凭证
阅读 18
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你好老师!申报企业所得税的应纳税所得额数据是自动生成的还是我们手动填的呀?为什么我的不会出来呢
文文老师
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提问时间:07/30 09:55
#税务#
应纳税所得额数据是自动生成的
阅读 18
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个体可以看专票吗?税是几个点啊?
小菲老师
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提问时间:07/30 09:45
#税务#
同学,你好 可以开专票。你个体户是小规模还是一般纳税人 ?
阅读 11
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老师,我们公司是一家私立医院,最近老板想原价(50万)进行股权转让,这是我们今年6月份资产负债表,老师帮看看哪些财务指标需要处理掉吗?未分配利润是负数
朴老师
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提问时间:07/30 09:44
#税务#
未分配利润负数:若有不合理历史费用,符合条件可通过 “以前年度损益调整” 冲减;或确认遗漏收入,补充后冲亏 。 资产类:应收款清理坏账、核实现收;存货检查过期毁损,计提减值或报废;固资 / 在建工程确保折旧、转固合规 。 负债类:应付款区分性质,无需支付的转营业外收入(注意税务);清理应交税费,结清欠税、退税等 。 特殊提醒:先确认医院营利 / 非营利性质,非营利性股权转让受政策强约束,优先咨询主管部门 ,处理全程留好凭证,合规降风险 。
阅读 10
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请问老师我们是国际货运代理公司,我们给客户开的人民币发票,客户能折成美金付给我们吗
文文老师
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提问时间:07/30 09:38
#税务#
给客户开的人民币发票,客户能折成美金付给我们
阅读 16
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7月出口退税出去的货物发票当月开还是可以下个月开具的?有没有时间限制
家权老师
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提问时间:07/30 09:33
#税务#
一般都是当月开票,最迟不超过次月
阅读 21
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新注册的公司,怎么看公司是一般还是小规模
文文老师
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提问时间:07/30 09:28
#税务#
是做税务登记时,自行选择的
阅读 8
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影视公司这个行业和别的行业报税有什么区别吗
小菲老师
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提问时间:07/30 09:25
#税务#
同学,你好 没有区别的
阅读 11
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请问老师: 一般纳税人公司要注销,4年期间,从农户采购商品,在北京钱袋和抖音平台销售、农户或个体经营户不能开成本票给我公司,产生对北京钱袋的预收200万,和应付200万,预付农户等400万,才能减少纳税呢? 刚才我的提问老师回答说: 借:主营业务成本等 贷预付账款400 请问老师:我没有成本发票,也可以借记主营业务成本400万吗?
郭老师
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提问时间:07/30 09:22
#税务#
可以做 就是不能抵扣所得税
阅读 15
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个人开貝运输服务给小规模公司开几个点的税率,月度个人开貝普票不超十万是免增值税,个税怎么交?
小菲老师
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提问时间:07/30 09:20
#税务#
同学,你好 增值税1% 是的,免增值税 个税20%,主要看地方是否有优惠
阅读 10
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旅行社差额征税,但是也有技术服务费的业务,开的是现代服务*服务费的发票,这样收到的专票成本发票,可以抵扣进项税吗
文文老师
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提问时间:07/30 09:17
#税务#
若是为旅客支出的费用,可以,如导游服务费,交通费等
阅读 7
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老师好,员工7月没有上社保,在8月补交7月社保,报8月份个税的时候可以在税前扣除五险一金7和8月的吗,应该怎么弄
邹老师
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提问时间:07/30 09:12
#税务#
你好,可以正常扣除 把个人负担的两个月金额 填写进去就是了
阅读 7
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PPP项目施工监理合同需要缴纳印花税吗?
王琳老师
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提问时间:07/30 09:11
#税务#
你好,建立合同不需要缴纳印花税,如果是建筑工程承包、勘察、设计等服务是需要缴纳印花税的
阅读 41
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公司实际办公地址可以是住房地址吗?
小菲老师
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提问时间:07/30 09:09
#税务#
同学,你好 是可以的
阅读 8
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寄DHL出口货物,以什么来代替那个提单?
小菲老师
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提问时间:07/30 09:03
#税务#
同学,你好 寄DHL出口货物,可以使用快递的底联来代替提单。
阅读 6
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老师好,客户着急要发票,我单位先开,但供货商没有给我们开发票,发票来估计到下个月了,然后我们还有其他供货商,他们开过来发票明细和我们开出去明细不一致可以正常抵扣增值税吗?
家权老师
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提问时间:07/30 09:02
#税务#
必须要根据实际销售的货物明细开,不能虚开
阅读 13
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老师你好,请问一下出口CIF是按报关单总额开票,还是要算上运费开票?
小菲老师
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提问时间:07/30 08:58
#税务#
同学,你好 不算运费
阅读 6
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合同有三个主体,怎么缴纳印花税?
王琳老师
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提问时间:07/30 08:49
#税务#
您好,买卖合同按照合同金额的万分之三缴纳印花税
阅读 41
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老师好,我公司工地人员出工伤,我们要付20万赔偿,可以公户直接转给工人个人卡吗
家权老师
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提问时间:07/30 08:48
#税务#
是的,那个可以直接打款的
阅读 6
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支付运输公司的票据,支付对方贴现息,对方可以开具运输发票不
家权老师
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提问时间:07/30 08:35
#税务#
那个应该开的是其他贷款服务的税目
阅读 7
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请问担任多家公司的法人,个人有住房出租的,可以个人开房屋出租发票吗?
家权老师
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提问时间:07/30 08:33
#税务#
限制了,不能代开发票的哈
阅读 11
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老师,房地产公司这个月卖房子,7月份还没结束,房产税和城镇土地使用税还报不了吧,这2个税种是季度申报,我选择7月份没有税源,是不是必须要去大厅申报
家权老师
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提问时间:07/30 08:26
#税务#
那个是自行采集申报,我要办税-税费申报及缴纳—财产和行为税税源采集及合并申报
阅读 16
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老师 你好 如果个体户的账号(老板个人卡)年收款超过500万,有税务风险吗
宋生老师
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提问时间:07/30 08:15
#税务#
你好,如果没有正常交税是有风险的。
阅读 11
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老师你好,个体工商户查帐征收个税经营所得起征点是多少?
宋生老师
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提问时间:07/30 08:14
#税务#
你好,这个查账就没有起征点了。 有利润就要交。
阅读 17
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