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下题中的其中为什么没有包含在500万里 15. 甲公司适用的企业所得税税率为25%。2×23年实现利润总额500万元,其中:投资收益包含30万元国债利息收入,营业外支出包含10万元税收滞纳金。不考虑其他因素,甲公司2×23年度利润表中“所得税费用”项目本期金额为( 甲公司2×23年度利润表中“所得税费用”项目本期金额=(500-30+10)×25%=120(万元)。 )万元。
小菲老师
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提问时间:04/21 12:47
#初级职称#
同学,你好 国债利息收入,免所得税 10万元税收滞纳金,不能税前扣除
阅读 136
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老师,借:交易性金融资产一应计利息(合同利率x时间权重) 货:投资收益。老师,时间权重是什么意思?
文文老师
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提问时间:04/21 11:28
#初级职称#
比如是7月购买,则7-12月是半年,时间权重是6/12
阅读 103
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老师 特别法人 非营利法人是在第几章? 初级会计的
暖暖老师
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提问时间:04/21 10:33
#初级职称#
你好,民间非盈利组织会计那章
阅读 200
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老师,我想问一下,营业执照变更法人之后还需要做什么
家权老师
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提问时间:04/21 09:14
#初级职称#
需要去银行办理印鉴更换
阅读 105
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老师,支票,银行本票,银行汇票,商业汇票这四种,哪些是银行在见到票时,付款人的账户金额小于票据金额,银行有权拒付的?哪些是银行不能拒付的?
郭老师
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提问时间:04/21 08:01
#初级职称#
支票银行本票银行汇票是见票付款 支票银行本票银行汇票有权拒付 银行承兑汇票不能支付
阅读 134
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这个题第三部不理解减掉500什么意思
sara张老师
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提问时间:04/20 23:56
#初级职称#
一个纳税年度内,居民企业技术转让所得不超过 500 万元的部分,免征企业所得税;超过 500 万元的部分,减半征收企业所得税。在本题中,甲公司技术转让所得 = 700-140=560 万元,其中 500 万元免征企业所得税,剩余的 60 万元减半征收企业所得税。
阅读 134
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不会计算第三步骤560-500,这其中的500怎么来的?
sara张老师
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提问时间:04/20 23:55
#初级职称#
您好麻烦拍一下题目哈
阅读 117
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已到付息期但尚未领取的债券利息30万元)为什么不能算做2024年的投资收益?请教一下,非常感谢!
小锁老师
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提问时间:04/20 23:35
#初级职称#
您好,那个是支付购买价款中包含的,不是持有期间的,持有期间才算投资收益
阅读 124
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转销无法收回备抵法核算的应收账款,为什么账面价值不变,贷应收账款,不应该是账面价值减少吗?请教一下,非常感谢!
董孝彬老师
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提问时间:04/20 22:43
#初级职称#
您好,因为借贷2个科目都是影响应收账款的,坏账准备是应收账款的备抵科目,一借一贷,不影响 转销坏账通过对冲应收账款和坏账准备完成,二者等额减少,因此账面价值保持不变。
阅读 107
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老师,您好!请问销售商品出库数量和对方收到数量有差200元,是因为商品扣水的原因,那差这200元计什么科目?
小锁老师
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提问时间:04/20 21:31
#初级职称#
您好,那个可以做营业外支出或者主营业务成本,这个
阅读 113
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老师好 初级题库的经济法基础**模拟第一套里面,第一个不定项选择题,是否答案和解析错了。题目中列明了运费收入50万,应该单独计算运费销项税吧 甲公司主营设备的生产和销售,是增值税一般纳税人,2024年12月经营业务如下: (1)销售自产设备同时提供运输服务,取得不含增值税设备销售收入3 000万元、不含增值税运费收入50万元。
小锁老师
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提问时间:04/20 21:12
#初级职称#
您好,这个运费收入 是50 因为他不是专门的运输服务方,所以不单独计算,这个
阅读 152
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老师,期间费用里面的工资和工资薪金调整明细表里面的工资不一样吗?
刘艳红老师
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提问时间:04/20 20:47
#初级职称#
您好,一样的,这两个是一样的
阅读 126
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老师,借:交易性金融资产—应计利息 货:投资收益,这个分录是什么意思?
董孝彬老师
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提问时间:04/20 19:19
#初级职称#
您好,表示企业持有的交易性金融资产的确认的投资收益或投资损失,计入投资收益科目(利润表科目)。
阅读 116
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老师纳税担保和税收保全有什么区别?
刘艳红老师
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提问时间:04/20 18:49
#初级职称#
纳税担保,是指在税收征缴过程中,纳税人或第三人以其财产或信用为纳税人应纳税款的缴纳提供保证。 税收保全,是税务机关在规定的纳税期之前,对有逃避纳税义务的纳税人,限制其处理可用作缴纳税款的存款、商品、货物等财产的一种行政强制措施。
阅读 167
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老师,企业所得税申报表里面的账载金额和税收金额是什么意思?都是自己填的吗?我看有些可以自动填充?
刘艳红老师
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提问时间:04/20 18:21
#初级职称#
您好,账载金额就是做账的,税收就是税务允许抵扣的
阅读 148
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这道题中的所得税费用和实缴为什么不一样
董孝彬老师
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提问时间:04/20 17:57
#初级职称#
您好,实缴 的税款1050不只是所得税1000,还有个税40,其他税在题中没有说明,比如车购税,印花税,
阅读 106
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老师,我们是小微企业以前不用填收入,成本,期间费用表。现在申请高企需要重报。我发现以前业务招待费全额扣除了。现在需要调增。那我现在申报调整后需要再注意后面什么?还需要调整哪里?以前的申报表上都没有看到过调增调减金额。现在我一调就出现有调增。
郭老师
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提问时间:04/20 16:51
#初级职称#
去纳税调整明细表扣除项目里面有一个招待费,在这里面填写 你除了这一个调整的项目,还有其他的吗?如果调增之后有利润,需要补税呀,有滞纳金。 调增不是在收入、成本、期间费用明细表这三个表格不是调整的表格,它是填写发生额的。
阅读 120
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请问老师,白色图片d为啥又是免税的,老师讲解里边技术转让又是按照销售无形资产?
小锁老师
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提问时间:04/20 16:37
#初级职称#
您好,技术开发,咨询,这个是免税的,有规定
阅读 121
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老师,你好 想问一下算工资的时候,比如某员工是3月17日正式上班,单休,休了两天,基本工资2000,怎么计算这个工资比较合理呢, 是2000/31 还是2000 /26
sara张老师
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提问时间:04/20 16:21
#初级职称#
两种算法2000/31*15=967.7419355,2000/26*13=1000两种方式差不多
阅读 150
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你好,请问龚丽老师那个,微博考点精讲在哪可以打印
卫老师
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提问时间:04/20 15:45
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 十分抱歉,网校这边是没有的,您可以在老师的微博上问一下 祝您学习愉快!
阅读 252
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老师,发票奖金是什么?
秦老师
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提问时间:04/20 15:12
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您看一下: 祝您学习愉快!
阅读 278
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无形资产直线法是什么
于老师
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提问时间:05/08 00:04
#初级职称#
也就是固定资产中的年限平均法,处理上是完全一样的。
阅读 342
收藏 1
经营租入的固定资产的租金为什么要计“管理费用”,不计入“其他应付款”?
王一老师
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提问时间:05/07 23:52
#初级职称#
计算要支付的租金,按受益对象,这借方是计入的管理费用的。 如果是短期的,没有融资性质的报价,那这贷方就是计入的其他应付款科目的。
阅读 654
收藏 3
房产税的理解 房产税从价计征是以房产的余值为计税依据 房产税从租计征是以租金收入为计税依据 理解对吗?
小王老师
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提问时间:05/07 23:07
#初级职称#
正确哦。
阅读 561
收藏 2
如果材料成本是负数,在存货计算当中是减去吗
郭老师
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提问时间:05/07 22:52
#初级职称#
在列报存货时,如果是贷方余额,要作为减项处理 如存货跌价准备,材料成本差异,商品进销差价科目的贷方余额。
阅读 579
收藏 2
问下资产处置损益都包括什么项目,具体业务都包括什么,与营业外支出总是混淆
郭老师
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提问时间:05/07 22:48
#初级职称#
是固定资产,无形资产,在建工程在正常的出售,交换,投资下,最后的净损益,通过资产处置损益科目核算。 如果是固定资产的报废毁损,无形资产的报废,发生的捐赠支出,滞纳金支出,罚款支出,自然灾害的净损失等,这些都是营业外支出的核算内容。
阅读 662
收藏 3
个人独自企业是指由一个人出资成立的企业吗?和个体工商户有啥区别
黄老师
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提问时间:05/07 21:45
#初级职称#
1.是的。 2.个人独资企业与个体工商户的区别: (1)出资人不同。个人独资企业的出资人只能是一个自然人;个体工商户既可以由一个自然人出资设立,也可以由家庭共同出资设立。 (2)承担责任的财产范围不同。个人独资企业的出资人在一般情况下仅以其个人财产对企业债务承担无限责任,只是在企业设立登记时明确以家庭共有财产作为个人出资的才依法以家庭共有财产对企业债务承担无限责任;而根据民法通则第29条的规定,个体工商户的债务如属个人经营的,以个人财产承担,家庭经营的,则以家庭财产承担。 (3)适用的法律不同。个人独资企业依照《个人独资企业法》设立,个体工商户依照《民法通则》、《城乡个体》二商户管理暂行条列》的规定设立。 (4)法律地位不同。个人独资企业是经营实体,是一种企业组织形态;个体:工商户则不采用企业形式。区分二者的关键在于是否进行了独资企业登记,并领取独资企业营业执照。 合伙企业是依据合伙企业法成立的非法人企业,其中自然合伙人缴纳个人所得税,法人和其他组织缴纳企业所得税。
阅读 979
收藏 4
个人银行结算账户 网上开通的二类账户可以支取现金和缴存现金吗
郭老师
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提问时间:05/07 21:41
#初级职称#
三、各类账户的现金收付规定 账户名称 存现 取现 基本存款账户 √ √ 一般存款账户 √ × 专用存款账户 单位银行卡账户 × × 证券交易结算资金 √ × 期货交易保证金 √ × 信托基金 √ × 收入汇缴 √ × 业务支出 × √ 其他专用存款账户 √ √ 临时存款账户 验资(验资期间) √ × 其他 √ √ 预算单位零余额账户 × √ 个人银行结算账户 Ⅰ √ √ Ⅱ √(限额) √(限额) Ⅲ × ×
阅读 885
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不征农村的税有哪些?按年计算的有哪些?权属转移才征税的有哪些?
金老师
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提问时间:05/07 21:40
#初级职称#
房产税的征税范围为城市、县城、建制镇和工矿区的房屋,不包括“农村”。 城镇土地使用税的征税范围:凡在城市、县城、建制镇、工矿区范围内的土地,不区分国家所有,还是集体所有。【提示】不包括农村集体所有的土地。 房产税、城镇土地使用税(按年计算) 车船税(按年申报,分月计算,一次性缴纳) 主要掌握以下几点: 契税(属于财产转移税,在我国境内转移土地、房屋权属时征收) 土地增值税:属于财产转移税。 印花税:产权转移书据。
阅读 801
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演员许可企业在平面广告中使用其肖像取得的所得 为什么是特许权使用费?
欧阳老师
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提问时间:05/07 20:21
#初级职称#
演员个人提供肖像的使用权,不直接“参与”广告宣传活动,根据《中华人民共和国个人所得税法》以及《中华人民共和国个人所得税法实施条例》规定,个人提供肖像权的使用权取得的所得,按照“特许权使用费所得”项目征收个人所得税。
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