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老板2个公司相互转账，备注什么才合规
刘艳红老师 | 提问时间：09/30 10:29

#税务#

您好，这种备注往来款就可以

阅读 38

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老师您好！核票的时候出现这个是什么意思？没有遇到过这种情况。
郭老师 | 提问时间：09/30 10:29

#税务#

企业存在未按时申报、欠税、非正常户等情形，系统会自动触发负面清单管理

阅读 34

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老师我们是海上运输行业，经营范围就是代理和运输，那我们能开具物流辅助*移泊费*拖轮费吗
文文老师 | 提问时间：09/30 10:29

#实务#

能开具物流辅助*移泊费*拖轮费。

阅读 21

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老师，一个电竞酒店以前实收资本246万，其中一个股东占75%的股份，后来这个股东已105万的价格买断了，就只有他一个股东了，那这买断的105万怎么做分录？
刘艳红老师 | 提问时间：09/30 10:28

#税务#

您好，意思是做了股权转让，现在只有一个股东，是吧借：实收资本-原股东贷：实收资本-新股东

阅读 44

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老师股权转让有所得收入，都要申报什么税种，分别是转让方还是受让方申报啊
刘艳红老师 | 提问时间：09/30 10:28

#税务#

您好，转让方交印花税和个税

阅读 35

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老师好，请问中秋过节给所有职工发的奖金，应该怎么列支呢？
刘艳红老师 | 提问时间：09/30 10:28

#实务#

您好，这种计入福利费就可以

阅读 20

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报销单里扣前期费用，现金流量怎么选，流入还是流出？
文文老师 | 提问时间：09/30 10:28

#实务#

按实际支付金额支付，选择流出

阅读 20

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平台扣的手续费能开专票吗
刘艳红老师 | 提问时间：09/30 10:28

#实务#

您好，可以的，这种能抵扣的

阅读 18

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企业社会保险登记网上申请在哪打开？
小菲老师 | 提问时间：09/30 10:27

#税务#

同学，你和一般是登陆当地人社局官网

阅读 32

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请问电子税务局上企业信息里注册资本和投资资本总额不一致是什么原因呢？
文文老师 | 提问时间：09/30 10:26

#实务#

你好，是不是做了工商变更，但没做税务变更？

阅读 27

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小规模纳税人，本季度开增值税专用发票21万，开普通发票8万，收入合计29万，21万对应的增值税是需要交的，请问普票的8万对应的增值税要交吗？
宋生老师 | 提问时间：09/30 10:25

#税务师#

你好，这个普通发票对应的不需要交

阅读 40

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老师，二手车行业怎么开发票的？
刘艳红老师 | 提问时间：09/30 10:24

#税务#

您好，有个特殊行业开票，从这里进去开二手车发票就可以

阅读 30

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老师单位食堂充的液化气费用，领导说走成本，老师怎么走
刘艳红老师 | 提问时间：09/30 10:24

#实务#

您好，这种是走福利费的

阅读 29

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请问老师： CIF出口发货，目前全权委托给货代。目前出口的保险发票，货代只能给我们开成运费发票，请问这个有影响吗？如果有渠道联系保险公司直接做保险，开保费发票，有必要吗？税务如果问为什么保费要开成运费，我们怎么解释呢？PS:我们要退税的！
朴老师 | 提问时间：09/30 10:23

#税务#

有影响，保费开成运费会因凭证不合规、退税基数算错，影响出口退税，甚至被税务质疑；有必要直接找保险公司投保开保费发票，能保障退税合规、流程透明；税务问时，需提供货代协议（注明保费含在运费里）、货代投保凭证、报关单等，说明业务真实仅发票形式有瑕疵，同时承诺后续改由保险公司直接开票。

阅读 31

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小规模纳税人，季度收入属于不超30万免增值税的情况，那么本季度末是否需要计提该部分收入对应的城建税和附加税费？因为这部分也是不用交的。如果需要计提城建和附加税费，又获得减免，这些分录怎么做？“应交税费-应交增值税-小规”里的余额不用交了，转到哪里？
郭老师 | 提问时间：09/30 10:22

#税务师#

不交附加税不计提交多少计提多少

阅读 39

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老师，你好，我公司用友T3做了1-4月的账都做完了，也结转了，但是利润表里的本年累计数没有1-4月份的累计数，只有当月4月份数据，公式该怎么调？
小菲老师 | 提问时间：09/30 10:22

#税务#

同学，你好你这个需要联系用友的客服，后台调整数据

阅读 36

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一下补报三年的房产税是不是会扣很多信用等级评分啊
文文老师 | 提问时间：09/30 10:22

#税务#

你好，信用分可能会扣10-15分

阅读 31

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首次出口，但退税率是0或者不属于退税范围，申报增值税跟内销一样吗？还是按跟平时出口退税出口增值税退免税申报一样？
宋生老师 | 提问时间：09/30 10:22

#实务#

特殊商品标识为 “1”：若通过国家税务总局官网的 “出口退税率查询” 服务，查到出口货物的特殊商品标识为 “1”，则该货物视同内销征税。此时，企业应按照内销货物的规定计算缴纳增值税，即一般纳税人按适用税率计算销项税额，小规模纳税人按征收率计算应纳税额，申报时需在增值税纳税申报表的相应栏目填写内销货物的销售额和税额。特殊商品标识为 “2”：若特殊商品标识为 “2”，则该货物属于免税出口货物。这种情况下，出口环节免征增值税，但相应的进项税额不得抵扣且不予退税，企业无需按视同内销征税，而是在增值税纳税申报时，将该出口业务的销售额填写在免税销售额相关栏目。

阅读 21

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老师一个供应商在爱眼查显示股权被冻了，司法被告四十几条，然后他公司主动打电来问我们公司要不要成本票？他的目的是不是想卷钱跑路？
小菲老师 | 提问时间：09/30 10:22

#实务#

同学，你好很有可能

阅读 16

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业务（1）应代收代缴的城建税，受托为县城的乙公司加工，按代扣代缴两税受托方所在地税率，县城、镇不是按5%吗
文文老师 | 提问时间：09/30 10:21

#税务#

是的，应代收代缴的城建税，受托为县城的乙公司加工，按代扣代缴两税受托方所在地税率，县城、镇是按5%。

阅读 41

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老师，10万本金，利率2%，周期是7月24号到8月23号，7月29号还本金2万，那利息两个是多少
小菲老师 | 提问时间：09/30 10:21

#实务#

同学，你好周期是7月24号到8月23号，那是31天 100000*2%/365*31=169.86

阅读 20

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分红对合作社的会计科目有什么影响？
李老师 | 提问时间：05/10 14:52

#会计实务#

分红对合作社的会计科目有以下影响： 1. 资本账户：分红会减少合作社的资本账户余额。合作社的资本账户反映了合作社成员的投资额，分红意味着将部分利润分配给合作社成员，这会减少合作社的资本。 2. 利润分配账户：分红会增加利润分配账户的余额。利润分配账户记录了合作社的利润分配情况，分红将利润分配给合作社成员，会增加利润分配账户的余额。 3. 现金账户：如果分红以现金形式支付给合作社成员，那么分红会减少现金账户的余额。 4. 应付账户：如果合作社以未来支付的方式分红（如发放红利股），那么会在应付账户中记录应付分红的金额。需要注意的是，具体的会计科目设置和影响会根据合作社的具体情况和会计政策而有所不同。因此，在实际操作中，应根据合作社的会计制度和要求来正确处理分红对会计科目的影响。

阅读 947

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如何使用Excel的数据分析工具包中的标准差函数(STDEV.S)来计算一组数据的标准差？
周老师 | 提问时间：05/10 13:43

#会计实务#

要使用Excel的数据分析工具包中的标准差函数(STDEV.S)来计算一组数据的标准差，可以按照以下步骤操作： 1. 打开Excel，并确保已安装"数据分析"工具包。如果尚未安装，可以通过以下步骤启用它：点击Excel的"文件"选项卡，选择"选项"，在弹出的窗口中选择"加载项"，点击"Excel加载项"下的"转到"按钮，勾选"数据分析"，点击"确定"。 2. 在Excel中输入要计算标准差的数据，可以将数据放在一列或一行中。 3. 在Excel的菜单栏中，选择"数据"选项卡，然后在"分析"组中点击"数据分析"按钮。 4. 在弹出的"数据分析"对话框中，选择"描述性统计"，然后点击"确定"。 5. 在"描述性统计"对话框中，选择要计算标准差的数据范围。可以手动输入范围，也可以使用鼠标选择范围。 6. 勾选"标准差"选项，然后点击"确定"。 7. Excel会在当前工作簿中插入一个新的工作表，并在该工作表中显示计算结果。标准差的值将显示在"标准差"一栏。请注意，如果使用的是较早版本的Excel，可能没有数据分析工具包。在这种情况下，可以尝试使用Excel内置的标准差函数(STDEV)，它的使用方法与STDEV.S类似。

阅读 1323

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财务数字化应用人员在数字化转型中扮演的角色是什么？
王一老师 | 提问时间：05/10 13:28

#会计实务#

财务数字化应用人员在数字化转型中扮演着重要的角色。他们负责将传统的手工财务工作转化为数字化的自动化流程，以提高财务部门的效率和准确性。以下是他们在数字化转型中的角色： 1. 系统实施与维护：财务数字化应用人员负责选择、实施和维护财务数字化系统。他们需要了解不同的财务软件和工具，并根据组织的需求选择适合的系统。 2. 数据管理与分析：财务数字化应用人员需要处理和管理大量的财务数据。他们需要确保数据的准确性和完整性，并能够进行数据分析以支持决策制定。 3. 流程优化与自动化：财务数字化应用人员需要重新设计和优化财务流程，以适应数字化环境。他们需要识别和消除繁琐的手工工作，并将其自动化，以提高效率和减少错误。 4. 培训与支持：财务数字化应用人员需要培训和支持财务团队使用数字化工具和系统。他们需要提供培训课程和技术支持，以确保团队能够充分利用数字化工具。 5. 安全与合规性：财务数字化应用人员需要确保财务数据的安全和合规性。他们需要制定和执行安全措施，以防止数据泄露和潜在的风险。总之，财务数字化应用人员在数字化转型中扮演着关键的角色，他们负责实施和维护数字化系统，管理和分析财务数据，优化财务流程，培训和支持团队，并确保数据的安全和合规性。他们的工作对于提高财务部门的效率和准确性至关重要。

阅读 1027

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以成本35为基准，盈利10个点是多少？
王一老师 | 提问时间：05/10 13:24

#会计实务#

以成本35为基准，盈利10个点意味着将成本的10%作为利润。所以，利润的金额为35的10%，即35 * 10% = 3.5。因此，盈利10个点为3.5。

阅读 1626

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简述大数据的五个V的特征。
周老师 | 提问时间：05/10 13:10

#会计实务#

大数据的五个V的特征是： 1. Volume（数据量）：大数据具有海量的数据量，传统的数据处理方法已经无法处理如此庞大的数据量。大数据的数据量通常以TB、PB甚至EB来衡量。 2. Velocity（速度）：大数据的生成速度非常快，数据以极快的速度产生，需要实时或近实时地进行处理和分析。例如，社交媒体上的实时数据、物联网设备产生的数据等。 3. Variety（多样性）：大数据不仅包括结构化数据（如数据库中的表格数据），还包括非结构化数据（如文本、图像、音频、视频等）。这些数据的格式和类型多种多样，需要采用不同的处理方式和工具。 4. Veracity（真实性）：大数据中存在着大量的噪音和不准确的数据。处理大数据时需要考虑数据的真实性和可靠性，以确保分析结果的准确性。 5. Value（价值）：大数据中蕴含着巨大的价值。通过对大数据的分析和挖掘，可以发现隐藏在数据中的有用信息和洞察，为企业决策提供支持和指导，创造商业价值。这五个V的特征是大数据的核心特征，也是区别于传统数据的重要特点。对于会计实务来说，大数据的应用可以帮助会计师更好地进行财务数据分析、风险管理和内部控制等工作，提高工作效率和准确性。

阅读 1325

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权责发生制与收付实现制在会计处理上有何不同之处？
周老师 | 提问时间：04/28 21:17

#会计实务#

权责发生制和收付实现制是会计核算的两种不同的原则。它们在会计处理上有以下不同之处： 1. 时间点不同：权责发生制强调经济事项发生的时间点，即在交易发生时就应该进行会计确认，而不考虑款项的实际收付时间。而收付实现制则强调款项的实际收付时间，即只有在款项实际收付时才进行会计确认。 2. 会计确认时间不同：权责发生制下，交易发生时就应该确认相应的收入或费用，无论款项是否实际收付。而收付实现制下，只有在款项实际收付时才进行会计确认。 3. 会计处理对象不同：权责发生制下，会计处理的对象是经济事项的权益变动，即交易发生后的权益变动应该进行会计处理。而收付实现制下，会计处理的对象是款项的实际收付，即款项实际收付时进行会计处理。 4. 会计报表反映不同：权责发生制下，会计报表反映的是交易发生时的经济事项的权益变动情况，即反映了企业的经营状况和财务状况。而收付实现制下，会计报表反映的是款项的实际收付情况，即反映了企业的现金流量情况。总之，权责发生制和收付实现制是两种不同的会计核算原则，它们在会计处理的时间点、会计确认的时间、会计处理的对象以及会计报表的反映上都存在不同之处。企业应根据实际情况选择适合自身的会计核算原则。

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材料采购会计科目中常见的主要科目有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：04/28 20:48

#会计实务#

在材料采购的会计科目中，常见的主要科目包括： 1. 库存现金：用于支付材料采购的现金。 2. 应付账款：表示企业向供应商购买材料后尚未支付的金额。 3. 预付账款：表示企业预先向供应商支付的材料采购款项。 4. 应付票据：表示企业向供应商购买材料后签发的票据，尚未支付的金额。 5. 预付票据：表示企业预先向供应商支付的材料采购票据。 6. 材料采购成本：表示企业购买材料的成本，包括购买材料的金额以及与采购相关的费用（如运输费用、关税等）。 7. 采购差异：表示实际材料采购成本与预计采购成本之间的差异，包括价格差异、数量差异等。 8. 其他应付款：表示与材料采购相关的其他应付款项，如退货款项、赔偿款项等。以上是材料采购会计科目中常见的主要科目，具体的科目设置还需根据企业的实际情况进行调整和补充。

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审计师在进行审计时需要遵守哪些职业道德和规范？
周老师 | 提问时间：04/28 20:48

#会计实务#

审计师在进行审计工作时需要遵守以下职业道德和规范： 1. 独立性：审计师必须保持独立的态度和判断，不受任何外部压力或利益冲突的影响。他们应该避免与客户产生亲密关系，以确保他们的判断不受到偏见的影响。 2. 客户保密：审计师必须严格保守客户的商业和财务信息，并遵守相关的法律和职业规范。他们不得将客户的信息用于个人利益或未经授权的目的。 3. 专业行为：审计师应该以高度的专业精神和道德标准履行职责，保持诚实、公正和诚信的态度。他们应该遵守相关的法律、法规和职业准则，不得从事任何违法或不道德的行为。 4. 专业能力：审计师应该具备必要的专业知识、技能和经验，以确保他们能够胜任所承担的审计工作。他们应该不断更新自己的知识，参加持续教育和培训，以保持专业能力的水平。 5. 报告准则：审计师应该根据相关的审计准则和规范，对审计结果进行准确、全面和清晰的报告。他们应该在报告中明确表达自己的观点和意见，以便用户能够理解和使用审计报告。总之，审计师在进行审计工作时必须遵守职业道德和规范，以保持独立、保密、诚实和专业的态度，确保审计工作的质量和可靠性。

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荷兰个人所得税的计算公式是什么？
李老师 | 提问时间：04/28 20:32

#会计实务#

荷兰个人所得税的计算公式如下： 1. 首先，确定个人的全球所得金额。 2. 然后，减去适用的个人减免和抵免。 3. 得到净所得金额后，根据以下税率表计算个人所得税： - 0%税率：净所得金额不超过20,384欧元； - 37.35%税率：净所得金额超过20,384欧元，但不超过68,507欧元； - 49.5%税率：净所得金额超过68,507欧元。 4. 最后，根据个人的家庭状况和其他因素，可能还需要进行其他调整。请注意，这只是荷兰个人所得税的大致计算公式，具体的计算可能还受到其他因素的影响，如社会保险费、退休金等。建议咨询专业会计师或税务顾问以获取准确的个人所得税计算结果。

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